银行授信评估报告的撰写(含各种表)
1、授信获得批复的依据
2、约束客户经理准入资格 2）动态调整客户经理等级 3）
评价呈报行管理水平
3、客户经理分级管理制度的实施
1）一类客户经理：发起中长期授信项目 2）二类客户经理：发起流动资金贷款项目
3）三类客户经理：协助发起授信项目（二）评估报告主要框架结构第一部分：授信背
景
第二部分：借款人及其股东概况
第三部分：借款人财务经营状况评估第四部分：授信项目评估第五部分：行业市场
评估第六部分：我行授信方案第七部分：还款能力分析第八部分：担保评估第九部分：风险评价
第十部分：综合收益预测第十一部分：预清分
第十二部分：评估结论及建议第十三部分：附件
银行授信评估报告的撰写
1.1 简要介绍
简要介绍授信由来，借款人、申请金额、用途，等。 1.1.1 对该客户或该笔授信的
银行同业间竞争情况。 1.1.2 授信是否为特急。如为特急，须说明原因。 1.2 授信方案
1.2.1 分为单一客户授信总量和项目贷款（或固定资产贷款），包括金额、总量内授
信品种结构、期限、利率、担保条件、还款计划，较原有授信总量新增金额，较原有授信
存量新增金额等。
1.2.2 需要特别说明上一年授信的执行情况是否正常，与授信批复有无偏差。
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1. 授信背景
2. 借款人及其股东概况
2.1 借款人简介
2.1.1 借款人名称、成立时间、注册资本及到位进度、历史及现状、贷款卡号。
2.1.2 经营业务范围、主要产品（或服务）以及生产能力。 2.1.3 股权结构图。
2.1.4 股本构成及变化情况；控股股东或前三大股东情况介绍（含主要财务指标和现
有的外部评级）。
2.1.5 是否涉入兼并（被兼并）、合资、分立、重大诉讼、破产等事项。
2.1.6 是否已经我行准入。 2.1.7 其他需要说明的内容。
2.2 管理层及员工基本情况
2.2.1 管理层主要人员基本情况介绍，主要包括姓名、业内工作经历（时间）及主要
业绩情况；品行、学历、专业技术水平、经营管理能力评价；是否团结协作，是否重合同、守信用，是否具有遵纪守法观念等。
2.2.2 主要管理人员中是否有人曾受到过行政处分或刑事处罚，是否有人曾在已破产
企业担任过领导职务。
2.2.3 员工构成情况，包括工人、技术人员、管理人员比例，年龄结构、学历结构，等。
2.2.4 管理策略、管理机制、管理流程、管理手段和管理组织架构。 2.2.5 其他需
要说明的内容。
2.2.6 对管理层及员工的结论性评价。 2.3 借款人信用评级及与我行合作情况
2.3.1 我行对借款人信用评级的确认时间及评级结果、风险限额；近三年评级结果；
信用评级中要求予以关注的问题以及变化情况（如下调原因）。
2.3.2 借款人与我行的合作情况，主要包括授信品种、已贷项目名称、批复时间、批
复额度、授信余额（固定资产贷款应说明贷款处于发放期还是回收期）、授信资产质量分
类情况、我行收益（包括存款、贷款、结算收益）、是否我行基本户、我行授信记录、其
他需要说明的重大问题（如在我行有不良授信记录的原因，是否在我行有剥离贷款及剥离
原因），等。
如授信品种较多，应列表说明，格式如下：
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2.3.3
2.3.4 借款人在所有金融机构授信情况。借款人在人行查询系统的主要授信资料；尽
可能提供各金融机构对借款人提供的授信额度、余额、期限结构、利率、担保、授信不良
记录等信息，格式如下：
3. 借款人经营财务状况评估
3.1 借款人经营状况
3.1.1 借款人战略规划和经营策略。
3.1.2 借款人经营基本状况：原材料情况；主要业务（产品）种类及组合，各项业务（产品）在收入、利润中的比重和贡献度；主要客户、供应商以及分销商渠道，等。
3.1.3 借款人生产模式，现有生产设备的先进程度和新旧程度；借款人销售模式，市场范围，业务周期，产品销售季节性特点；产品销售、出口情况。
3.1.4 借款人生产经营规模、效益及技术水平在同行业中所处的位置；借款人各项经营财务指标与行业优秀值、平均值比较分析。
3.2 借款人财务状况分析
对借款人近三年的财务指标进行评价和比较分析。（报表是否经过审计，审计意见如何。对未经审计或审计意见并非“无保留”的财务报表，应作出说明。 3.2.1资产结构分析
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它应收账款项。
3.2.2 长、短期偿债能力分析。
说明：现金利息保障倍数：是经营现金性净现金流量与利息支出之比。
分析要点：绝对值情况、变化趋势、变化原因等。 3.2.3 盈利能力分析。
3.2.4 营运能力分析。
3.2.5 现金流量分析。
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3.2.6 关联交易分析。
3.2.7 其他重大财务信息分析：如对外投资、存货变动、折旧方式、重大会计事项变更、税收政策、或有负债等，特别是与上一年相比变动幅度较大的数值和指标，需在评估报告中做出说明和解释。
3.3 其他需要说明的问题
3.3.1 借款人是否与其股东、子公司之间存在重大关联交易。如有，则需对关联交易的情况进行说明，并分析对借款人经营活动的影响。 3.3.2 对借款人以及我行贷款安全
会产生重大影响的事件，包括国家政策、企业改组、改制、诉讼等方面，以及可能产生的
影响。
3.3.3 外界对借款人的负面评价，以及对我行授信可能产生的影响。 3.3.4 借款人
产成品与原材料的价格变动趋势；产品市场占有率与变动趋势。
3.4 对借款人经营财务状况的结论性评价。
4. 项目贷款（固定资产贷款）评估
4.1 项目政策、技术及进展状况（基于可研）
4.1.1 项目概况：项目建设地点、建设规模、建设内容、采用技术工艺流程和产品方
案说明。 4.1.2 项目政策状况
4.1.2.1 项目建设的必要性和重要性，国家、地方在政策上的支持。 4.1.2.2 中央、地方政府对项目税收、资本金、财政补贴等优惠政策。 4.1.2.3 政策变化趋势对项目的
影响，并针对存在的问题提出防范措施。
4.1.3 项目技术状况
4.1.3.1 技术来源及研发情况。
4.1.3.2 技术内容（技术工艺流程具体介绍）。
4.1.3.3 技术指标、发展方向和先进性分析；不同技术工艺比较分析。 4.1.3.4 技
术的应用情况；与国内现有条件的适应性（主要指引进技术的消化吸收、国内设备的配套
情况及国内人员的技术掌握和管理能力）。
4.1.3.5 技术研发、转让、引进合同（协议）的主要条款，技术保证措施。
4.1.3.6 技术（含设备）引进及进度情况；设备生产厂家简介和评价；引进价格是否
与国内、国际同类产品招标价格一致。
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4.1.3.7 对项目技术风险做出判断和总体评价。 4.1.4 项目工程进展
4.1.4.1 项目立项（或可研）等审批情况，核准、备案情况，需列名批复文号和文件名，以下同。
4.1.4.2 项目采取的环保措施，《环境评价报告》的结论及批复情况。 4.1.4.3 建
设用地审批情况。 4.1.4.4 项目能源落实情况。
4.1.4.5 项目交通运输条件落实情况。 4.1.4.6 项目原材料供应（情况）及条件。
