西南合成：关于对公司监事违规卖出股票处罚的公告 2010-04-29

中国证券监督管理委员会关于大信会计师事务所有限公司及相关人员违反证券法规行为的处罚决定文章属性•【制定机关】中国证券监督管理委员会•【公布日期】2002.04.08•【文号】证监罚字[2002]9号•【施行日期】2002.04.08•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】证券正文中国证券监督管理委员会关于大信会计师事务所有限公司及相关人员违反证券法规行为的处罚决定（证监罚字[2002]9号2002年4月8日）大信会计师事务所有限公司及注册会计师吴卫星、蔡瑜：中国证券监督管理委员会对大信会计师事务所及注册会计师吴卫星、蔡瑜在桂林集琦药业股份有限公司(以下简称“桂林集琦”)2000年中报审计过程中违反证券法规的行为进行了调查。

一、违规事实经查，桂林集琦披露的2000年中报包含虚假利润和未披露为控股子公司担保事项，大信会计师事务所有限公司在对桂林集琦2000年中报审计过程中，未勤勉尽责，为桂林集琦出具无保留意见的审计报告。

大信会计师事务所有限公司的签字注册会计师吴卫星、蔡瑜对此负有直接责任。

上述行为，构成《股票发行与交易管理暂行条例》(以下简称《股票条例》)第七十三条所述的行为。

二、处罚决定根据《股票条例》第七十三条的规定，决定：(一)对大信会计师事务所有限公司处以警告，没收2000年中报收入15万元，罚款15万元；(二)对大信会计师事务所有限公司注册会计师吴卫星、蔡瑜各罚款3万元。

大信会计师事务所有限公司及上述个人应自收到本处罚决定之日起15日内将罚没款汇交中国证券监督管理委员会(开户银行：中国建设银行北京城建支行月坛南街分理处，账号2610044690，由该行直接上缴国库)，并将付款凭证的复印件送中国证券监督管理委员会稽查局执行处备案。

如果对本处罚决定不服，可在收到本处罚决定之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议；也可以在收到本处罚决定之日起3个月内直接向有管辖权的人民法院提起行政诉讼。

第一章1、2016年国庆放长假，受聘于上海某公司的黎民准备与妻子趁假期外出旅游。

黎民在晚报上查阅了不少旅行社登载的广告，决定选择新江旅行社提供的昆明大理五日游。

于是黎民在9月25日亲自到新江旅行社办妥了手续，预约旅行时间为10月2日上午飞机去昆明，10月7日上午飞机回；在云南期间有进口空调大巴接送至旅馆及各景点；住宿条件为三星级宾馆、双人房；旅行社承担第一门票及三餐，每日餐费为50元/人；旅行社为每一名游客提供人身意外伤害险，保额为2万元；每人费用为4500元/人。

黎民当即付款9000元。

9月30日，旅行社与黎民又进行了确认，并告之具体起程时间。

10月2日上午，参加旅行的游客来到指定地点，应到45个人（包括一名导游），实到44人，有一位叫万林的游客因昨夜搓麻将突发脑梗阻死亡。

大家来到机场，不料由于机场有大雾，班机推迟了两个小时才起飞。

到达昆明后，游客在机场又等了近两个小时，才开来了一辆国产大巴车，且未开空调。

游客们表示不满，而司机则责怪是他们迟到违约在先。

车至旅馆后，游客们发现该旅馆实为二星级宾馆，而且因旅游情况火爆，在双人房里均加铺一张。

游客们提出不满意见，但在旅游期间一直未能解决。

在以后几天的旅游中，游客对景点游览时间太短、三餐价高质次等颇为不满。

10月6日，在去一景点游览途中，游客与司机、导游又发生争执。

司机竟然殴打游客，将黎民等三人打伤并摔坏了黎民的一架照相机。

后在当地警方的干涉下，司机被治安拘留。

结束这次不太愉快的旅行回到上海后，游客们纷纷向新江旅行社和消费者协会投诉，黎民等三人向保险公司要求赔偿。

请分析本案例中的法律事实及其引起的法律后果。

答案(1 )黎民等游客与新江旅行社约定昆明大理五日游，这是合法行为，引起了游客与旅行社之间的旅游劳务法律关系的发生受到法律法规的保护。

(2)10月2日，上午飞机误点是因机场大雾，是自然现象引起了乘客与航空公司的运输法律关系发生变更(时间延后)。

这种绝对事件往往被认为是不可抗力，当事人都无过错，所以任何一方均不应承担责任。

中国证券监督管理委员会关于广夏(银川)实业股份有限公司违反证券法规行为的处罚决定【法规类别】证券监督管理机构与市场监管法律责任【发文字号】证监罚字[2002]10号【发布部门】中国证券监督管理委员会【发布日期】2002.04.23【实施日期】2002.04.23【时效性】现行有效【效力级别】部门规范性文件中国证券监督管理委员会关于广夏(银川)实业股份有限公司违反证券法规行为的处罚决定（证监罚字[2002]10号2002年4月23日）广夏(银川)实业股份有限公司：中国证券监督管理委员会对广夏(银川)实业股份有限公司(以下简称“银广夏”)违反证券法规的行为进行了调查。

一、违规事实经查，银广夏自1998年至2001年期间累计虚构销售收入104962．60万元，少计费用4845．34万元，导致虚增利润77156．70万元。

其中：1998年虚增利润1776．10万元，由于银广夏主要控股子公司天津广夏1998年及以前年度的财务资料丢失，银广夏1998年度利润的真实性无法确定；1999年虚增利润17781．86万元，实际亏损5003．20万元；2000年虚增利润56704．74万元，实际亏损14940．10万元；2001年1--6月虚增利润894万元，实际亏损2557．10万元。

(一)银广夏1998年度财务报告披露虚假利润1776．10万元1．银广夏控股子公司武汉世贸在1999年3月3日与购买方武汉商业发展股份有限公司(集团)签订解除1998年所售世贸大厦23层--25层房产协议后，没有根据企业会计准则调减1998年销售收入，导致虚增销售收入5664万元，虚增利润2690．40万元。

按银广夏与武汉世贸权益比例计算，银广夏虚增利润1372．10万元。

2．银广夏将1995年、1997年配股资金3000万元投入广夏银川天然物产有限公司，以收取配股资金利息并冲减财务费用等手段，致使虚增利润404万元。

(二)银广夏1999年度财务报告披露虚假利润17781．86万元1．天津广夏1999年度采取伪造销售、采购合同和发票，伪造银行票据、海关出口报关单，伪造所得税免税文件等手段，致使银广夏虚增利润15981．88万元。

证券公司监督问责制度模板一、总则第一条为加强证券公司内部管理，完善监督问责机制，根据《中华人民共和国公司法》、《证券法》等法律法规，制定本制度。

第二条证券公司监督问责制度旨在建立健全公司内部监控体系，确保公司各项业务合规、稳健运行，保护投资者合法权益，维护证券市场秩序。

第三条本制度适用于证券公司全体工作人员，包括董事、监事、高级管理人员和普通员工。

第四条证券公司应设立独立的监督机构，负责对公司各项业务和工作人员进行监督，确保公司合规经营。

二、监督机构及职责第五条证券公司应设立监事会，作为公司最高监督机构，对股东大会负责，对公司董事会及高级管理层进行监督。

第六条监事会成员不少于三人，其中三分之一以上成员应为独立监事。

监事会主席由独立监事担任。

第七条监事会的主要职责如下：（一）监督公司董事会及高级管理层履行职务情况，确保其合规、稳健经营；（二）审查公司财务报告，监督公司财务状况，确保公司财务报告真实、准确、完整；（三）监督公司内部控制制度建设及执行情况，确保公司内部控制有效；（四）监督公司风险管理及合规工作情况，确保公司风险可控、合规经营；（五）对公司董事会及高级管理层的决策进行合法性、合规性审查；（六）提名独立董事、外部监事候选人；（七）公司章程规定的其他监督职责。

第八条证券公司应设立审计部，作为公司内部审计机构，对公司各项业务和工作人员进行审计监督。

第九条审计部的主要职责如下：（一）对公司财务报告、内部控制制度、风险管理等进行审计，确保其合规、有效；（二）对公司董事会及高级管理层的决策进行审计，确保其合法、合规；（三）对公司所属分支机构、部门及员工的业务行为进行审计，确保其合规经营；（四）对公司涉嫌违规行为进行调查，并提出处理意见；（五）公司章程规定的其他审计职责。

三、问责机制第十条证券公司应建立健全问责机制，对违反法律法规、公司章程及内部管理制度的行为进行问责。

第十一条问责对象包括公司董事、监事、高级管理人员和普通员工。

深圳证券交易所关于对江苏辉丰生物农业股份有限公司及相关当事人给予公开谴责处分的公告文章属性•【制定机关】深圳证券交易所•【公布日期】2018.06.12•【文号】•【施行日期】2018.06.12•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】证券正文关于对江苏辉丰生物农业股份有限公司及相关当事人给予公开谴责处分的公告经查明，江苏辉丰生物农业股份有限公司（以下简称“辉丰股份”）及相关当事人存在以下违规行为：一、2016年定期报告社会责任情况披露不真实、不完整中华人民共和国生态环境部于2018年4月20日在官方网站公开发布《盐城市辉丰公司严重环境污染及当地中央环保督察整改不力问题专项督察情况》的通报，通报指出辉丰股份环境违法问题严重。

辉丰股份于2018年4月20日披露收到盐城市环境保护局出具的《行政处罚决定书》（盐环罚字〔2018〕7号），对公司环境违法行为罚款148万元，其中特别提到：“公司2015、2016年利用无防渗漏措施的雨水管沟输送高浓度生产废水，4、6号危废仓库门口堆放有危险废物，未设置危险废物识别标志”。

辉丰股份在2018年4月24日回复本所关注函中披露，2016年7月28日盐城市大丰区环保局出具大环罚字〔2016〕31号《行政处罚决定书》，因公司存在部分危废及中间体露天堆放、未入库的危废未进行网上申报，合计罚款人民币五万元。

辉丰股份在2016年定期报告第五节重要事项第十八项“社会责任情况”中的披露内容与上述环保违规事项和公司收到的《行政处罚决定书》中认定的违规事实不相符，存在披露内容不完整、不真实的问题。

二、未及时如实披露高管人员无法履职事项2018年3月中下旬，中华人民共和国生态环境部成立督查组对辉丰股份严重环境污染问题开展专项督察，辉丰股份副总经理奚圣虎于3月21日被连云港市灌南县公安局刑事拘留，无法正常履职。

辉丰股份未能及时披露奚圣虎无法正常履职的事实，直至3月29日才在《关于媒体报道的澄清说明公告》中披露，子公司连云港市华通化学有限公司正在接受环保检查，辉丰股份副总经理奚圣虎在配合环保部调查。

精华主观题一、简答题（）1、甲、乙国有企业与另外9家国有企业拟共同投资设立“光中有限责任公司”（以下简称“光中公司”），公司章程的部分内容为：公司股东会除召开定期会议外，还可以召开临时会议，临时会议须经代表1/2以上表决权的股东，1/2以上的董事或1/2以上的监事提议召开。

在申请公司设立登记时，工商行政管理机关指出了公司章程中关于召开临时股东会会议的不合法之处。

经全体股东协商后，予以纠正。

2016年3月，光中公司依法登记成立，注册资本为1亿元，其中甲以工业产权出资，作价金额1200万元；乙出资1400万元，是出资最多的股东。

公司成立后，由甲召集和主持了首次股东会会议，设立了董事会。

其中，全部董事均由股东代表担任。

2016年10月，光中公司经过一段时间的运作后，经济效益较好，董事会制订了一个增加注册资本的方案，方案提出将公司现有的注册资本由1亿元增加到2亿元。

增资方案提交股东会讨论表决时，有7家股东赞成增资，7家股东出资总和为5830万元，占表决权总数的58.3%；有4家股东不赞成增资，4家股东出资总和为4170万元，占表决权总数的41.7%。

股东会通过增资决议，并授权董事会执行。

2017年3月，光中公司因业务发展需要，依法成立了海南分公司。

海南分公司在生产经营过程中，因违反了合同约定被诉至法院，对方以光中公司是海南分公司的总公司为由，要求光中公司承担违约责任。

要求：根据上述内容，分别回答下列问题：（1）光中公司设立过程中订立的公司章程中关于召开临时股东会会议的规定是否合法？并说明理由。

（2）光中公司首次股东会会议由甲召集和主持是否合法？并说明理由。

（3）光中公司全部董事均由股东代表担任的做法是否合法？并说明理由。

（4）光中公司股东会作出的增资决议是否合法？并说明理由。

（5）光中公司是否应替海南分公司承担违约责任？并说明理由。

2、某股份有限公司（本题下称“股份公司”）是一家于2008年8月在上海证券交易所上市的上市公司。

深圳证券交易所关于对山东东方海洋科技股份有限公司及相关当事人给予公开谴责处分的公告正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------关于对山东东方海洋科技股份有限公司及相关当事人给予公开谴责处分的公告经查明，山东东方海洋科技股份有限公司（以下简称“ST东海洋”）及相关当事人存在以下违规行为：（一）控股股东非经营性资金占用2018年1月2日至2018年12月27日，ST东海洋控股股东山东东方海洋集团有限公司（以下简称“东方海洋集团”）通过网银、支票以及预付各类款项的形式非经营性占用ST东海洋资金114,191.43万元，占用资金日最高发生额81,861.43万元，占ST东海洋2017年经审计净资产的27.53%。

（二）未就向关联方提供担保事项履行审议程序及信息披露义务2017年12月25日、2018年12月18日及2018年12月19日，ST东海洋为东方海洋集团相关债务提供担保，担保金额分别为585.00万元、2,647.37万元、4,555.53万元，合计7,787.90万元，占ST东海洋2017年经审计净资产的2.62%。

ST东海洋未就前述担保履行审议程序及信息披露义务。

ST东海洋上述行为违反了本所《股票上市规则（2014年修订）》第1.4条、第2.1条、第9.11条、第10.2.4条、第10.2.6条，本所《股票上市规则（2018年11月修订）》第1.4条、第2.1条、第9.11条、第10.2.4条、第10.2.6条和本所《中小企业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》第1.3条、第2.1.4条、第2.1.6条、第8.3.4条的规定。

ST东海洋控股股东东方海洋集团违反了本所《股票上市规则（2014年修订）》第1.4条、第2.1条、第2.3条，本所《股票上市规则（2018年11月修订）》第1.4条、第2.1条、第2.3条和本所《中小企业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》第4.1.1条、第4.2.1条、第4.2.2条、第4.2.3条、第4.2.7条、第4.2.11条、第4.2.12条的规定，对ST东海洋上述违规行为负有重要责任。

股票交易违法案例分析股票交易违法案例分析案例名称：中国某公司股票交易内幕案时间：2008年事件概述：2008年，中国某公司（以下称A公司）的股票交易内幕案震动了整个股市。

该案件涉及一系列的非法行为，包括内幕交易、操纵市场以及利用未公开信息获取不当利益。

2008年4月，A公司在一份未公开的内部报告中公布了一个重大合同，该合同与其他公司有着深度的合作关系。

迅速传出的消息让许多炒家发现了这笔交易的内幕线索，他们迅速开始囤积A公司的股票。

随后，A公司的股价开始急剧上升。

具体细节：了解到这一内幕消息的炒家们立即开始行动，通过加大买入力度、利用杠杆操作及相关交易工具，有意将A公司的股价推高。

他们希望通过炒作的手段，获得高额利润。

这些炒家们通过相互间的密切合作，同时以低价购入股票并以高价出售来操纵A公司的股价。

而进一步调查发现，这些内幕消息是由A公司内部人员泄露的。

一名A公司高管利用自己的职权，将合同相关信息提前泄露给了炒家们。

这些炒家和高管之间建立了一个庞大的内幕交易网络，涉及人数众多，联系紧密。

然而，在A公司股价暴涨后的一个月，股票市场监管机构注意到了异常的交易活动。

他们开始调查A公司股票交易情况，以确定是否有人存在内幕交易的行为。

监管机构通过监控炒家们的交易行为，发现了许多异常现象，这些异常现象进一步引发了调查的深入。

最终，在触发内幕交易案调查的一次突击搜查中，证据确凿的内幕交易活动被揭开。

律师点评：这起中国某公司股票交易内幕案是一个典型的股市违法案例，涉及到了内幕交易、操纵市场以及泄露未公开信息等多项非法行为。

通过对案件的分析可以得出以下几点：首先，这个案例揭示了内幕交易的存在和炒作的重要性。

炒家通过获取A公司内幕消息，并密切合作，利用杠杆操作操纵股价，以获取高额利润。

这表明了内幕交易的迅速和操纵市场的破坏性。

其次，这个案例也暴露了企业内部人员的不端行为。

在此案中，A公司高管通过泄露未公开的重大合同信息，给炒家们提供了内幕消息。

中国证券监督管理委员会广东监管局行政处罚决定书〔2022〕9号【主题分类】证券期货【发文案号】中国证券监督管理委员会广东监管局行政处罚决定书〔2022〕9号【处罚依据】中华人民共和国证券法(2019修订)33830580838886462250中华人民共和国证券法(2019修订)33830552838886434200中华人民共和国证券法(2019修订)33830550838886432000中华人民共和国证券法(2019修订)33830553838886435100中华人民共和国证券法(2019修订)338305191838886573100【处罚日期】2022.05.19【处罚机关】中国证券监督管理委员会广东监管局【处罚机关类型】中国证监会/局/分局【处罚机关】中国证券监督管理委员会广东监管局【处罚种类】罚款、没收违法所得、没收非法财物【执法级别】省级【执法地域】广东省【处罚对象】邓某【处罚对象分类】个人【更新时间】2022.06.30 10:56:36中国证券监督管理委员会广东监管局行政处罚决定书〔2022〕9号当事人：邓某，男，197X年4月出生，住址：广东省广州市天河区。

依据《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）的有关规定，我局对邓某内幕交易广州市浪奇实业股份有限公司（以下简称广州浪奇）股票案进行了立案调查、审理，并依法向当事人告知了作出行政处罚的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利，当事人委托代理人进行了陈述和申辩，但未要求听证。

本案现已调查、审理终结。

经查明，邓某存在以下违法事实：一、内幕信息的形成与公开过程2020年5月20日至21日，为整改有关巡察发现的“部分货物储存存在弄虚作假情况，货权失去控制”等问题，广州浪奇蔡某扬、何某等人前往江苏鸿燊物流有限公司（以下简称鸿燊物流）管理的瑞丽仓、江苏辉丰石化有限公司（以下简称江苏辉丰）管理的辉丰仓进行盘点，但未能按计划进行。

2020年5月25日，广州浪奇召开党委会及总经理办公会，时任广州浪奇商务拓展部总监邓某参会。