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外汇交易投资指南一、何谓外汇?[外汇] 原指货币兑换率(EXCHANGE RATE)。
简单来说，是一个国家的货币兑换别国的货币称为外汇：即国家与国家之间，因贸易、投资、旅游等经济往来，引起货币间支付的关系。
由于各国货币不同，在国外支付时。
必须先将本国货币兑换成外国货币，或是收到外国的货币，换成本国货币才得以在国内流通，从而产生了货币兑换的关系。
也就是说，只要有国际贸易的存在，便有外汇交易的产生。
而外汇市场是一个先进的电讯网络，不受时空限制，透过电子通讯设备进行买卖，汇市是一个庞大的国际化的交易市场，外汇价格会因市场对不同货币的供求而变化，不易受人为操纵，买卖时间差不多长达24小时。
二、外汇市场的组成分子A. 中央银行负责发行本国货币，制定货币供给额，持有及调度外汇储备，维持本国货币对内及对外的价值，在浮动汇率制度下，中央银行在外汇市场上，经常被迫买进或卖出外汇来干预外汇市场，以维持市场秩序。
譬如，美国、日本、德国、英国、法国、加拿大与意大利组成的七大工业组织(G7)，经常举行高蜂会议，对于主要货币之汇率设有协议，限定汇率波动之幅度。
由于G7经常联合干预，使汇价稳定：央行有时也会为了调节货币标准，或政策上的需要，在公开市场上进行干预，干预行动基本上是市场和大众持不同立场，通常没有特殊的因素，中央银行是不会主动出面干预的。
通常央行干预汇市只能收到暂时的效果，使汇率变化速度不致上升或下跌太快，但却无法改变长期的基本走势。
B. 银行在任何一个地方，不管该地方是否是一个外汇兑换的主要市场，一般的小量现钞买卖，支票兑现都差不多全由银行垄断，银行外汇部门的主要业务就是将商业交易与财务交易的客户资产与负债从一种货币转换为另一种货币，这种转换可以即期交易(SPOT)，或远期交易(FORWARD)方式办理，由于从事外汇交易的银行为数众多，所以外汇买卖亦日渐普及。
C．外汇经纪商外汇与股票市场一样，任何活跃的市场都有不少的经纪商，在美国成为(Exchange Dealer)的角色，仅以收取佣金为目的;为客户代洽外汇买卖的汇兑商定，在买主与卖主之间，拉拢撮合，透过外汇经纪人的接洽，直接或间接买卖。
企业经常项目外汇业务服务手册企业经常项目外汇业务服务手册 (Foreign Exchange Services Manual for Enterprise Current Account Transactions)目录一、引言二、基本概念与定义三、外汇业务管理机构及职责四、外汇业务办理流程五、外汇交易及结算六、外汇业务风险管理七、特殊外汇业务及操作八、外汇业务记录与资料保存九、监督与检查十、附则一、引言本服务手册旨在向企业客户提供外汇业务的基本知识和办理流程，帮助企业客户更好地了解和应用外汇交易。
同时，它也是外汇业务管理机构内部人员的操作指南，以确保业务的规范和风险的控制。
二、基本概念与定义本章节介绍了企业外汇业务中所涉及的基本概念和定义，包括外汇、外汇交易、外汇交易类型等。
三、外汇业务管理机构及职责本章节详细介绍了外汇业务管理机构的分类和职责，并对各类机构的职责进行了说明，包括外汇银行、外管局、银监会等。
四、外汇业务办理流程本章节从企业客户与外汇银行建立业务关系开始，详细介绍了企业外汇业务办理的具体流程，包括账户开立、授权委托、业务办理、审批和结算等。
五、外汇交易及结算本章节介绍了企业外汇交易的基本情况和常见的交易方式，包括即期交易、远期交易和掉期交易，并详细说明了结汇和售汇的操作流程。
六、外汇业务风险管理本章节重点介绍了企业在外汇业务中的风险管理策略，包括市场风险、信用风险和操作风险等，并提供了相应的应对措施。
七、特殊外汇业务及操作本章节涵盖了一些特殊的外汇业务，包括对冲业务、外汇衍生品交易等，并详细介绍了这些业务的操作流程和注意事项。
八、外汇业务记录与资料保存本章节介绍了企业在外汇业务中应当进行的记录和资料保存工作，包括交易记录、授权委托书和结汇售汇申请等。
九、监督与检查本章节说明了外汇业务监管机构对企业外汇业务的监督和检查职责，并提供了相应的应对措施。
十、附则本章节包含了一些补充性规定和注意事项，以保证外汇业务的顺利进行和风险的控制。
中国工商银行代客境外理财专项产品——巴西石油ADR投资产品说明书2010年9月重要提示：银行销售的理财产品与存款存在明显区别,具有一定的风险.在购买理财产品前，投资者应确保自己完全明白该项投资的性质和所涉及的风险，详细了解和审慎评估该理财产品的资金投资方向、风险类型及预期收益等基本情况，在慎重考虑后自行决定购买与自身风险承受能力和资产管理需求匹配的理财产品；在购买理财产品后，投资者应随时关注该理财产品的信息披露情况，及时获取相关信息。
本理财产品为非保本浮动收益型产品。
工商银行对本理财产品的本金和收益不提供保证承诺。
在发生最不利情况下（可能但并不一定发生），投资者可能无法取得收益，并可能面临损失本金的风险。
请认真阅读本说明书风险揭示的有关内容，基于自身的独立判断进行投资决策。
本产品仅面向具备相关投资经验、经工商银行风险评估评定为进取型的高净值客户及机构法人客户销售。
二、理财收益分配1、理财产品净值的计算理财产品单位净值系本产品赎回和提前终止时分配的依据。
理财产品单位净值＝理财产品净值/当期理财产品份额理财产品净值为扣除相关费用后的理财产品的资产价值。
2、理财产品份额的计算理财产品份额按照如下公式计算：认购费用＝认购金额/（1+认购费率）×认购费率净认购金额＝认购金额－认购费用认购份数＝本金净认购金额/产品份额面值本产品每份产品份额面值均为人民币1元，每份产品份额认购价格为人民币1元。
3、产品赎回金额的计算如下:赎回总额＝赎回份数×理财产品单位净值×交易汇率赎回费用＝赎回总额×赎回手续费率赎回金额＝赎回总额－赎回费用赎回金额保留至小数点后两位，小数点后两位以下四舍五入。
投资人可将其全部或部分产品份额赎回。
单笔赎回不得少于100,000.00份，若某笔赎回将导致投资人的产品剩余份额不足500,000.00份时，产品管理人有权将投资人的产品剩余份额一次性全部赎回。
中国建设银行对公外汇业务产品手册（客户经理版）目录第一章国际结算 (3)第一节汇款（R EMITTANCE） (3)第二节特色汇款产品 (9)第三节托收(C OLLECTION) (13)第四节信用证（D OCUMENTARY C REDITS） (16)第二章贸易融资 (24)第一节贸易融资额度 (24)第二节打包贷款 (31)第三节出口议付 (35)第四节出口托收贷款 (38)第五节福费廷 (41)第六节远期信用证项下汇票贴现及应收款买入业务 (49)第七节出口保理 (55)第八节出口商业发票融资 (59)第九节短期出口信用保险项下贷款 (65)第十节信托收据贷款 (68)第十一节提货担保和提单背书 (73)第十二节海外代付业务 (76)第三章国外保函 (79)第四章外汇资金 (84)第一节结售汇 (84)第二节外汇买卖 (90)第三节差额交割远期外汇买卖 (98)第四节人民币对外币掉期交易 (102)第五节衍生产品交易简介 (104)第六节代客外汇债务风险管理 (107)第七节代客外汇资金管理 (110)第五章外汇存款 (113)第六章国际融资 (115)第一节境外筹资转贷款简介 (115)第二节外国政府贷款和混合贷款转贷款 (117)第三节出口信贷转贷款 (121)第四节国际商业贷款转贷款 (130)第五节出口信贷 (135)第七章外资银行业务 (142)第一节备用信用证担保贷款 (142)第二节代理外资银行人民币清算 (144)第三节外资银行生息资产存放 (145)第四节外资银行人民币借款 (146)第五节外资银行票据转贴现 (146)第六节边贸业务 (147)附录我国外汇管理主要名词解释 (150)第一章国际结算国际结算是国际间清偿债权和债务的货币收付行为,是以货币收付来清偿国与国之间因经济文化交流、政策性和事务性的交流所产生的债权债务。
例如,进出口贸易、资本和利润的转移、劳务的合作、政府间的外交活动、民间的经济贸易或文化往来、私人旅行等都会产生债权和债务的清偿问题。
现在中国外汇投资刚开始兴起，是个投资好机会，第一批人总是有得赚的！！！专业外汇咨询交流群：6外汇业务实用操作手册为进一步普及外汇知识，使广大员工尽快掌握有关外汇业务的基础知识，我行汇编了实用手册。
手册内容力求简明扼要，以实务操作为主，突出业务要点，并体现最新的外汇政策。
本手册的内容共分为五大部分：第一部分为外汇业务基础知识；第二部分为外汇储蓄业务；第三部分外汇会计业务；第四部分国际结算业务；第五部分融资贷款业务。
外汇业务在我行尚属新业务，需各支行、部门的支持及全体员工的共同努力。
我们相信：业务发展的最终动力源于全体员工业务素质的提高。
希望这本手册能帮助大家学习并提高外汇业务从业水平，以促进我行外汇业务良性发展。
第一部分外汇业务基础知识1、什么是外汇？外汇是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产：（1）外国货币，包括纸币、铸币；（2）外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证等；（3）外币有价证券，包括政府证券、公司债券、股票等；（4）特别提款权；（5）其它外汇资产。
表现为外币现钞、外币现汇两种形式。
外币现钞通常指外币的钞票和硬币或以钞票、硬币存入银行所生成的存款（即现金意义上的外汇）；外币现汇通常指以支票、汇款、托收等国际结算方式取得并形成的银行存款(即转账意义上的外汇)。
2、什么是国际收支？国际收支是指一个国家在一定时期内（通常为一年）的全部国际经济交易，一个国家的国际收支情况集中反映在这个国家的国际收支平衡表上。
3、什么是国际储备？国际储备是指各国政府为弥补国际收支逆差和保持汇率稳定以及应付紧急支付的需要而持有的国际间可以接受的一切资产。
4、什么是特别提款权？特别提款权是国际货币基金组织创设的一种储备资产和记账单位，亦称“纸黄金”。
它是基金组织分配给会员国的一种使用资金的权利。
会员国发生国际收支逆差时，可用它向基金组织指定的其它会员国换取外汇，以偿付国际收支逆差或偿还基金组织贷款，还可与黄金、自由兑换货币一样充作国际储备。
外汇业务实用操作手册为进一步普及外汇知识，使广大员工尽快掌握有关外汇业务的基础知识，我行汇编了实用手册。
手册内容力求简明扼要，以实务操作为主，突出业务要点，并体现最新的外汇政策。
本手册的内容共分为五大部分：第一部分为外汇业务基础知识；第二部分为外汇储蓄业务；第三部分外汇会计业务；第四部分国际结算业务；第五部分融资贷款业务。
外汇业务在我行尚属新业务，需各支行、部门的支持及全体员工的共同努力。
我们相信：业务发展的最终动力源于全体员工业务素质的提高。
希望这本手册能帮助大家学习并提高外汇业务从业水平，以促进我行外汇业务良性发展。
第一部分外汇业务基础知识1、什么是外汇？外汇是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产：（1）外国货币，包括纸币、铸币；（2）外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证等；（3）外币有价证券，包括政府证券、公司债券、股票等；（4）特别提款权；（5）其他外汇资产。
表现为外币现钞、外币现汇两种形式。
外币现钞通常指外币的钞票和硬币或以钞票、硬币存入银行所生成的存款（即现金意义上的外汇）；外币现汇通常指以支票、汇款、托收等国际结算方式取得并形成的银行存款(即转账意义上的外汇)。
2、什么是国际收支？国际收支是指一个国家在一定时期内（通常为一年）的全部国际经济交易，一个国家的国际收支情况集中反映在这个国家的国际收支平衡表上。
3、什么是国际储备？国际储备是指各国政府为弥补国际收支逆差和保持汇率稳定以及应付紧急支付的需要而持有的国际间可以接受的一切资产。
4、什么是特别提款权？特别提款权是国际货币基金组织创设的一种储备资产和记账单位，亦称“纸黄金”。
它是基金组织分配给会员国的一种使用资金的权利。
会员国发生国际收支逆差时，可用它向基金组织指定的其它会员国换取外汇，以偿付国际收支逆差或偿还基金组织贷款，还可与黄金、自由兑换货币一样充作国际储备。
但由于其只是一种记账单位，不是真正货币，使用时必须先换成其他货币，不能直接用于贸易或非贸易的支付。
外汇业务实用操作手册为进一步普及外汇知识，使广大员工尽快掌握有关外汇业务的基础知识，我行汇编了实用手册。
手册内容力求简明扼要，以实务操作为主，突出业务要点，并体现最新的外汇政策。
本手册的内容共分为五大部分：第一部分为外汇业务基础知识；第二部分为外汇储蓄业务；第三部分外汇会计业务；第四部分国际结算业务；第五部分融资贷款业务。
外汇业务在我行尚属新业务，需各支行、部门的支持及全体员工的共同努力。
我们相信：业务发展的最终动力源于全体员工业务素质的提高。
希望这本手册能帮助大家学习并提高外汇业务从业水平，以促进我行外汇业务良性发展。
第一部分外汇业务基础知识1、什么是外汇？外汇是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产：（1）外国货币，包括纸币、铸币；（2）外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证等；（3）外币有价证券，包括政府证券、公司债券、股票等；（4）特别提款权；（5）其他外汇资产。
表现为外币现钞、外币现汇两种形式。
外币现钞通常指外币的钞票和硬币或以钞票、硬币存入银行所生成的存款（即现金意义上的外汇）；外币现汇通常指以支票、汇款、托收等国际结算方式取得并形成的银行存款(即转账意义上的外汇)。
2、什么是国际收支？国际收支是指一个国家在一定时期内（通常为一年）的全部国际经济交易，一个国家的国际收支情况集中反映在这个国家的国际收支平衡表上。
3、什么是国际储备？国际储备是指各国政府为弥补国际收支逆差和保持汇率稳定以及应付紧急支付的需要而持有的国际间可以接受的一切资产。
4、什么是特别提款权？特别提款权是国际货币基金组织创设的一种储备资产和记账单位，亦称“纸黄金”。
它是基金组织分配给会员国的一种使用资金的权利。
会员国发生国际收支逆差时，可用它向基金组织指定的其它会员国换取外汇，以偿付国际收支逆差或偿还基金组织贷款，还可与黄金、自由兑换货币一样充作国际储备。
但由于其只是一种记账单位，不是真正货币，使用时必须先换成其他货币，不能直接用于贸易或非贸易的支付。
代客外汇交易产品手册 The document was prepared on January 2, 2021 代客外汇交易 业务产品手册 中国建设银行股份有限公司目 录 1. 即期外汇买卖 1.1. 定义 即期外汇买卖，是指交易双方以约定的金额和汇率，在交易日后第二个营业日将两种可自由兑换货币进行交换。
1.2. 通俗介绍 通过即期外汇买卖业务，客户可将手上的一种外币即时兑换成另一种外币。
1.3. 用途 货币兑换 帮助客户抓住适当的市场机会，及时转换可自由兑换货币的币种，满足客户国际支付结算的需要，或调整外汇头寸结构；
买卖获利 通过适当时机不同币种间的兑换，客户可以在承担一定风险的基础上，获得汇差带来的收益。
1.4. 我行优势 1、资本雄厚、在国际金融市场享有较高声誉； 2、与全球着名的商业银行和投资银行有密切的联系； 3、拥有先进的信息终端，掌握国际市场的最新信息； 4、拥有广泛的国内业务网络； 5、拥有成熟、先进的交易、分析系统； 6、拥有高学历、高素质的专业人员； 7、建立了完善的风险监控体系； 8、具有丰富外汇资金业务经验； 9、具有竞争力的报价； 10、交易时间长，帮助客户把握市场波动较大的欧洲、纽约外汇市场行情。
1.5. 产品内容 公司客户即期外汇买卖可交易币种有美元、欧元、日元、英镑、澳元、加拿大元、瑞典克郎、挪威克郎、丹麦克郎、新加坡元、瑞士法郎、港币等建设银行可进行境外清算的币种。个人外汇买卖可办理的币种有美元、欧元、日元、英镑、澳元、加拿大元、瑞士法郎、港币、新加坡元九个币种。 客户可以根据自己对市场的观点将交易委托留给建行，当市场汇率满足客户委托汇率时帮助客户完成交易，省却客户对市场持续关注的精力。
1.6. 相关服务 1、 信息咨询 建设银行依据自己的专业人员、信息资源等优势，向客户提供有关外汇买卖交易的相关信息的咨询服务。
2、汇率走势分析 建设银行可以依据自身资源的优势，运用科学的分析手段，对当前外汇汇率的趋势进行合理的分析和判断。
1.7. 办理条件 （1）在银行开立结算账户； （2）客户在经办行有相应外汇存款，或持有金融机构开立的及时付款履约保证。
1.8. 客户业务流程 1、开户 已在建设银行开立外汇存款账户并有相应的卖出货币的外汇存款的非个人客户凭有效单据可申办此项业务，未开立账户的须持有关开户要求文件到建设银行开立账户后方可申办本业务。
2、委托 交易前客户须向建设银行询价，根据银行报价决定是否交易；若决定交易，则填交建设银行代客外汇买卖申请书、交易账户备足所卖出资金。
3、成交 银行审核客户外汇买卖委托书后确认成交，成交后客户可向建设银行索取外汇买卖交易确认书。
4、交割 在起息日客户与建设银行办理资金交割。 1.9. 客户风险提示 1、 汇率风险 国际市场上汇率的波动导致兑出和兑入A货币所需的B货币数量的不同，是即期外汇买卖的主要风险。
2、 信用风险 客户可能存在没有足够的交易保证而影响资金交割，错过汇率而带来的风险。
1.10. 参考法规 1．《金融机构代客户办理即期和远期外汇买卖管理规定》，1988年2月13日国家外汇管理局发布实行。
2．《中国建设银行代客外汇买卖业务管理办法》（建总发（2005）79号）
3.《中国建设银行个人外汇买卖业务内部操作规程》。 1.11. 案例 某公司需在星期三归还某外国银行美元贷款100万，而该公司持有日元，它可以在星期一按1美元＝116日元的即期汇率向我行购入美元100万，同时出售日元。星期三，该公司将1亿1600万日元交付给我行；同时我行将100万美元交付给公司，该公司便可将美元汇出以归还贷款。
1.12. 个人外汇买卖介绍及实例 建设银行目前的个人外汇买卖系统十分完善和稳定，渠道包括电话银行、网上银行和柜台交易可供选择。建行不但能够提供24小时无间断的外汇交易，还有多种委托方式供客户选择。只要组合得当，不但能够完成交易实现收益，还能享受更小点差而节省交易成本。
个人外汇买卖的交易方式分为即时交易和委托交易。即时交易就是建行在国际市场价格的基础上加上一定点差之后给客户报价的方式，客户接受报价则交易成交。银行点差就相当于银行收取的手续费。
委托交易方式又分为两种：盈利委托和止损委托，而通过盈利委托和止损委托的组合海构成双向委托。盈利委托是指客户目标成交价格优于市场价格，比如欧元/美元市场汇率为1.2067时，客户想在1.2167的价格水平卖出欧元的委托就是盈利委托。止损委托正好相反，手中有欧元的客户在1.2000卖出欧元的委托交易就是止损委托。此外止损委托的特点是建行收取的点差费用最少。
对于习惯顺势而为理念的投资者，双向委托绝对可以省却实时盯盘的辛苦。例如王先生手中有美元，短期看好欧元走势，目前市场价格为1.2067，他工作十分辛苦对汇市关注精力有限，就选择了委托交易的方式，他将止损委托的目标价格放在了1.2100水平，因为他认为突破了1.21整数关口后欧元会有一番大涨。同时他将盈利委托的目标价格放在1.2190，这是因为他将最大盈利定格在该水平上以实现获利，毕竟对于没有时间盯盘的客户，过山车式的市场变动很可能会让人空欢喜一场。
假如王先生的止损委托在1.21成交，并且认为盈利委托的目标达不到，他本人已经想获得收益，则可以将止损委托设置在靠近市场价格的位置，市场稍有回调则第二笔止损委托成交，这时候的止损委托也可以称为“止盈委托”了。2. 远期外汇买卖
2.1. 定义 远期外汇买卖：是指由交易双方约定于未来某一特定日期，依交易当时所约定的币别、汇率及金额进行交割。
2.2. 通俗介绍 以约定的特定日期和汇率进行的两种外币的兑换。 2.3. 用途 远期外汇买卖的产生，是为适应国际贸易及投资的需要，给贸易商和投资者提供规避汇率风险，保值或确保收益的机会。
远期外汇买卖是国际上最常用的避免外汇风险，固定外汇成本的方法。一般来说，客户对外贸易结算、到国外投资、外汇借贷或还贷的过程中都会涉及到外汇保值的问题，通过叙做远期外汇买卖业务，客户可事先将某一项目的外汇成本固定，或锁定远期外汇收付的换汇成本，从而达到保值的目的，同时更能使企业集中时间和人力搞好本业经营。
2.4. 我行优势 1、资本雄厚、在国际金融市场享有较高声誉； 2、与全球着名的商业银行和投资银行有密切的联系； 3、拥有先进的信息终端，掌握国际市场的最新信息； 4、拥有广泛的国内业务网络； 5、拥有成熟、先进的交易、分析系统； 6、拥有高学历、高素质的专业人员； 7、建立了完善的风险监控体系； 8、具有丰富外汇资金业务经验； 9、具有竞争力的报价； 10、交易时间长，帮助客户把握市场波动较大的欧洲、纽约外汇市场行情。
2.5. 产品内容 公司客户远期外汇买卖可交易币种有美元、欧元、日元、英镑、澳元、加拿大元、瑞典克郎、挪威克郎、丹麦克郎、新加坡元、瑞士法郎、港币等建设银行可进行境外清算的币种。个人客户暂时不能进行远期外汇买卖交易。
客户还可以选择掉期交易，使未到期的远期外汇买卖头寸得以延展或更改到期日。 2.6. 相关服务 信息咨询 建设银行依据自己的专业人员、信息资源等优势，向客户提供有关外汇买卖交易的相关信息的咨询服务。
汇率走势分析 建设银行可以依据自身资源的优势，运用科学的分析手段，对当前外汇汇率的趋势进行合理的分析和判断。
2.7. 办理条件 （1）在银行开立结算账户； （2）客户在经办行有相应外汇存款，或持有金融机构开立的及时付款履约保证。
2.8. 客户业务流程 1、开户 已在建设银行开立外汇存款账户并有相应的卖出货币的外汇存款的非个人客户凭有效单据可申办此项业务，未开立账户的须持有关开户要求文件到建设银行开立账户后方可申办本业务。
2、保证 为保证交易顺利进行，客户需在交易额度内根据交易金额缴纳一定比例的保证金。对于以投机获利为目的的客户，保证金的实时按市价重估方式可以锁定客户损失的上限。
3、委托 交易前客户须向建设银行询价，根据银行报价决定是否交易；若决定交易，则填交建设银行代客外汇买卖申请书、交易账户备足所卖出资金。
4、成交 银行审核客户外汇买卖委托书后确认成交，成交后客户可向建设银行索取外汇买卖交易确认书。
5、交割 在起息日客户与建设银行办理资金交割。 2.9. 客户风险提示 汇率风险 汇率风险同即期外汇买卖，由于是远期交割资金，保证金使客户可运用的资金比例放大，同时汇率风险也同比例的放大。
信用风险 当客户没有足够的交易保证，或保证金重估亏损达到一定比例，又未追加保证金时，交易头寸将被强制平仓，客户的损失将被锁定而无法挽回。
2.10. 参考法规 1、《金融机构代客户办理即期和远期外汇买卖管理规定》，1988年2月13日国家外汇管理局发布实行。
2、《中国建设银行代客外汇买卖业务管理办法》，建总发（2005）79号；
3、《关于外币代客资金交易业务有关问题的通知》，建资债（2005）35号
2.11. 案例 A公司主要出口对象在日本和拉美，收到的货币以日元、瑞士法郎和欧元为主，而近期，这些货币的价格波动剧烈，给公司造成很大风险。别的不说，资产负债表货币“汇兑损益调整”科目余额的大起大落也让公司财务心跳不已。公司可将预计三个月后收到的一笔14.5亿日元按照目前远期市场行情115.85卖出，卖得美元12,516,185，成功锁定汇率成本，规避了市场汇率波动的风险。
B公司有一笔闲置外汇资金100万美元可用于投资，且对外汇市场及其变动有一定了解和判断。3月21日，B公司与建行叙作一笔3个月到
