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设计会计制度模板一、引言会计制度是企业内部管理的重要组成部分，它关系到企业的经营决策、财务管理、税务申报等方面。
为了规范企业的会计核算和监督工作，提高会计信息质量，确保企业财务稳健、合规经营，本文将为企业设计一套会计制度模板。
二、会计制度模板设计原则1. 合法性原则：会计制度应遵循国家法律法规、会计准则和统一会计制度的要求，确保企业会计核算合法合规。
2. 真实性原则：会计制度应真实反映企业经济业务和财务状况，保证会计信息的真实性。
3. 准确性原则：会计制度应准确记录和计算企业经济业务，确保会计数据的准确性。
4. 完整性原则：会计制度应涵盖企业全部经济业务和财务活动，保证会计信息的完整性。
5. 及时性原则：会计制度应及时反映企业经济业务和财务状况，确保会计信息的时效性。
6. 简明性原则：会计制度应简明扼要，易于理解和执行，降低企业运营成本。
7. 灵活性原则：会计制度应具有一定的灵活性，适应企业经营发展和市场变化的需要。
三、会计制度模板设计内容1. 会计核算办法：包括会计科目设置、会计凭证、会计账簿、会计报表等方面的规定。
2. 会计监督与内部控制：包括会计监督的组织、职责、内部控制制度等方面的规定。
3. 会计人员管理：包括会计人员的招聘、培训、考核、离职等方面的规定。
4. 会计信息化管理：包括会计信息系统的设计、实施、维护、信息安全等方面的规定。
5. 会计档案管理：包括会计档案的归档、保管、查阅、销毁等方面的规定。
6. 财务报告与分析：包括财务报告的编制、分析、披露、报送等方面的规定。
7. 税务管理与申报：包括税务登记、税收筹划、税务申报、税务审计等方面的规定。
8. 预算管理与控制：包括预算编制、执行、监控、调整、决算等方面的规定。
9. 财务风险管理与控制：包括财务风险识别、评估、控制、应对等方面的规定。
10. 其他相关事项：包括会计制度执行的奖惩措施、修订程序等方面的规定。
四、会计制度模板设计步骤1. 调研分析：了解企业经营特点、行业现状、法律法规要求等，为企业会计制度设计提供依据。
会计核算制度第一章总则1 目的为规范苏州XX信息科技有限公司（“本公司”）的会计核算工作，指导财务人员具体的操作规范，特制定此会计手册。
2 适用范围本会计手册适用苏州XX信息科技有限公司及其子公司（以下简称“XX公司及各子公司”）。
3 主要原则（1）使用原则：➢财务人员不应将会计科目随意打乱重编，会计科目编制原则上与《企业会计准则指南-附录会计科目》的规定一致，同时为充分反应本企业业务的特殊性，予以删除准则指南中原有的会计科目及增加必要的会计科目，会计科目之间留有空号，供增设会计科目之用。
➢财务部应按本手册的规定，在财务操作系统中设置和使用会计科目。
原则上XX公司及子公司及其下属所有子公司所使用的一级会计科目、二级费用类会计科目需保持一致，有利于会计核算要求，同时也利于合并财务会计报告的目的。
➢各子公司可以根据实际情况，提出增设或减少某些会计科目，明细科目的设置。
需统一的二级科目：费用类二级会计科目；其他会计科目可由各子公司根据会计核算需要自行设置。
（2）核算基本准则：➢XX公司及各子公司应当编制财务会计报告（又称财务报告，下同）。
财务会计报告的目标是向财务会计报告使用者提供与XX公司及子公司财务状况、经营成果和现金流量等有关的会计信息，反应企业管理层受托责任履行情况，有助于财务会计报告使用者做出经济决策，财务会计报告使用者包括投资者、债权人、政府及其有关部门和社会公众等。
➢XX公司及各子公司应当对其本身发生的交易或者事项进行会计确认、计量和报告。
➢XX公司及各子公司会计确认、计量和报告应当以持续经营为前提。
➢XX公司及各子公司应当划分恰当的会计期间，分期结算账目和编制财务会计报告。
➢会计期间分为年度和中期。
中期是指短于一个完整的会计年度的报告期间。
➢XX公司及各子公司会计应当以货币计量。
XX公司及各子公司应当以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。
➢XX公司及各子公司应当按照交易或者事项的经济特征确定会计要素。
第1篇一、引言随着市场经济的发展，企业财务管理的重要性日益凸显。
会计作为企业财务管理的重要组成部分，其制度设计的科学性、规范性和实用性对企业经营决策、风险控制、财务状况分析等方面具有深远影响。
本文旨在对某公司会计制度进行总体设计，以提高会计信息的质量，保障企业财务健康，为企业管理层提供有力的决策支持。
二、公司会计制度设计原则1. 符合国家法律法规：会计制度设计必须遵循国家有关法律法规，确保会计信息的真实、完整、合法。
2. 适应企业实际：会计制度设计应充分考虑企业实际情况，满足企业内部管理需求，提高会计工作效率。
3. 可持续发展：会计制度设计应关注企业长远发展，确保会计信息的连续性和可比性。
4. 内部控制：会计制度设计应加强内部控制，防范财务风险，提高企业财务管理水平。
5. 信息化管理：会计制度设计应适应信息化发展趋势，实现会计信息处理的自动化、智能化。
三、公司会计制度总体框架1. 会计科目体系（1）资产类科目：货币资金、应收账款、预付账款、存货、固定资产、无形资产等。
（2）负债类科目：短期借款、应付账款、预收账款、长期借款、应付债券等。
（3）所有者权益类科目：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。
（4）收入类科目：主营业务收入、其他业务收入、投资收益等。
（5）费用类科目：主营业务成本、其他业务成本、管理费用、销售费用、财务费用等。
2. 会计核算方法（1）权责发生制：企业应按照权责发生制原则进行会计核算，确保会计信息的真实性和完整性。
（2）历史成本计量：资产和负债的计量应以历史成本为依据，确保会计信息的可比性。
（3）谨慎性原则：在会计核算过程中，应遵循谨慎性原则，对可能发生的损失和费用进行合理估计。
3. 会计报表体系（1）资产负债表：反映企业在某一特定日期的财务状况。
（2）利润表：反映企业在一定会计期间的经营成果。
（3）现金流量表：反映企业在一定会计期间现金流入和流出的情况。
（4）所有者权益变动表：反映企业在一定会计期间所有者权益变动的情况。
筹资会计制度设计!自己写的筹资会计制度设计一、制度目的为了规范企业筹资活动中的会计处理流程，保障企业财务信息的准确性、真实性和可靠性，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于企业筹资活动中所有的会计处理流程。
三、会计处理流程1. 借款（1）借款前，有关部门应编制《融资预算》，经企业总经理批准后，方可借款。
（2）借款方式为贷款或发行债券。
如为贷款，应向金融机构提交《贷款申请书》，纳入企业贷款管理系统，经金融机构审核通过后，将资金划入企业账户；如为发行债券，应向证券交易所提交申请，经上市委员会审核通过后，发行债券。
（3）借款后，应按照《借款合同》的约定，编制借款凭证，并记入应付款。
2. 股权融资（1）企业董事会或股东大会批准后，方可进行股权融资。
（2）股权融资方式为公开发行股票或非公开发行股票。
如为公开发行，应向证券交易所提交申请，经上市委员会审核通过后，发行股票；如为非公开发行，应与合格投资者签订《认购协议》，按照认购协议的约定收取认购款。
（3）股权融资后，应编制公司车企业和董事会决议，并编制股权融资凭证，记入股本。
3. 支付利息和股利（1）支付利息和股利前，需编制相关凭证，批准支付。
（2）利息支付方式为银行转账或现金支付。
如为银行转账，应在银行账户上进行转账，并编制利息支出凭证；如为现金支付，应在企业财务现金流量日报等财务表格上进行记录。
（3）股利支付方式为现金支付或股票派发。
如为现金支付，应在企业财务现金流量日报等财务表格上进行记录，并编制股利支出凭证；如为股票派发，应按照派发方案，向股东进行股票派发。
四、制度执行责任本制度执行责任由公司董事会负责人负责，对制度的执行进行监督和检查，财务部门负责制度的具体实施和操作，对企业筹资活动中涉及的会计处理流程进行全面把控，保障企业财务信息的准确性、真实性和可靠性。
五、制度修订本制度由集团公司财务部门进行修订，修订后需经企业总经理批准并下发执行。
对本制度的修订，应按照公司相应流程进行，确保制度修订的及时性、准确性和权威性。
会计制度设计5篇第一篇：会计制度设计1．会计制度总则设计包括哪几个方面的内容？总则内容涉及范围很广，各条规定又比较概括，这就要求必须简明易懂，切实可行。
根据会计制度总则的内容，可以将其分为四个方面：一、会计制度制定前提的设计。
二、会计核算总则的设计三、会计机构与会计人员总则的设计四、会计控制系统总则的设计2．如何理解总会计师的地位？有哪些任职条件？地位：总会计师一般是在单位负责人直接领导下进行工作的单位领导决策层的成员。
总会计师作为单位会计工作的主要负责人，全面负责本单位的财务会计管理和经济核算，参与本单位的重大经营决策活动，是单位负责人的参谋和助手。
任职条件：按照《总会计师条例》的规定，担任总会计师，应当具备以下条件：（1）坚持社会主义方向，积极为社会主义建设和改革开放服务；（2）坚持原则，廉洁奉公；（3）取得会计师任职资格后，主管一个单位或者单位内一个重要方面的财务会计工作时间不少于3年；（4）有较高的理论政策水平，熟悉国家财经法律、法规、方针、政策和制度，掌握现代化管理的有关知识；（5）具备本行业的基本业务知识，熟悉行业情况，有较强的组织领导能力；（6）身体健康，能胜任本职工作。
3、存货业务内部控制设计的基本内容？P3024、什么是成本项目，说明它设计的方法P264答：为了具体地反映计入产品生产成本的生产费用的各种用途，还应进一步划分若干个项目，即产品生产成本项目，简称产品成本项目、成本项目。
成本项目的设计有两种方法：a、按其经济内容分类设置，设置外购材料、外购燃料、外购动力、工资、折旧费、福利费、利息和税金等项目；b、按其经济用途分类设置，设置直接材料、直接工资和制造费用项目。
5、会计制度设计的含义及意义P1-2答：会计制度设计就是根据一定的理论、原则和会计法规的规定并结合会计工作的实际，运用文字、图表等形式对全部会计事务和会计处理手续以及会计人员的职责进行系统规划的工作，它是会计管理的重要组成部分。
新企业的会计制度设计方案
新企业的会计制度设计方案可以包括以下主要内容：
1. 会计政策：确定企业在财务报表编制及会计核算过程中所使用的会计政策，如会计准则、计价方法等。
2. 核算科目设置：根据企业的业务特点和财务需求，设计并设置适合的核算科目体系，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等科目。
3. 会计账簿和凭证：确定需要设立的会计账簿，如总账、明细账、备查账等，并规定凭证的要求、种类和编制方法。
4. 财务报表编制：设定财务报表编制的格式、内容和编制要求，包括资产负债表、利润表、现金流量表和业绩报告等。
5. 营业税务申报：确定营业税务申报流程和要求，包括增值税、所得税、印花税等。
6. 内部控制制度：设计并设立适应企业规模和特点的内部控制制度，包括审批流程、权限分配、会计核算流程等，以保证企业财务的真实性和准确性。
7. 成本核算体系：确定成本核算方法和流程，包括直接成本和间接成本的分配，以及辅助成本分析和决策支持等。
8. 资产管理制度：制定固定资产和无形资产的购置、使用和处
置管理制度，包括资产清查、折旧和计提减值准备等。
9. 会计信息系统建设：根据企业的财务需求和经济规模，建立和完善会计信息系统，包括财务软件选择、实施和运维等。
10. 会计监管和审计：设立并规范会计监管和审计制度，确保企业会计制度的合规性和财务报表的可靠性。
以上是新企业会计制度设计方案的一些主要内容，具体设计应根据企业的实际情况和发展需要进行综合考虑。
第1篇一、前言随着我国市场经济体制的不断完善和深化，企业会计制度在企业管理中的地位和作用日益凸显。
为了规范某单位的会计行为，提高会计信息质量，保障国家利益和投资者权益，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合本单位实际情况，特制定本会计制度。
二、会计制度设计原则1. 合法性原则：会计制度设计必须符合国家法律法规，遵循会计准则和会计制度。
2. 实用性原则：会计制度设计应满足本单位实际需求，确保会计信息真实、准确、完整。
3. 科学性原则：会计制度设计应遵循会计理论，采用科学的方法和程序。
4. 系统性原则：会计制度设计应涵盖会计工作的各个环节，形成完整的体系。
5. 可操作性原则：会计制度设计应便于执行，确保会计工作的顺利进行。
三、会计制度设计内容1. 会计机构设置（1）设立会计部门，负责本单位会计工作的组织实施。
（2）会计部门负责人应具备会计专业资格，负责组织、指导、监督会计工作。
（3）会计部门下设会计核算、成本核算、资金管理、税务管理、审计等岗位。
2. 会计人员管理（1）会计人员应具备会计专业资格，遵守职业道德，保守商业秘密。
（2）会计人员实行岗位责任制，明确岗位职责和权限。
（3）会计人员定期参加业务培训和考核，提高业务水平。
3. 会计核算制度（1）采用借贷记账法进行会计核算。
（2）按照权责发生制原则进行收入和费用的确认、计量和报告。
（3）按照谨慎性原则进行资产减值测试。
（4）按照会计准则进行固定资产、无形资产、存货等会计处理。
4. 资金管理制度（1）建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规、高效使用。
（2）实行资金预算管理，明确资金使用范围和额度。
（3）加强资金支付审批流程，确保资金支付合规、及时。
5. 成本核算制度（1）采用标准成本核算方法，对产品成本进行事前、事中、事后控制。
（2）建立成本核算体系，明确成本核算范围、方法、程序。
（3）定期进行成本分析，找出成本节约和控制的途径。
6. 税务管理制度（1）按照税法规定，及时、准确地进行税务申报和缴纳。
会计制度设计六篇会计制度设计范文1关键词:中小企业;会计制度;制度设计一、引言中小企业一般指资产规模不大、从业人员较少的企业,包括规模在规定标准以下的法人企业和自然人企业。
我国改革开放以来,中小企业进展快速,在经济进展和社会生活中发挥着越来越重要的作用。
据统计:在我国近900万户注册的企业中,中小企业占99%以上;在工业总产值中,中小企业占60%左右,利税占40%,就业人数占75%;在新增就业机会中小企业占90%以上。
随着学问经济时代的到来,中小企业将成为我国国民经济的主要增长点。
为推动中小企业业务进展和管理水平的提高,依据企业经营管理需要设计规范、敏捷、有效的会计制度非常必要。
但目前中小企业会计核算不健全,财务管理混乱的现象非常严峻,影响了会计管理职能的发挥。
如很多中小企业内部会计制度不健全,会计基础工作薄弱,致使企业账目混乱,财产账实不符,会计信息失真。
从中小企业在经济中的重要性及中小企业会计制度建设的现状可以看出,加强中小企业会计制度设计具有重要意义。
二、中小企业会计制度设计的内容会计制度设计是指对会计的规范和准则所涉及的会计核算组织体系、会计监督体系及其他涉及会计工作的有关方面进行设计。
它应当包括如下内容:会计核算制度、会计监督制度、会计机构和会计人员制度和会计工作管理制度。
中小企业会计制度设计也应包括这几个方面的内容:(一)企业会计核算制度设计企业会计核算制度设计是指规范会计事项的确认、计量、记录和报告的程序和方法。
详细包括核算形式的选择、会计科目、凭证和账簿设计、财务会计报告设计及成本核算制度设计等。
会计工作可以手工操作,也可以实行电算化,企业会计核算制度应依据本单位使用的不同核算工具作出设计。
(二)会计机构设置和人员配备制度必需讨论的重要问题。
依据《会计法》的规定,企业的会计机构设置和会计人员的支配有3种形式:独立的机构,独立的人员;没有独立的机构,但有独立的人员;既无独立的机构,又无独立的人员,托付有关中介机构记账。
会计制度设计（合集5篇）第一篇：会计制度设计1会计制度设计是以会计准则为依据，用系统控制技术和方法，把单位会计组织机构、会计核算报告和会计业务处理程序加以具体化、规范化、文件化，以此指导和处理会计工作的过程。
2累计凭证将一定时期内所发生的经济业务，根据其原始凭证，按业务发生的顺序逐笔填写在一张会计记账凭证上。
3汇总凭证根据一定时期内若干张反映同类经济业务的原始凭证汇总编制而成的凭证4联合凭证某些凭证多联使用，每联各有不同用途，该种凭证叫联合凭证5普通日记账是用来序时登记各单位全部经济业务发生情况的日记账，6特种日记账是专门用来登记某一类经济业务的日记账。
7账务处理程序将会计凭证、账簿和报表进行组合的方式。
包括整理、汇总原始凭证，填制记账凭证，登记各种账簿，编制财务报表所采取的步骤和方法。
8抽单法供应部门向仓库和会计部门分送收料单的收获联和付款联，仓库验收材料后，将收获联送会计部门在一个箱子存放；会计部门在收到供应单位的发票并送出纳付款后，将付款联存入另一箱子；定期按收料单编号的这两个箱子中抽单，凡抽到的收获联合付款联表示银货两讫；月末，根据付款联余额编制在途材料明细账，根据收获联余额数编制应付款明细表9约当产量将月末在产品数量按其加工程度和投料程度折合为相当于完工产品的数量。
10余额轧差法是对总分类账与明细分类账的核对工作，它不是把所有明细账余额加总后与总账余额核对，而是编制一张余额轧差表，只对本期发生首发业务的明细账进行核对，以保证总账与明细账一致。
简答一，简述会计科目使用说明的设计要点（货币资金，应收账款）名称，业务处理，借贷方1核算内容与范围2基本业务的账务处理方法3科目设置及核算内容4会计分录举例例：本科目核算企业的库存现金。
1企业内部单位使用的货币资金，通过“货币资金”科目核算。
2企业收到现金，借记本科目，贷记有关科目；支出现金，借记有关科目，贷记本科目。
3企业应设置“现金日记账”，由出纳人员根据收、付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记。
企业会计制度设计模板一、前言企业会计制度是企业内部管理的重要组成部分，它对于保证企业财务信息的真实性、准确性、完整性和及时性具有重要作用。
本模板旨在为企业提供一套全面、科学、合理的会计制度设计方案，以满足企业经营管理的需求。
二、总体设计1. 设计类型根据企业所在行业特点、企业经济性质、企业规模等因素，确定会计制度的设计类型。
例如，制造企业、金融企业、小型企业、大中型企业、集团公司等。
2. 设计方式根据组织方式的不同，会计制度设计可分为单独设计、共同设计、集体设计、会议设计等。
可根据企业实际情况选择合适的设计方式。
3. 设计方案会计制度设计可分为全面设计和局部设计（补充性设计、修订性设计）。
全面设计适用于新建、改制、兼并、收购后的企业；局部设计适用于对个别部门的会计制度设计。
4. 设计手段会计制度设计手段可包括人工、电脑、软件、自行、外聘等。
可根据企业实际情况选择合适的设计手段。
5. 设计思路在设计会计制度时，应充分考虑企业实际情况，创新设计思路，确保会计制度的适用性和可行性。
6. 设计验收标准会计制度设计验收标准应包括合法、合规、完整、高效等方面，确保设计的会计制度符合企业实际情况。
三、具体设计1. 企业会计组织机构与岗位职责设计明确企业会计组织的架构，包括财务部门、成本部门、审计部门等，并规定各岗位的职责和权限。
2. 会计科目设计根据企业经营特点和财务需求，设计一套合理的会计科目体系，包括资产类、负债类、共同类、所有者权益类、成本类和损益类科目。
3. 会计核算形式设计设计会计凭证、会计账簿、会计报表和财务处理程序，确保会计核算的真实性、准确性和完整性。
4. 财产核算及其管理制度设计设计企业财产核算管理制度，包括货币资金、原材料、库存商品、固定资产等财产物资的核算和管理。
5. 成本费用核算及其管理制度设计选用合适的成本费用核算方法，确定成本费用管理办法，明确费用支出的分类和划分标准。
6. 其他设计内容根据企业实际情况，还可以包括预算管理、内部审计、税务管理、财务风险控制等方面的设计。
前言： 在综合考虑本公司行业性质、经营规模和经济业务类型、数量之后拟定下一套包括产品设计开发、生产、销售相连续的会计制度草案。初步设置了会计组织机构、核算形式，会计处理方式等，具体内容和方法在下文中详细说明。本草案为初步设计，由于对本公司具体情况了解不多，在具体组织运行中可能存在不全面或者多余部分，在公司具体试行阶段中就实际工作进行检验，并作修订或者补充完善。希望能够随公司在未来的发展壮大而不断完善，与公司文化一同成为公司实力和形象的强大助推要素。
成都简道科技有限公司 会计制度设计草案
一、总 则 ： 为规范本公司的会计确认、计量和报告行为，保证会计信息质量，规范和加强会计核算工作，提高会计工作质量，维护投资者和债权人的合法权益，根据《中华人民共和国 会计法》和《企业会计准则》等国家有关法律、行政法规，结合公司的实际情况，特制定本公司会计核算制度。 二、主要会计制度及细则 第一章、主要会计政策 第一条 根据本公司会计核算要求以及对外提供统一的会计报表的前提下，使用会计科目。本制度统一规定会计科目的编号，以便于编制会计凭证，登记账簿，查阅账目。经办人员在填制会计凭证、登记账簿时，应填制会计科目的名称和编号。 第二条 本公司的会计核算仅针对自身实际发生的交易或事项进行会计确认、计量和报告。 第三条 本公司会计核算以公司持续经营、正常的生产经营活动为前提。 第四条 本公司会计核算以公司发生的各项经济业务为对象，按照经济业务的经济特征确定会计要素，记录和反映公司本身的各项生产经营活动。 第五条 本公司会计期间自公历1月1日起至12月31日为一个会计年度。 第六条 本公司以人民币为记账本位币。 第七条 本公司会计核算采用权责发生制原则和借贷记账法进行核算。 第八条 公司的一切会计记录必须以客观事实为依据，以客 观确定的依据为基础 ;会计核算必须全面、真实、完整地反映公司的经济活动，所提供的会计信息能满足公司以及各方面使用者的需要。 第九条 本公司向外报送的会计报表的具体格式和编制说明，由本制度规定； 第十条 本公司会计报表应按月、季或按年报送当地财税机关、开户银行、主管部门。月份会计报表应于月份终了后5天内报出，年度会计报表应于年度终了后20天内报出。 第十一条 公司按照企业会计准则所制定的会计处理方法进行会计核算，便于会计信息的相互比较和利用; 会计处理遵循一贯性原则，前后各期保持一致，在一个会计年度内不随意变更; 同一会计期间的会计事项处理于当期内进行，不得提前或延后; 会计期间内的所有会计记录必须清晰明了，并便于理解和使用。 第十二条 公司的会计核算遵循谨慎性原则，合理确认、公允计量，不高估资产或收益，也不低估负债或费用。 第十三条 公司的会计信息披露遵循重要性原则和实质重于形式的原则。 第十四条 公司在对会计要素进行计量时，采用历史成本计量；采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并且能够可靠计量。 第十五条 现金等价物的确定标准按本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价物。 第十六条 会计凭证、会计账簿、会计报表的填列以人民币“元”为金额单位，“元”以下填至“分”。向外报出的会计报表应依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章。封面上应注明：本公司名称、地址、报表所属年度、月份、送出日期等，并由本公司领导和财务经理签名或盖章。 第十七条 会计工作交接规定财务人员工作调动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接管人员，接管人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。接管人员有权对不明事项质疑，要求专项书面说明或补充必要资料。没有办清交接手续的，不得调动或离职。 第十八条 财务部各岗位人员根据业务性质和需要制作的符合管理规范的各项会计档案，按期归档。会计人员办理移交手续前，必须及时做好以下工作: 1、已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。 2、尚未登记的账目，应当登记完毕。 3、整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。 4、编制移交清单，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、财务报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容;实行会计电算化的，移交人员还应当在移交清单中列明会计 软件及密码、会计电子数据及有关资料、实物等内容。 第十九条 会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交。一般会计人员交接，由财务部负责人监交;财务部负责人交接，财务负责人监交;财务负责人交接，总经理监交。 第二十条 移交人员在办理移交时，要按移交清单逐项移交，接替人员要逐项核对。
第二章、会计组织机构组织 根据本公司的经营规模，管理要求特设置财务经理、会计、出纳等三个岗位 ※ 财务经理（管理层） ※会计 ※出纳 会计机构人员职责及权限： 1、财务经理 （1）复核账务处理是否正确； （2）对会计复核的内容再复核； （3）抽查核实收款凭证与对账单等是否相符； （4）制定客户信用管理的相关控制制度； （5）成本核算及控制、新品价格核算确定与数据统计； （6）客户应收账款的核对与催讨和相关明细报表的呈 （7）保持供应商往来账目及部门数据录入准确； （8）营运成本和经营效益的损益分析与评估； （9）物流仓库流程管制及每月仓库销售系统的对账盘点； （10）发货申请的签核，货品出入账目的建立和审核； （11）检查现金保管及现金出入账目的清楚； （12）账款回收速度的追踪；
二、会计： 1、工作任务 （1）经济业务发生后,先要取得合法凭证，根据出纳等部转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。 （2）根据设置的账户,按复式记账方法登记各种明细分类账总分类账。 （3）根据账簿记录进行成本计算、财产清查,在账实相符基础上编制财务报告 。 （5）月末作工资福利费，折旧费等的计提，生产费用的归集与分配、期间费用摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制科目汇总表根据科目汇总表登记总账。
（6）结账、对账，做到账证相符、账帐相符、账实相符。 （7）编制科目余额表和试算平衡表。 （8）编制资产负债表、损益表（利润表）、现金流量表等会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。 （7）期末整理原始凭证及记账凭证并进行装订，成册，妥善保管。 2、会计工作准则： （1）严格按照本公司会计制度进行会计核算； （2）及时提供财务信息，反馈财务状况，参与公司管理； （3）按照会计准则与本公司会计制度编制会计凭证、登记会计账簿、编制会计报表，不得帐外设账。 3、费用报销准则： （1）报销内容是否持合法票据、是否属合理的报销，若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。 （2）支付证明单上是否有总经理、经办人、证明人签字。 附在支付证明单后的原始票据是否有涂改，有涂改的由经办人重开或取得合法证明，否则不予报销。 （3）员工出差分借支和不借支，若需要借支就必须填写借款单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。 （4）员工出差归来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。 （5）员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。报销内容是否属合理的报销。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 4、会计凭证、账簿、报表相关规定： （1）凭证单据、账簿报表的相关内容填写力求规范整洁美观，不得随意涂改； （2）凭证封面与封面内的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）； （3）各票据应均匀贴在粘贴单上，厚度应尽量保持一致 （4）票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅票据金额； （5）各项目的数据计算准确，反映项目清晰；
5、对、结账的相关规定： （1）证证核对：原始凭证与记账凭证核对 （2）账证核对：账簿记录与原始凭证及记账凭证核对 （3）账账核对：总账与明细账核对；总账与日记账核对；会计部门的财产物资明细账与财产物资保管及使用部门的明细账核对 （4）账实核对：现金日记账账面余额与现金库存数核对；银行存款日记账与银行对账单核对；各种财产物资明细账账面余额与实存数核对；各种债权债务明细账账面余额与有关债权债务单位或个人核对。 （5）总账、明细账进行月结，年度终了进行年结。 三、出纳： 1、工作任务： （1）办理银行存款和现金领取。 （2）负责支票、汇票、发票、收据管理。 （3）做银行账和现金账，并负责保管财务章。 （4）登记现金日记账、银行日记账。开汇兑手续。 （5）每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务经理了解公司资金运作情况，以调度资金。 （6）负责费用报销的工作。 （7）员工工资的发放。 2、工作准则： （1）上班的第一时间，检查现金、有价证券及其他贵重物品。 （2）列明当天应处理的事项，分清轻重缓急，根据工作时间合理安排。 （3）如有特殊情况，应向有关领导及财务经理请示资金安排计划。 （4）当天收到的现金送存银行，不得坐支现金。 （5）下班前，要完成日记账的登记。登记日记账之前，要审核现金收付款凭证及银行存款收付款凭证。登记日记账时，应分清现金日记账还是银行存款日记账，每日结出各日记账余额，以便随时了解单位资金运作情况，合理调度资金。 （6）下班前，出纳员应进行账实核对，必须保证现金实有
