财务录入凭证应该注意的事项

会计凭证及账簿填制要求：一、对于凭证中数字填写的要求：（1）阿拉伯数字应一个一个地写，阿拉伯金额数字前应当书写货币币种符号（如人民币符号“￥”）或者货币名称简写和币种符号。

•币种符号与阿拉伯金额数字之间不得留有空白。

凡在阿拉伯金额数字前面写有币种符号的，数字后面不再写货币单位（如人民币“元”）( 2）所有以元为单位（其他货币种类为货币基本单位、下同）的阿拉伯数字，除表示单价等情况外，•一律在元位小数点后填写到角分，无角分的，角、分位可写“00”或符号“——”，有角无分的，分位应写“0”，不得用符号“—”代替。

（3）汉字大写金额数字，一律用正楷或行书书写，如零、壹、贰、叁、肆、伍、•陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、等易于辩认、不易涂改的字样，不得用0、一、二、三、四、五、六、七、八、九、十、或另、毛等简化字代替，不得任意自造简化字。

（4）大写金额数字到元或角为止的、在“元”或“角”之后应写“整”或“正”字；大写金额数字有分的，分字后面不写“整”字。

（5）大写金额数字前未印有货币名称的，应当加填货币名称（如“人民币”三字），货币名称与金额数字之间不得留有空白。

（6）阿拉伯金额数字中间有“0”时，大写金额要写“零”字，如人民币101.50元，•汉字大写金额应写成壹佰零壹元伍角整。

阿拉伯金额数字中间连续有几个“0”时，汉字大写金额中可以只写一个“零”字，如￥1004.56，•汉字大写金额应写成壹仟零肆元伍角陆分。

阿拉伯金额数字元位为“0”，或数字中间连续有几个“0”，元位也是“0”，但角位不是“0”时，汉字大写金额可只写一个“零”字，也可不写“零”字。

如￥1680.32，汉字大写应写成人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分。

又如￥1600.32，汉字大写应写成人民币壹仟陆佰元叁角贰分、或人民币壹仟陆佰元零叁角贰分。

（7）票据的出票日期必须使用中文大写。

为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰、和壹拾的，日为壹到玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹到拾玖的，应在其前加“壹”。

记账凭证的基本内容填制要求和审核方法记账凭证的基本内容填制要求和审核方法记账凭证的基本内容记账凭证种类繁多，格式不一，但其主要作用都在于对原始凭证进行分类整理，按照复式记账的要求，运用会计科目，编制会计分录，据以登记账簿。

因此，无论采用何种格式，记账凭证都必须具备以下基本内容：1.记账凭证的名称;2.填制记账凭证的日期;3.记账凭证的编号;4.经济业务事项的内容摘要;5.经济业务事项所涉及的会计科目(包括一级科目、二级或明细科目)、记账方向和金额;6.记账标记;7.所附原始凭证张数;8.会计主管、审核、制单、记账人员的签章以及出纳人员在收付款凭证上的签章。

记账凭证的填制要求1.基本要求(1)日期的填写。

(2)摘要的填写。

(3)会计科目的填写。

(4)金额填写。

(5)记账凭证附件张数的计算。

(6)会计分录的填制。

(7)记账凭证的编号。

(8)签名或盖章。

(9)对空行的要求。

记账凭证填制完经济业务事项后，如有空行，应当自金额栏最后一笔金额数字下的空行处至合计数上的空行处划线注销。

(10)采用收、付、转等复式记账凭证的情况下，根据交易或事项填写凭证。

(11)填制记账凭证可用蓝黑墨水或碳素墨水笔。

(12)记账凭证填写完毕，应进行复核与检查。

(13)填制记账凭证时若发生错误，应当重新填制。

已登记入账的记账凭证在当年内发现填写错误时，可以用红字填写一张与原内容相同的记账凭证，在摘要栏注明注销某月某日某号凭证字样，同时再用蓝字重新填制一张正确的记账凭证，注明订正某月某日某号凭证字样。

如果会计科目没有错误，只是金额错误，也可将正确数字与错误数字之间的差额另编一张调整的记账凭证，调增金额用蓝字，调减金额用红字。

发现以前年度记账凭证有错误的，应当用蓝字填制一张更正的记账凭证。

记账凭证的审核方法为了正确登记账簿和监督经济业务，除编制记账凭证的人员应当认真负责、正确填制、加强自审以外，同时还应建立专人审核制度。

只有经过审核无误的记账凭证，才能据以登记账簿。

记账凭证的填制步骤和审核方法填制记账凭证是财务人员每天必做的工作，掌握记账凭证填制的要求，是做好会计工作的一项重要内容。

记账凭证是进行登账、报表的基础，稍有差池，就会影响到后期工作的进行.第一：填写记账凭证的步骤：1、要以审核无误的原始凭证为依据记账凭证必须附有经审核确认为真实、完整和合法的原始凭证为依据.除结账和更正错账的记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账凭证必须附有原始凭证。

2、正确填制会计科目、子目和编制会计分录填写会计科目时，应当填写会计科目的全称，不得简写.为了便于登记日记账和明细账,还应填写子目甚至细目.记账凭证中所编制的会计分录一般应是一借一贷或多借一贷，避免多借多贷的会计分录。

但是对于一些特殊的会计分录,例如,收回联营投资，只有多借多贷才能说明来龙去脉时,应按多借多贷填写一张记账凭证，而不能拆为几个简单会计分录或一借多贷、多借一贷的会计分录.中兴通提醒广大客户多借多贷的会计分录在会计实务中并不常见，但是在填制记账凭证时,可以根据一张原始凭证填制记账凭证,也可以根据若干张同类原始凭证汇总填制记账凭证，还可以根据原始凭证汇总表填制记账凭证，中兴通始终以和蔼，亲切，认真服务态度为各大中小企业服务，所以在此提醒大家要注意此项。

但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记账凭证上。

否则,就会造成摘要无法填写,会计科目失去对应关系，记账时审核困难，也容易造成记账错误。

3、确认记账凭证的种类会计人员应根据原始凭证所记录的经济业务内容,先确定应借、应贷的会计科目，即会计分录。

在采用收、付、转记账凭证的情况下，若分录的借方出现现金或银行存款会计科目的应选择使用收款凭证；若分录的贷方出现现金或银行存款会计科目，则应选择使用付款凭证;若会计分录的借方出现现金会计科目，而贷方出现银行存款会计科目,或反之，应选择付款凭证；若会计分录的借、贷方均未出现现金以及银行存款会计科目，则选择使用转账凭证.在采用通用记账凭证的情况下,则无论出现什么类型的会计分录，都统一使用一种通用记账凭证.4、选择书写工具填制记账凭证应选择钢笔或碳素笔。

支出凭证应行注意事项支出凭证是公司或组织在发生支出时所制作的一种单据，用于记录和证明财务交易的发生和金额。

制作支出凭证需要注意一些事项，以下是一些建议：1.支出凭证的合法性和准确性：首先，支出凭证必须遵守国家法律法规和财务会计准则，确保凭证内容的真实性和准确性。

凭证的编制应当符合会计制度规定，明确记录支出的对象、金额、日期和用途等重要信息，防止虚假支出和漏报现象的发生。

2.支出凭证的完整性和规范性：支出凭证应当包含完整的凭证号码、日期、金额、用途、经办人等内容，并按照统一的凭证格式进行编制。

凭证上的字迹应清晰可辨，不得有涂改、划线和涂抹迹象，凭证的填制应规范整齐，使财务核对和审计工作更加便捷和准确。

3.支出凭证的及时性和实事求是：支出凭证应当在支出发生后及时编制，以保持财务记录的及时性和准确性。

凭证的填制要真实反映支出的事实，凭借票据等资料来支持所填写的金额和用途。

如遭遇无法提供票据的情况，应尽可能提供其他相关资料，如合同、发票复印件等，以确保凭证合法有效。

5.支出凭证的保存和备查：支出凭证应当按照国家的法律法规和公司的规定进行保存和备查。

一般来说，凭证的保存期限为5年或者更长，若遇到特殊情况，如涉及诉讼或仲裁的，凭证的保存期限则需相应延长。

同时，在保存凭证的时候要重视凭证的保密工作，防止信息泄露和不当使用。

6.支出凭证的流程管理和内控：支出凭证的编制、核对、审核和存档需要建立相应的流程管理和内控制度，明确责任和权限，有效防止人为犯错和舞弊的发生。

同时，要建立健全的财务内控制度，加强对凭证填制和支出事项的监督和审查，确保财务交易的合规性和安全性。

总之，制作支出凭证需要注意其合法性、准确性、完整性和规范性，以及及时性、实事求是、核对审核、保存备查、流程管理和内控等事项。

这些注意事项不仅能提高支出凭证的质量和有效性，还能够帮助公司或组织更好地管理财务、防范风险和提高财务管理水平。

收款录入知识点总结一、收款录入的基本流程1. 收款凭证的准备在进行收款录入前，需要对相关的收款凭证进行准备，包括收款单据、收据、银行汇款单等。

2. 收款信息核对进行收款录入前，需要核对收款单据和实际收到的款项是否一致，确保录入的数据准确性。

3. 收款录入将收款单据上的收款信息录入到财务系统中，包括收款日期、收款金额、收款账户等信息。

4. 账务核对进行收款录入后，需要对录入的数据进行账务核对，确保财务数据的准确性。

5. 确认入账核对无误后，确认收款入账，资金转入公司账户。

二、收款录入的注意事项1. 收款凭证的准备在进行收款录入前，要对收款凭证进行认真核对，确保凭证的真实性和准确性。

2. 数据录入的准确性在进行收款录入时，要确保录入的数据准确无误，避免因录入错误导致财务数据的不准确。

3. 资金安全在进行收款录入时，要注意加强资金管理和安全控制，避免资金被挪用或遗失。

4. 财务数据的完整性进行收款录入时，要确保财务数据的完整性，避免漏录漏记，造成财务数据的缺失。

5. 内部管理制度建立健全的内部管理制度，做好账务核对和认真入账，确保收款录入的安全性和准确性。

三、收款录入的相关知识点1. 收款确认收款确认是指公司确认收到客户的付款，要进行核对和账务处理。

2. 收款凭证收款凭证是记录企业收到的款项的凭证，包括收款单据、收据、银行汇款单等。

3. 收款入账收款入账是指将收到的款项记录在财务系统中，并确认资金转入公司账户。

4. 收款款项分类收款款项可以分为现金收款和非现金收款，要根据不同的收款方式进行不同的处理。

5. 收款信息记录要对收款信息进行详细的记录，包括收款日期、收款金额、收款账户等。

6. 账务核对进行收款录入后，要进行账务核对，确保录入的数据准确无误。

7. 财务报表收款录入后，要根据相关数据生成财务报表，为企业的财务分析和经营决策提供依据。

四、收款录入的作用1. 保障资金安全收款录入可以确保企业收款的安全性和准确性，避免资金被挪用或遗失。

手工记账凭证填写规范手工记账凭证，也叫“小账本”，是一种记录企业日常收入支出的会计凭证，它是企业会计核算的基础。

由于小账本是企业财务处理信息的重要来源，如果要求不规范，就会导致决策失误，影响企业的发展与经营，所以填写小账本的规范性要求非常重要。

一、费用明细1、收入明细：当企业收入时，要在小账本中按照项目清楚地分解记录收入，并按照收款日期及金额依次在小账本中记录，清晰明了。

2、支出明细：当企业有支出时，应该按照项目清楚地分解记录支出，并按照付款日期及金额依次在小账本中记录，清晰明了。

二、填写要求1、字迹正楷：一定要按正楷书写，字迹要清晰，内容一定要严格按照各项目的要求来填写，不要空缺和错写，以免造成不必要的混乱。

2、时间准确：在填写小账本时，一定要按照企业凭据上的时间记录，要准确无误。

3、金额准确：在填写小账本时，要求金额要准确无误，不得有多余的金额或少于应付金额，以保证企业财务收支准确。

4、填写完整：填写小账本时，要求要填写完整，保证企业财务统计准确，不应该出现遗漏的情况。

三、相关要求在填写小账本的时候，应根据企业财务月报进行审核，要求月报应该准确无误，与小账本中的数据保持一致，统计准确才能有助于企业决策。

四、安全要求1、保密性要求：小账本中记录的企业信息是企业商业机密，在填写小账本的过程中，应该保密，确保企业的隐私不被外泄。

2、保存安全：小账本存放在企业内部，应当注意防止丢失或被人窃取，以确保企业财务信息的安全。

以上就是关于《手工记账凭证填写规范》的介绍，希望对大家有所帮助。

正确的填写小账本，不仅有助于企业决策，而且还能有助于企业财务数据的准确性，从而发展企业，改善经营状况。

因此，填写手工记账凭证要按照手册要求严格执行，以保证企业财务管理的规范性。

基础会计业务流程注意事项一、凭证填制。

1. 准确性。

- 内容完整。

- 凭证日期必须准确填写，它是确定会计期间和业务顺序的重要依据。

例如，在记录一笔销售业务时，如果日期填写错误，可能会导致该笔业务被计入错误的会计期间，影响财务报表的准确性。

- 凭证的摘要要简洁明了地概括经济业务内容。

像“支付办公用品采购款”这样的摘要，能让人一眼就知道业务的大致性质。

如果摘要模糊不清，如只写“付款”，日后查询和审计时就难以确定业务的具体情况。

- 借贷方科目必须正确选择。

对于每一笔经济业务，要根据其性质确定对应的会计科目。

例如，企业购买固定资产，应借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”或“应付账款”等科目。

如果科目记错，会导致会计信息失真。

- 金额无误。

- 金额的大小写必须一致。

在填写凭证时，小写金额要规范书写，同时大写金额也要按照规定的汉字大写写法填写。

例如，小写金额为1234.56元，大写金额应写为“壹仟贰佰叁拾肆元伍角陆分”。

如果大小写金额不一致，容易造成财务数据混乱，在财务审核和对账时会出现问题。

2. 合规性。

- 凭证的填制必须符合会计准则和相关法律法规的要求。

例如，对于一些费用的列支，必须有合法的票据作为依据。

如果没有合法票据而填制凭证列支费用，这是不符合税法规定的，可能会导致企业面临税务风险。

二、账簿登记。

1. 及时性。

- 经济业务发生后，要及时登记账簿。

这样可以保证账簿信息的及时性和准确性。

例如，企业每天都有销售业务，如果不能及时将销售收入和成本登记到相关账簿中，就无法及时了解企业的经营状况，也会影响后续财务报表的编制。

2. 准确性。

- 账证相符。

- 账簿记录必须与凭证内容一致。

每一笔账簿记录都要有相应的凭证作为依据，并且记录的内容，如日期、金额、科目等，都要与凭证完全相符。

如果账证不符，会导致财务数据的混乱，难以进行财务分析和审计。

- 账账相符。

- 不同账簿之间的数据要相互一致。

例如，总分类账与明细分类账之间的余额要相符。

财务入账流程财务入账流程是企业财务管理中非常重要的一环，它直接关系到企业的资金安全和财务数据的准确性。

一个完善的财务入账流程可以有效地规范企业的财务管理，提高工作效率，减少错误和漏洞。

下面将详细介绍财务入账流程的具体步骤和注意事项。

首先，财务入账流程的第一步是收集凭证。

在企业日常经营活动中，会产生各种财务凭证，包括发票、收据、支票、银行对账单等。

财务人员需要及时收集这些凭证，确保不遗漏任何一张，以便后续的入账工作。

第二步是登记凭证。

在收集到财务凭证后，财务人员需要对这些凭证进行登记，包括填写凭证号、日期、摘要、借贷方科目和金额等信息。

登记凭证时要仔细核对凭证内容，确保凭证的真实性和准确性。

第三步是审核凭证。

审核凭证是财务入账流程中非常重要的一环，它可以有效地防止虚假凭证和错误凭证的入账。

财务人员需要对登记的凭证进行审核，核对凭证的真实性和合法性，确保凭证的内容和金额与实际情况相符。

第四步是录入凭证。

在审核凭证无误后，财务人员需要将凭证的内容录入到财务系统中，包括借贷方科目和金额等信息。

在录入凭证时，要确保凭证的内容准确无误，避免录入错误导致的财务混乱。

第五步是复核凭证。

复核凭证是为了进一步确保凭证录入的准确性，财务人员需要对录入的凭证进行复核，核对凭证的内容和金额，确保与实际情况一致。

只有经过复核无误后，凭证才能最终入账。

最后一步是入账凭证。

在凭证经过审核、录入和复核后，财务人员需要将凭证入账到相应的科目中，包括借方科目和贷方科目。

入账凭证后，要及时进行凭证的归档和备份，以便日后查阅和核对。

在财务入账流程中，财务人员需要严格遵守各项规定和流程，确保每一笔凭证都能够准确入账。

同时，要加强内部控制，防范财务风险，确保企业的资金安全和财务数据的真实性和完整性。

只有做好财务入账流程，企业才能够健康发展。