下载文档原格式
一、目的为确保仓库的正常运作，提高工作效率，保障公司物资的安全，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有仓库岗位人员。
三、岗位职责1. 仓库主管（1）负责仓库的全面管理工作，确保仓库作业规范、安全、高效。
（2）组织制定和实施仓库管理制度，监督和指导下属员工执行。
（3）负责仓库物资的验收、入库、出库、盘点等管理工作。
（4）协调仓库与其他部门的沟通与协作。
2. 仓库管理员（1）负责物资的收、发、存、退等工作，确保物资数量准确、账目清晰。
（2）按照规定对物资进行分类、码放、标识，保证物资的整齐有序。
（3）定期对仓库物资进行盘点，确保账实相符。
（4）负责仓库安全，发现安全隐患及时上报。
3. 搬运工（1）按照仓库主管或管理员的要求，负责物资的装卸、搬运、包装等工作。
（2）遵守搬运规定，确保物资在搬运过程中安全无损。
（3）保持仓库内环境整洁，协助清理垃圾。
4. 仓库文员（1）负责仓库物资入库、出库、盘点等单据的录入和整理。
（2）按照财务部要求建立报表，及时上报相关数据。
（3）协助仓库主管完成其他工作。
四、工作流程1. 仓库主管（1）组织制定仓库管理制度，报公司审批。
（2）监督和指导下属员工执行仓库管理制度。
（3）定期检查仓库作业情况，发现问题及时整改。
2. 仓库管理员（1）接收物资，核对数量、品种、规格等信息。
（2）办理物资入库手续，填写入库单。
（3）按照规定对物资进行分类、码放、标识。
（4）定期盘点物资，确保账实相符。
3. 搬运工（1）按照仓库主管或管理员的要求，负责物资的装卸、搬运、包装等工作。
（2）遵守搬运规定，确保物资在搬运过程中安全无损。
4. 仓库文员（1）负责仓库物资入库、出库、盘点等单据的录入和整理。
（2）按照财务部要求建立报表，及时上报相关数据。
五、奖惩措施1. 对认真履行职责、工作表现突出的员工给予奖励。
2. 对违反制度、造成物资损失或安全事故的员工给予处罚。
3. 对长期为公司做出贡献的员工给予晋升或加薪。
《内部控制学》课程设计任务书内部控制学作为实务性很强的课程，故而增加了课设设计环节。
希望同学们认真完成。
具体要求如下：1、认真梳理项目所需知识内容；2、各项目要求完成：（1）项目制度设计；（2）画出项目流程（3）分析各项目的风险事件和关键控制点（4）写出各项目的风险对策3、统一用A4的纸装订成作业本，统一蓝色封面：内部控制学课程设计，姓名，班级，学号4、元月22号统一交由学习委员交至指导老师项目一内部控制与制度设计基础任务一认知内部控制基本概念任务二掌握内部控制方法任务三熟知制度设计原理【资料】（一）中淮机械制造有限责任公司•中淮机械制造有限责任公司（以下简称中淮公司）是一家由原地方国营中淮机械厂改制而成的企业。
公司注册资本为5000万元，其中市政府出资3000万元（原企业改制折合资本），占60%股份；李明山出资1000万元，占20%的股份；赵东林出资500万元，占10%的股份；刘山东出资300万元，占6%股份；其余10人分别出资20万元，分别占0.4%股份。
公司法人为张国强（市国资委派出），任公司董事长，李明山为公司总经理，赵东林为监事会主席。
1.2.3.公司生产技术及管理特点•公司厂房及办公设施建筑面积12000多平方米，占地25000平方米，现有固定资产2900多万元。
公司有三个生产车间，其中零配件加工车间两个，装配车间一个，各种设备50台。
公司生产设备比较先进，技术力量雄厚，员工素质好。
零配件加工采用分步连续进行，装配车间为自动流水作业，产品一次成形。
管理上，运用现代管理方法组织生产，管理队伍精干、工作效率高，内部控制体系完整，内部控制制度健全。
4.公司市场地位及发展设想•中淮机械制造有限责任公司，是苏北地区最大的小麦收割机和电动自行车生产企业。
公司成立以来，本着立足苏北，面向江苏，走向全国的市场战略目标，积极开拓市场。
目前，公司的客户除苏北地区外，已遍布江苏全省，并开始向全国扩展。
下一步，公司将着重在提高产品质量和产品档次上下功夫，加强产品成本核算，努力降低产品生产成本，增强产品的市场竞争力，争取在2016年实现利润1500万元。
第1篇一、引言为了规范公司存货管理，提高存货周转率，降低库存成本，保障生产、销售活动的正常进行，特制定本制度。
本制度明确了各部门在存货管理中的职责和权限，旨在实现存货管理的规范化、科学化和高效化。
二、部门职责概述1. 采购部门：负责采购计划的制定、执行和监督，确保采购物资的质量、数量和价格符合要求。
2. 仓储部门：负责仓库的日常管理，包括入库、出库、盘点等，确保存货的安全、完整和准确。
3. 生产部门：负责生产计划的制定和执行，合理安排生产，避免因生产计划不合理导致的存货积压。
4. 销售部门：负责销售计划的制定和执行，根据市场需求调整销售策略，提高存货周转率。
5. 财务部门：负责存货的核算和监督，确保存货的账实相符，及时反映存货的增减变动。
6. 质量管理部门：负责对采购、生产、销售等环节的存货进行质量检验，确保产品质量。
7. 综合管理部门：负责协调各部门之间的工作，确保存货管理制度的有效执行。
三、各部门具体职责1. 采购部门职责（1）根据生产、销售部门的需求，制定合理的采购计划，确保物资的及时供应。
（2）对供应商进行评估，选择信誉良好、价格合理的供应商。
（3）签订采购合同，明确采购物资的质量、数量、价格、交货期等条款。
（4）监督采购合同的执行，确保采购物资的质量、数量和价格符合要求。
（5）收集供应商的反馈信息，不断提高采购质量。
2. 仓储部门职责（1）建立健全仓库管理制度，确保仓库安全、整洁、有序。
（2）负责存货的入库、出库、盘点等管理工作，确保存货的账实相符。
（3）对入库、出库的存货进行质量检查，发现问题及时上报。
（4）负责仓库的消防、防盗等工作，确保存货的安全。
（5）定期对仓库进行清洁、消毒，保持仓库环境的卫生。
3. 生产部门职责（1）根据销售部门的销售预测，制定生产计划，合理安排生产。
（2）提高生产效率，降低生产成本，提高产品质量。
（3）及时与采购、仓储部门沟通，确保生产所需的物资供应。
（4）加强生产过程中的质量控制，减少不良品率。
第一章总则第一条为确保公司库存管理规范、高效，降低库存成本，提高库存物资的使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有库存物资的管理，包括原材料、零部件、成品车、维修备件等。
第三条公司库存管理遵循以下原则：1. 合理库存：根据生产、销售需求，合理控制库存量，避免积压和短缺。
2. 快速周转：提高库存物资周转速度，降低库存成本。
3. 质量保证：确保库存物资质量符合国家规定和公司标准。
4. 安全管理：加强库存物资的防盗、防火、防潮、防腐蚀等安全管理。
第二章库存管理职责第四条公司库存管理实行责任制，各部门、各岗位职责如下：1. 采购部门：负责库存物资的采购计划、供应商选择、合同签订等工作。
2. 库存管理部门：负责库存物资的入库、保管、出库、盘点等工作。
3. 生产部门：负责生产计划的制定，根据生产需求提出库存物资申请。
4. 销售部门：负责销售计划的制定，根据销售需求提出库存物资申请。
5. 财务部门：负责库存物资的财务核算、成本控制等工作。
第三章库存管理流程第五条库存物资采购流程：1. 采购部门根据生产、销售需求，制定采购计划。
2. 采购部门进行供应商选择和评审，签订采购合同。
3. 采购部门根据合同约定，安排库存物资的采购。
第六条库存物资入库流程：1. 供应商将库存物资送至公司仓库，仓库管理员进行验收。
2. 验收合格后，填写入库单，办理入库手续。
3. 仓库管理员将库存物资按类别、规格进行分类存放。
第七条库存物资出库流程：1. 生产、销售部门根据生产、销售需求，填写出库申请单。
2. 库存管理部门根据申请单，办理出库手续。
3. 仓库管理员将库存物资按照申请单要求发放给申请人。
第八条库存物资盘点流程：1. 仓库管理员定期进行库存物资盘点，确保库存物资数量准确。
2. 盘点过程中，如发现差异，应及时查明原因，并采取措施予以处理。
第四章库存管理措施第九条加强库存物资的质量管理，确保库存物资符合质量标准。
第十条建立库存物资安全管理制度，加强防火、防盗、防潮、防腐蚀等措施。
存货业务岗位责任制度第1章总则第1条目的为明确存货业务管理的相关部门和岗位的职责权限，确保存货业务不相容岗位的相互分离、制约和监督，特制定本制度。
第2条存货业务的不相容岗位至少应当包括以下四个方面。
1．存货的请购、审批与执行。
2．存货的采购、验收与付款。
3．存货的保管与相关记录。
4．存货发出的申请、审批与记录。
第2章存货业务岗位责任第3条总经理岗位责任1．审批存货管理的采购、保管、处置等政策和制度。
2．审查、审阅存货管理重要财务报表。
3．审批存货管理账目科目的增减和调整。
4．审批盘盈盘亏的应对策略和方法。
5．权限范围内审批存货保险购买申请和存货补仓申请。
第4条仓储部经理岗位责任1．复核仓库存货管理的台账。
2．复核月收货、出货报告。
3．审核并确认盘点报告。
4．权限范围内审核、审批存货保险购买申请和存货补仓申请。
第5条仓库管理员岗位责任1．进行存货的验收和出入库手续办理。
2．建立、更新仓库存货台账、卡片。
3．进行在库存货的日常盘点，编制在库存货日常盘点表，并参与存货月度、年度盘点。
4．负责提出仓储补仓申请及存货保险申请，并负责办理各项申请手续。
5．负责制作月收货报告和年收货报告。
6．负责在库存货的日常管理，并提出库存呆废品处理意见。
第6条质检部经理岗位责任1．组织人员抽查存货的常规性入库检验工作。
2．组织开展专业性要求较高的存货出入库验收。
第7条生产部经理岗位责任1．定期检查成品仓库状况。
2．审核生产车间原材料申请单和采购申请单。
第8条生产车间主任岗位责任1．负责将成品存入指定的仓库。
2．负责向仓库领用生产原材料和其他半成品。
3．负责提出生产所需原材料的采购申请。
4．管理生产过程中的半成品、在产品和周转材料。
第9条采购部相关人员岗位责任1．审核存货使用部门提交的采购申请。
2．组织实施存货采购的市场调研、询价、比价、合同谈判、合同签署等工作。
第10条财务部部长岗位责任1．审核存货采购、保管、使用、处置过程中形成的账务和会计报表。
出入库岗位职责规章制度一、岗位职责概述出入库岗位是企业物流管理的重要环节之一，负责对物资的出库和入库进行管理。
出入库岗位的职责包括物资收发、记录和管理，以确保物资的安全、准确和及时流转。
为了规范出入库流程，提高工作效率和准确性，制定以下规章制度。
二、职责分工根据岗位职责的不同特点，将出入库岗位分为以下三个岗位并明确各个岗位的职责：1. 出库岗位（Warehouse Outbound）出库岗位负责物资的出库和发货，主要职责包括但不限于：•按照出库申请单和相关文件，将物资准确无误地发货给客户或其他部门；•核对出库物资的品名、规格、数量等信息，确保与申请单一致；•对出库物资进行包装、标识和装运，保证物资的安全性和完整性；•确保出库记录的准确和完整，及时更新出库信息。
2. 入库岗位（Warehouse Inbound）入库岗位负责物资的入库和存储，主要职责包括但不限于：•接收并核对送达物资的品名、规格、数量等信息，确保与采购单或其他相关文件一致；•对入库物资进行验收，并对不合格物资及时处理和记录；•将入库物资进行分类、按序摆放，并负责保管、保养和清点库存；•及时更新入库记录，确保库存信息的准确性。
3. 物资管理岗位（Materials Management）物资管理岗位负责物资的监控和调度，主要职责包括但不限于：•对物资的库存情况进行监控和分析，制定合理的库存量和补充计划；•根据需求调度物资的进出，确保库存的合理运转和库存周转率的控制；•协助其他部门制定物资需求计划，提供物资采购建议；•定期进行库存盘点，确保库存数量的准确性和防止物资的丢失和损坏。
三、管理标准为确保出入库岗位的工作顺利进行，以下管理标准适用于所有出入库岗位：1. 工作流程规范化•所有操作必须按照操作规程执行，不得擅自更改流程或操作步骤；•应熟悉并掌握相关软件和设备的使用方法，以提高工作效率；•每名岗位人员必须对其负责的工作进行岗位操作规程的培训。
存货岗位分工制度一、背景和目的为了规范企业的存货管理工作，提高存货管理的效率和精准性，确保存货的安全性和适时性，订立本《存货岗位分工制度》。
本制度是为了明确存货管理相关岗位的职责和权限，并建立相应的管理和考核标准，以促进存货管理工作的顺当进行。
二、适用范围本制度适用于企业全部存货相关岗位的员工，包括但不限于存货管理员、财务人员、销售人员等。
三、存货岗位分工1. 存货管理员•负责存货的收货、核对、入库、出库等日常操作工作。
•依据企业存货管理规定，适时调整存货储存位置，保持存货储存整齐、有序。
•定期检查存货质量和数量，并记录相关信息，如损耗、报废等。
•负责存货的盘点工作，确保存货的精准性和完整性。
•依据需要，向上级汇报存货情况，供给相关报表和数据。
2. 财务人员•负责存货的成本核算工作，确保存货成本的精准性。
•依据存货的出入库记录，适时进行会计凭证的录入和处理。
•帮助存货管理员进行存货盘点，核对存货账面与实际库存的差异，并进行调整。
•跟进存货的销售和采购活动，适时进行存货金额的确认和结算。
•依据需要，向上级报告存货成本和销售情况，供给相关财务报表和数据。
3. 销售人员•负责依据销售计划和客户需求，生成销售订单，并适时将订单信息传达给存货管理员。
•在销售活动中，与存货管理员紧密合作，确保存货的适时配送和交付。
•跟进存货的销售情况，适时反馈存货销售信息给上级、财务人员等相关部门。
•帮助存货管理员进行存货盘点，核对存货账面与实际库存的差异，并进行调整。
•依据需要，向上级汇报存货销售情况，供给相关销售报表和数据。
四、管理标准1. 存货收发管理•存货管理员应依据企业存货管理规定，按时按量执行存货的收货、核对、入库、出库等操作工作。
•存货管理员需保持存货储存位置整齐、有序，确保存货质量和数量的安全性。
•存货管理员应定期进行存货盘点，确保存货的精准性和完整性。
2. 存货成本核算•财务人员需依照企业订立的存货成本核算方法，适时精准地进行存货成本核算。
存货会计岗位职责模版一、岗位概述存货会计是负责公司存货管理和会计核算的专业人员，主要负责存货的采购、入库、销售、出库、盘点、调整等工作，确保存货账册的准确和存货的安全。
二、岗位职责1. 负责制定和执行存货管理制度，确保存货的合理管理和使用。
2. 负责存货的采购计划、采购订单的编制和审核工作，跟进供应商的交货情况。
3. 负责存货入库工作，核实物料数量和质量，确保入库操作符合公司的规定。
4. 负责销售订单的审核和跟进，确保出货的及时和准确。
5. 负责存货出库工作，按照出库单和销售订单核实物料的数量和质量。
6. 负责协调和跟进存货的盘点工作，保证存货账龄和账面一致。
7. 负责存货报废、损耗的核算和处理工作，确保报废、损耗的处理符合公司的规定。
8. 负责存货的调整和变动的会计处理工作，及时反映存货的变动情况。
9. 负责处理存货相关的纳税申报工作，确保存货的税务合规。
10. 参与存货成本核算工作，对存货的成本进行跟踪和分析。
11. 参与存货的年度审计工作，配合审计人员完成存货相关的审计程序。
12. 及时了解行业和政策的变化，不断提升存货管理和会计核算的专业知识。
三、任职要求1. 本科及以上学历，会计相关专业优先。
2. 具有3年以上存货会计工作经验，熟悉存货管理和会计核算流程。
3. 熟练掌握会计软件操作，熟悉ERP系统。
4. 具备良好的沟通协调能力，能够与供应商、销售团队等多部门进行有效的合作。
5. 具有较强的逻辑思维能力和解决问题的能力，能够在工作中快速判断和处理问题。
6. 具备较高的责任心和执行力，能够承受较大的工作压力。
7. 具有良好的团队合作精神，能够与团队成员紧密配合，共同完成工作目标。
8. 具备良好的学习能力和反思能力，能够不断学习和改进工作方法。
9. 具备相关的专业证书，如注册会计师、高级会计师等优先考虑。
以上是存货会计岗位的职责模板，通过这份模板可以清晰了解存货会计岗位的职责和任职要求。
根据实际情况和公司需求，可以适当调整和完善岗位职责模板。
储运部工作制度一、总则为确保储运部工作的高效、安全、有序进行，规范员工行为，提高工作质量，依据公司相关规章制度，制定本工作制度。
本制度适用于储运部全体员工，包括管理人员、操作人员和其他相关岗位人员。
二、岗位职责1. 储运部经理：负责储运部的全面工作，组织实施储运计划，确保货物安全、及时、准确地完成运输和仓储任务。
2. 储运部主管：协助经理开展工作，负责储运部的日常管理，对所负责区域的仓储、运输工作进行指导和监督。
3. 操作人员：负责货物装卸、搬运、储存、出库、运输等工作，确保货物安全、整齐、完好。
4. 其他相关岗位人员：根据职责分工，协助完成储运部的各项工作。
三、仓储管理1. 仓库管理制度：建立健全仓库管理制度，包括货物入库、出库、保管、盘点、损耗处理等环节，确保仓库管理规范、有序。
2. 货物储存：根据货物性质、规格、储存要求，合理划分仓库区域，确保货物安全、整齐、便于查找。
3. 仓库安全：加强仓库安全管理，严格执行防火、防盗、防潮、防虫、防霉等措施，确保仓库安全无隐患。
4. 库存管理：定期进行库存盘点，确保库存数据准确，及时掌握库存动态，为生产经营提供有效支持。
5. 仓储设施：合理利用仓储设施，提高仓储效率，降低仓储成本。
四、运输管理1. 运输计划：根据生产、销售需求，制定合理的运输计划，确保货物安全、及时送达。
2. 运输方式：选择合适的运输方式，优化运输路线，降低运输成本。
3. 运输安全：加强运输安全管理，严格执行交通法规，确保运输过程中货物安全无损。
4. 运费管理：合理控制运费支出，严格执行公司财务管理制度。
五、员工培训与管理1. 员工培训：定期组织员工培训，提高员工业务水平、安全意识和综合素质。
2. 员工考核：建立员工考核制度，定期对员工进行绩效考核，激发员工工作积极性。
3. 员工激励：设立激励机制，对表现优秀的员工给予表彰和奖励。
4. 员工关怀：关注员工生活和工作状况，及时解决员工问题，提高员工满意度。
存货管控岗位职责存货管控岗位职责主要包括以下几个方面：1. 存货流程管理：存货管控岗位需要负责整个存货流程的管理，包括原材料的采购、加工、生产、成品入库、库存管理等环节。
需要与采购、生产、仓储等部门密切合作，确保存货流程的顺畅运作，以满足公司生产和销售的需求。
2. 存货计划与调配：存货管控岗位需要负责制定存货计划，根据市场需求、销售预测等因素，确定存货的数量和种类。
同时，需要根据不同的销售渠道和地区，合理调配存货，避免存货过多或过少的情况出现。
3. 存货盘点与结转：存货管控岗位需要定期进行存货的盘点工作，包括对原材料、半成品和成品的实际库存进行清点，并与账面库存进行核对，确保库存的准确性。
同时，还需要进行存货结转工作，将期末库存结转到成本或费用中，以便计算成本和利润。
4. 存货质量管理：存货管控岗位需要负责存货的质量管理，包括对原材料、半成品和成品的质量检查和监控。
需要与供应商建立良好的合作关系，确保供应的原材料符合质量要求。
同时，还需要与生产部门合作，监控生产过程中的质量控制，确保产出的成品符合质量标准。
5. 存货报表和分析：存货管控岗位需要制作存货相关的报表，并进行数据分析。
包括存货周转率、库龄分析、滞销品分析等。
这些报表和分析可以帮助公司了解存货的情况，及时采取措施调整存货策略，提高存货管理的效率和效果。
6. 存货风险控制：存货管控岗位需要对存货风险进行识别和控制。
风险包括过期、损坏、丢失等情况。
需要建立相应的风险管理制度，制定存货安全和保险策略，确保存货的安全性和稳定性。
同时，还需要定期检查存货的质量和状态，及时发现并处理存货问题。
总结来说，存货管控岗位的职责包括存货流程管理、存货计划与调配、存货盘点与结转、存货质量管理、存货报表和分析、存货风险控制等方面。
通过有效的存货管理，可以提高存货的周转率，减少滞销品和浪费，降低存货成本，提高公司的利润和竞争力。
江淮公司存货业务岗位分工制度文件编号内控15-10制度名称存货业务岗位分工制度监督部门监事会执行部门存货管理、使用和财会部门1. 总则1.1. 为了加强对公司存货的内部控制和管理，防范存货业务中的差错和舞弊，保护存货的安全、完整，提高存货运营效率，以及加强对成本核算的内部控制和管理，防范产品成本失真，提高成本管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》、《内部会计控制规范——存货（试行）》和《企业内部控制具体规范——存货》（征求意见稿）等法律法规，并结合公司的实际情况，制定本制度。
1.2. 释义存货，是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。
2. 存货管理的组织机构和职责2.1. 股份公司财务部门的相关职责（1）负责对供应分公司以及各供应部门、财务部门的存货管理监督检查；（2）负责对库存物资的盘盈、盘亏以及残、次存货处置进行审核；（3）负责各单位的成本核算；（4）负责编制公司的设备、配件采购计划。
2.2. 设备租赁部相关职责（1）负责设备及配件的入库验收以及不合格品的处置；（2）负责库存设备及配件的保管、保养以及安全管理；（3）负责库存设备及配件的发放工作；（4）负责整理各种帐册、单据、报表、凭证等资料，定期与财务部门对帐；（5）负责库存设备及配件的定期盘点工作。
2.3. 供应分公司相关职责（1）负责材料的入库验收以及不合格品的处置；（2）负责库存材料的保管、保养以及安全管理；（3）负责库存材料的发放工作；（4）负责整理各种帐册、单据、报表、凭证等资料，定期与财务部门对帐；（5）负责库存材料的定期盘点工作。
2.4. 运销分公司相关职责（1）负责制定发运计划；（2）负责产品调运管理。
2.5. 各矿的供应部门相关职责（1）负责自购材料、设备、配件入库验收和不合格品的处置；（2）负责股份公司采购直接送达本单位的材料、设备、配件的入库验收和不合格品的处置；（3）负责库存材料、设备及配件的保管、保养以及安全管理；（4）负责库存材料、设备及配件的发放工作；（5）负责整理各种帐册、单据、报表、凭证等资料，定期与财务部门对帐；（6）负责库存材料、设备及配件的定期盘点工作。
2.6. 各产品仓储部门相关职责（1）负责产品的入库验收；（2）负责产品的仓储保管、安全管理；（3）负责产品的装车；（4）负责出入库产品的登记建帐，并定期与财务部门对账。
2.7. 存货管理岗位分工原则要求（1）公司应当建立存货业务的岗位责任制，明确内部相关部门和岗位的职责、权限，确保办理存货业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
（2）存货业务的不相容岗位至少包括：a 存货的请购与审批，审批与执行；b存货的采购与验收、付款；c 存货的保管与相关会计记录；d 存货发出的申请与审批，申请与会计记录；e 存货处置的申请与审批，申请与会计记录。
（3）公司应当配备合格的人员办理存货业务。
办理存货业务的人员应当具备良好的业务知识和职业道德，遵纪守法，客观公正。
公司要定期对员工进行相关的政策、法律及业务培训，不断提高他们的业务素质和职业道德水平。
（4）公司内部除存货管理部门及仓储人员外，其余部门和人员接触存货时，应由相关部门特别授权。
如存货是贵重物品、危险品或需保密的物品，应当规定更严格的接触限制条件，必要时，存货管理部门内部也应当执行授权接触。
3. 授权审批规定公司应建立存货管理的授权审批制度。
存货管理的相关部门与经办人员应严格履行授权审批程序，审批人应严格遵守审批权限，不得超越权限审批。
经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理存货业务。
对于审批人超越授权范围审批的存货管理业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。
4. 存货管理内控程序4.1. 仓储部门负责验收的人员对物资进行验收，验收合格后出具验收报告单，办理入库登记手续并登记入帐。
如验收不合格则报告采购部门协调处理。
4.2. 仓库保管人员对库存物资进行保管、保养，并定期盘点。
4.3. 需用单位领用物资需要填写领用单，经过审批后到仓库领取。
4.4. 仓储部门在认真核对领用手续后，按照物资发放原则给予领用单位所需物资。
4.5. 如果存货发生损坏、灭失、变质和长期积压等情况，保管人员应及时上报。
4.6. 根据审批权限规定，相关领导对存货处置进行审批。
5. 存货取得、验收与入库内控要求5.1. 所有外购物资必须是有计划凭合同采购，入库依据材料采购计划、订货合同、到货情况的通知和随货所附的有关资料或凭证进行验收。
5.2. 接受投资者投入的存货，其实有价值和质量状况应当经过中介机构评估和检查，并与筹资合同或协议的约定相一致。
5.3. 取得的存货为对方单位抵顶债务的，该类存货的取得应经过公司采购部门、质检部门、财务部门和管理层审核批准，对大额抵债应经过董事会审核批准，其实有价值和质量状况应当符合双方的有关协议。
5.4. 材料、设备及配件的入库验收按照《采购与付款管理制度》相关规定执行。
5.5. 产品入库验收（1）产品入库要严格执行过衡制度，保证计量准确率。
（2）产品要严格分级仓储。
（3）建立入库产品的登记帐制度。
5.6. 财务部门按照公司会计制度的规定，根据入库单、验收证明及发票对验收合格的存货及时办理入账手续，正确登记入库存货的数量与金额。
对月末货物已到、发票未到的存货，采购部门应统计采购数量，提供采购合同及运输单证等采购信息交财务部门进行材料暂估入账，财务部门根据采购合同单价或其他合理的不含税价格暂估材料成本入帐。
5.7. 公司仓库设置实物明细账，详细登记经验收合格入库的存货的类别、编号、名称、规格、型号、计量单位、数量、单价等内容，并定期与公司财务部核对。
对代管、代销、暂存、受托加工的存货，应单独记录，避免与公司自有存货相混淆。
6. 仓储与保管内控要求6.1. 材料、设备及配件仓储与保管内控要求6.1.1. 公司的仓储物资保管严格按照《材料仓库管理办法》《设备、配件仓储管理办法》的相关规定执行。
6.1.2. 材料入库保管，要根据材料的物理、化学、工艺性质以及材料之间的可容性、防火安全要求等，分区分类分库房存放。
6.1.3. 存货储存遵循防火、防水、防压的原则，库内存货应定点、定位、定量,严格执行“5S”管理，查出变质物资应及时报告并处理。
6.1.4. 储存区域分为合格品区、不合格区、待验区和报废品区，各类物资严格按区域存储6.1.5. 仓库必须根据上级和公安、安监部门的有关规定，结合仓库规模的大小和储存材料的特点，组建安全组织，建立安全保卫制度，制定安全操作规程，设置专职或兼保卫人员。
具体措施参见附件《材料仓库管理办法》的相关规定。
6.1.6. 材料入库分类储存应符合以下条件。
（1）优质钢材、有色金属、水泥、油脂、橡胶、皮革制品、油毛毡等怕雨露侵袭、怕潮湿、怕尘土的材料应存入封闭式库房。
（2）仪器、仪表、工具、锡锭等要求保持一定温度的材料，应存入具有保温装置的库房中。
6.1.7. 库房的货架、货位和货区，料棚、料场的料区，要根据库房、料棚、料场的结构情况，按照“四号定位”、“五五摆放”的保管方法，科学的布置和安排，充分利用仓容面积，力求做到库尽其用，物尽其所，便于收发保管、装卸搬运和安全作业。
6.1.8. 供应部门及各生产单位，应当建立存货管理岗位责任制，明确各岗位在值班轮班、入库检查、货物调运、出入库登记、仓场清理、安全保卫、情况记录等各方面的职责任务，并定期或不定期地进行检查。
6.1.9. 保管员应坚持每日巡仓和物资抽样检查，定期清理仓库呆、废料，对于储存期已满的物资应及时通知有关部门及人员重新检验。
6.1.10. 易燃易爆危险物品应有专门指定的库房，按有关部门规定又专人负责管理，贵重物品要入箱上锁。
具体执行参见附件《爆破器材管理办法》和《油库管理制度》6.1.11. 材料保养要根据材料的各种性能、技术要求(如怕热、怕晒、怕冷、怕潮、怕震、怕光等)，结合当地的自然条件，采取防热降温、防寒保暖、驱热降潮、防于保湿、防霉变、防虫害、防锈蚀、防尘砂等科学的合理的养护方法进行。
6.3. 公司存货清查盘点执行《存货盘点管理办法》定期或不定期地对各类存货进行实地清查和盘点，及时发现并掌握存货的灭失、损坏、变质和长期积压等情况，财务部门应根据有关制度规定取得期末存货减值信息并进行处理；存货发生盘盈、盘亏的，应查明原因，分清责任，并及时报告公司管理层审核批准后进行处理，对于重大盘盈、盘亏的，应报告公司董事会审核批准后进行处理。
7. 存货领用、发出与处置内控要求7.1. 存货领用7.1.1. 公司各业务部门因生产、管理、基本建设等需要领用原材料等存货的，应当履行审批手续，填制领料凭证。
7.1.2. 领料单位领用材料时，填制《材料领用单》，领用单要有领料单位领导和领料人签字或盖章。
7.1.3. 供应部门计划员按照批准的计划对领料单进行审批，领料人持经过审批的领料单到总库领料。
7.1.4. 仓库保管员按经过审批后的“材料领用单”进行审核发料，实际发料数量、规格必须与仓库主管审核后的“材料领料单”一致。
7.2. 存货发出7.2.1. 仓库应根据经过审批的《材料移拨单》、《材料领料单》和《物资调拨(代让售)单》凭证进行发料。
7.2.2. 仓库发放材料要坚持按照核对发放凭证、备料、复核、点交和清理的步骤进行。
7.2.3. 仓库保管员发放材料，要认真审核发放凭证的材料名称、规格型号、数量、用途、批示等内容。
对名称规格型号不清、用途不明、凭证涂改、非专职人员领料和无正式发放凭证等均不准发放。
7.2.4. 仓库要坚持交旧领新和先发旧后发新的制度，对规定交旧领新的材料实行以旧换新，对有修复的材料实行先旧后新。
7.2.5. 仓库发放材料，要坚持执行先进先出、易损先发的原则；对于有保管期限的材料要在有效期内发出；积压材料在不影响使用的前提下优先发放；实发数量必须等于或小于批准数量，不得大于批准数量。
7.2.6. 材料发放计量方法要与验收的计量方法相一致，过磅计量验收入库的过磅计量发放，理论计量验收入库的理论计量发放，量方计量验收入库的量方计量发放。
7.2.7. 仓库根据供应部门计划员签批的退料凭证接收退库材料。
坚持在哪个库领的在哪个库退的原则，按照《材料仓库管理办法》中的入库验收有关规定验收接收材料并审核退库凭证。
7.2.8. 领用手续不全或不合规的，仓库拒绝发放材料。
特殊情况使用白条的应由供应部门主管领导批准，并在3日内补全手续。
7.2.9. 仓库对入库验收发现数量或质量问题的材料，在未处理以前禁止发放。
特殊情况需要发放的由供应部门主管领导批准。
