企业筹集资金的基本原则

，是要求资金筹集产生的合理经济效益，充分体现并保护投资者权益。

具体原则如下：1. 资本保全原则2. 数量与时间原则3. 方向与效果原则4. 资金成本最低原则5. 适度比例原则企业筹资的基本原则企业筹资是一项重要而复杂的工作，为了有效地筹集企业所需资金，必须遵循以下基本原则。

（一）规模适当原则不同时期企业的资金需求量并不是一个常数，企业财务人员要认真分析科研，生产，经营状况，采用一定的方法，预测资金的需要数量，合理确定筹资规模。

（二）筹措及时原则企业财务人员在筹集资金时必须熟知资金时间价值的原理和计算方法，以便根据资金需求的具体情况，合理安排资金的筹集时间，适时获取所需资金。

（三）来源合理原则资金的来源渠道和资金市场为企业提供了资金的源泉和筹资场所，它反映资金的分布状况和供求关系，决定着筹资的难易程度。

不同来源的资金，对企业的收益和成本有不同影响，因此，企业应认真研究资金来源渠道和资金市场，合理选择资金来源。

（四）方式经济原则在确定筹资数量，筹资时间，资金来源的基础上，企业在筹资时还必须认真研究各种筹资方式。

企业筹集资金必然要付出一定的代价，不同筹资方式条件下的资金成本有高有低。

为此，就需要对各种筹资方式进行分析，对比，选择经济，可行的筹资方式以确定合理的资金结构，以便降低成本，减少风险。

企业筹资是指企业做为筹资主体根据其生产经营、对外投资和调整资本结构等需要，通过筹资渠道和金融市场，运用筹资方式，经济有效地筹措和集中资本的活动。

以下为大家介绍下中级会计职称财务管理之企业筹资的主要原则包括哪些的内容。

企业筹资的主要原则1、方式经济原则在确定筹资数量，筹资时间，资金来源的基础上，企业在筹资时还必须认真研究各种筹资方式。

企业筹集资金必然要付出一定的代价，不同筹资方式条件下的资金成本有高有低。

为此，就需要对各种筹资方式进行分析，对比，选择经济，可行的筹资方式以确定合理的资金结构，以便降低成本，减少风险。

融资的基本原则
融资是指企业通过贷款、发行债券或股票来筹集资金，用于企业投资发展和满足经营活动的资金需求，是进行资金运作的主要方式之一，它的可行性取决于企业融资的基本原则。

一、企业融资原则要求融资企业要秉持负责任的信用标准，必须确保融资的有效性、稳定性和可行性，预防融资风险的发生，确保融资操作的合法性。

二、企业融资原则是要求融资企业责任心重、投资合理，力求以稳健的投资策略和有效的经营方式来推进融资业务的发展，不能只顾自身经营收益，要考虑业务的长远发展，既抓好近期的利润，又要达到融资的长期利润性。

三、企业融资原则要求融资活动应当符合规定，依照规范管理来实施和管理，尽量避免贷款贝尔效应，并遵循可持续发展原则，以确保融资活动的有效性和可持续性。

四、企业融资原则要求融资企业严格控制融资期限，防止过长的融资期限，以防止因市场波动而导致融资成本太高。

五、企业融资原则要求融资企业应该加强指导性的水平，正确引导企业及市场。

应通过活动等形式来教育企业如何及时履行融资契约，如何真实反映经营活动实际情况，充分保护投资者的利益。

六、企业融资要求要注重企业和市场的互动作用，密切关注和发掘市场信息，遵循市场规律来实施融资活动，既满足企业的资金需求，又不违背市场原则。

总之，企业融资的基本原则是企业负责任的信用标准、投资合理、实施规范、控制期限、加强指导、注重市场互动的原则，这些原则是企业融资的前提和基础，融资企业必须以责任担当的态度和投资精神来推进融资业务的发展，才能获得成功。

1一、筹集资金的概念（掌握）筹集资金是指企业根据其生产经营、对外投资及调整资本结构等活动对资金的需要，向企业外部有关单位或个人以及企业内部，通过一定的渠道，采取适当的方式，获取所需资金的一种行为，是企业财务管理的一项重要内容。

二、筹集资金的原则（了解）三、筹集资金规模预测的方法（掌握）（一）定性预测法1、专家会议法2、德尔菲法（二）定量预测法1、销售百分比法（熟练掌握）（1）基本原理销售百分比法是在假定某些资产、负债与销售额之间存在稳定的百分比关系的前提下，根据预计销售额和相应稳定的百分比，预计资产、负债和所有者权益变动额，预测未来融资需求的一种方法。

（2）基本步骤晋峰公司2007年——2009年财务报表见背景资料。

2、线性回归分析法（熟悉掌握高低点法，不需掌握线性回归数学模型）（1）资金习性分析●不变资金（非敏感）●变动资金（敏感）●半变动资金（2）高低点法y=a+bx式中：y—资金需要量；a—不变资金；b—单位业务量所需要的变动资金；x—业务量。

第一步：采用高低点法确定a、b值。

b =a=最高销售额期资金占用额－b×最高销售额或=最低销售额期资金占用额－b×最低销售额第二步，预测资金需求。

根据企业历史资料在确定a、b数值的基础上，即可预测一定业务量x所需的资金量y。

晋峰公司2007年至2009年销售额和资金需要量数据见背景资料所示。

2010年的预计销售额为3 600万元，设：y—资金需要量；x—销售额；a—不变资金；b—单位业务量所需要的变动资金；请根据已给资料预测完成2010年预计销售额所需要的资金量。

2一、筹资渠道（了解）(一)定义：筹资渠道是指客观存在的筹措资金的来源方向与通道(二)举例：国家财政资金、银行信贷资金、其他金融机构资金、其他企业资金、居民个人资金、企业自留资金。

（是客观存在的）二、筹资方式（掌握各方式属于负债还是权益及优缺点）(一)定义：筹资方式是指企业筹措资金采取的具体方法和手段(二)筹资方式与筹资渠道的关系1.一定的筹资方式可能只适用于某一特定的筹资渠道，2.同一渠道的资金往往可采用不同的方式去取得扣除，承租企业能享受税收方面的利益，从而提高每股收益。

第三讲企业投资与筹资一企业投资资金筹集中的基本概念企业投资资金筹集：指根据投资活动对资金的需求数量，通过金融机构和金融市场，采用适当的方式获取所需资金的一种行为，是现代企业从事投资活动的重要前提，也是企业投资活动得以可持续运行的重要保证。

1、筹资渠道和筹资方式筹资渠道主要指企业资金的来源；筹资方式主要指企业取得资金的具体形式。

两者既有区别又有联系，不能完全等同，一般筹资方式只适用于某一特定筹资渠道，但同一渠道的资金往往可以采用不同的方式来取得，而同一筹资方式往往可以试适用于不同的资金渠道。

现阶段我国企业资金来源渠道趋向于多元化，主要有8个渠道：1）国家财政资金2）自有资金3）银行资金4）非银行性质的金融机构的资金5）其他企业资金6）公共团体资金7）家庭或个人资金8）外商的资金。

主要是前五种与最后一种，与我国特殊国情有关现阶段我国企业筹集资金的方式主要有八种：一财政拨款二内部积累三银行借款四发行股票五发行债券六租赁筹资七信托筹资八商业信用2、短期资金和长期资金的问题短期资金指供一年内使用的资金，主要是用于现金流动，应收的帐款，和存贷，一般在短期内可以收回，通常采用商业信用，银行短期借款等方式取得。

长期资金指供一年以上使用的资金，主要投资新产品的开发和推广，生产规模的扩大，厂房和设备的更新，通过吸收FDI的投资、发行股票、债券、银行的长期借款、融资租赁、留用利润等方式来进行3、自有资金和借入资金（所有者权益资金和负债资金）所有者权益指投资人对企业净资产的权利，主要是包括投资者投入企业的资本金以及持续投资中所形成的经营积累，如资本公积金、盈余公积金和未分配的利润等4、资金的成本和财务的风险资金的成本指企业取得并使用资金所必须支付的费用。

从投资者的角度来看，资金的成本也就是投资人的报酬。

财务风险指企业利用负债资金的投资而带来的风险，主要包括：1）负债资金会使得税后利润大幅度变动 2）负债资金会使得普通股的盈余大幅度变动三负债资金会增加企业破产的机会二、企业投资资金筹集的基本原则企业在投资资金筹集过程中应遵循以下原则：1确保合理资金需要量原则主要依据：1）考虑企业投资规模的需要，在技术经济条件下，有最佳投资规模考虑筹资数量与自有资金的比例关系，自有资金是企业投资过程中应付市场风险的后盾，它和负债资金之间应保持适当的比例2确保资金及时供应的原则企业在一定时期内投资活动所需要的资金在时间上是不均衡的，要重视资金供应的时效性问题主要依据：1）考虑企业的投资周期2）考虑投资活动的连续性也就是保证企业投资周期不间断的进行，因而企业要建立稳固的长期的资金来源渠道3）考虑企业临时性资金的需要，企业在投资过程中往往会遇到不可预测的事件的发生，导致资金紧缺，所以企业要拥有应急的筹资方式，要求企业必须在筹资方面树立良好的信誉3筹资成本适当的原则，也就是企业在筹资时要充分考虑降低成本的问题主要依据：1）降低直接的成本水平，直接成本指为了筹资所必须付出的各种利息、租金、股息、债息等费用，这些成本构成了企业筹资成本的主体，要尽可能的降低这方面的成本2）降低手续费的水平，在许多筹资方式中，出资人都要求企业出资相应的手续费，因此，企业尽可能选择手续费较低的方式3）企业投资的其他支出，如相关人员的工资、差旅费、有关谈判费、招待费用等，企业要尽可能降低这部分的费用4安全性原则企业在筹资过程中可能会遇到许多风险，如利润的风险等，所以要保证筹资的安全主要做到：1）选择风险较低的筹资方式2）增强筹资渠道的可转换性5、确保投资盈利的原则重视资金的筹集成本及使用效果6、协调关系原则也就是要建立良好的银企关系、资金的筹集过程实际上也是企业和各个部门打交道的过程，为保证投资资金的需求，要建立起牢固的银、企关系，建立起稳定的资金来源渠道。

资金管理的基本原则和实施步骤资金管理是企业运营中非常重要的一环，它涉及资金的筹集、分配和利用等方面。

良好的资金管理有助于提高企业的运营效率，降低风险，增加盈利。

在资金管理中，有一些基本原则和实施步骤需要我们重视和遵循。

对于资金管理的基本原则来说，有以下几个方面需要特别注意。

首先，流动性原则。

企业在资金管理过程中应保持足够的流动性，确保能够及时支付各类经营成本和应付款项。

这样可以避免因资金不足导致的运营困难和信誉问题。

因此，企业需要建立一个合理的现金流量规划，根据经营的具体情况，始终保持足够的现金储备。

其次，收支平衡原则。

企业应该努力实现收入和支出的平衡，避免出现长期亏损或过度盈余的情况。

这需要企业合理安排资金的使用，控制费用和成本，确保收入能够覆盖支出，并保持适当的盈利水平。

另外，风险控制原则也是资金管理的重要原则之一。

企业管理者需要根据企业的实际情况制定风险管理策略，降低金融市场的不确定性带来的风险。

这包括合理规划资金的投资组合，分散投资风险，保持适度的资产负债比例，并建立健全的风险管理制度。

资金管理的实施步骤也是非常关键的。

以下是一些常用的实施步骤，供企业参考。

首先是资金需求评估。

企业需要对资金需求进行全面评估，包括日常运营资金、投资资金、债务偿还资金等。

通过充分的考虑和合理的估计，确定所需的资金量和期限。

其次是资金筹集。

根据资金需求的评估结果，企业可以选择不同的筹资方式，例如银行贷款、发行债券、股权融资等。

在筹资过程中，企业需要考虑利息成本、信用风险和筹资周期等因素，选择最适合的筹资方式。

第三是资金分配。

企业需要根据资金需求的优先级和紧急程度，合理分配资金。

例如，优先保障日常运营的资金需求，然后再考虑投资或债务偿还等其他资金需求。

在资金分配过程中，企业需要权衡不同需求的利益，确保资金的有效使用。

最后是资金监控和控制。

企业需要建立有效的资金监控制度，定期对资金的流动、使用和回报进行跟踪和分析。

具体的计算方法有两种：一种是先根据销售总 额预计资产、负债和所有者权益的总额，然后 确定融资需求；另一种是根据销售的增加额预 计资产、负债和所有者权益的增加额，然后确
精品ppt定模板融资需求。举例说明如下。 What is 城市轨道交通 urban rail transport
［例１］某公司２００１年１２月３１日经整理
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板
（二）资金习性预测法
资金习性是指资金的变动同产品产销量 变动之间的依存关系。按照资金习性， 可以把资金分为不变资金、变动资金和 半变动资金。半变动资金可以通过一定 的方法分解为不变资金和变动资金两部 分。
What is 城市轨道交通 urban rail transport
） 总负债＝１０＋２５＋２５＋100＝1６０（万元） 总负债为不增加借款情况下的总负债。
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板
第四，预计留存收益增加额。
这部分资金的多少，取决于收益的多少和股利支付率 的高低。
留存收益增加额＝预计销售额×销售净利率×（１－ 股利支付率）
精品ppt模板
资金习性预测法是在进行资金习性分析的基础 上，将企业的总资金划分为变动资金和不变资 金两部分。根据资金与产销量的数量关系来建 立数学模型，再根据历史资料预测资金需要量 。预测的基本模型为：
y=a+bx
式中：y—资金需要量
a-- 不变资金
b--单位产销量所需要的变动资金
精品ppt模板
What is 城市轨道交通 urban rail transport

第1篇一、引言募集资金是公司为了扩大经营规模、进行技术改造、投资新项目等目的，通过发行股票、债券、配股、增发、可转换债券等方式筹集资金的行为。

募集资金是企业发展的重要手段，对于促进经济发展具有重要意义。

然而，由于募集资金涉及到众多利益相关方，因此，相关法律规定十分严格。

本文将详细阐述我国募集资金的法律规定。

二、募集资金的基本原则1. 公平原则：募集资金应当遵循公平、公正、公开的原则，确保所有投资者享有平等的投资机会。

2. 诚信原则：募集资金过程中，发行人、中介机构等各方应诚实守信，不得隐瞒或虚假陈述。

3. 安全原则：募集资金应确保资金安全，防止资金被挪用或滥用。

4. 效率原则：募集资金过程应高效、便捷，降低融资成本。

三、募集资金的法律依据1. 《公司法》：规定了公司设立、股份发行、募集资金的基本原则和程序。

2. 《证券法》：对证券发行、交易、信息披露等方面进行了规定，明确了募集资金的法律框架。

3. 《上市公司信息披露管理办法》：对上市公司募集资金信息披露的要求进行了详细规定。

4. 《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》：对上市公司募集资金的管理和使用进行了具体规定。

5. 《上市公司证券发行管理办法》：对上市公司证券发行的条件、程序和信息披露要求进行了规定。

6. 《上市公司收购管理办法》：对上市公司收购中募集资金的使用进行了规定。

四、募集资金的基本程序1. 确定募集资金用途：公司应根据自身发展战略和资金需求，确定募集资金的具体用途。

2. 编制募集资金方案：公司应根据募集资金用途，编制募集资金方案，包括募集资金总额、用途、期限、利率等。

3. 提交审批：公司将募集资金方案提交给股东大会审议，并报监管部门审批。

4. 发行证券：经批准后，公司可按照审批通过的募集资金方案发行证券。

5. 资金到位：发行证券后，公司将募集资金划入指定账户。

6. 信息披露：公司应按照规定及时披露募集资金相关信息。

融资应该遵循的八个基本原则实践中，有的中小企业在融资过程中没有明确的计划，盲目性很大，似无头苍蝇，抱着侥幸的心理误打误撞，对投资方不加鉴别，没有全面接触，让许多招摇行骗的投资中介或者投资公司有机可乘。

结果严重的导致企业蒙受重大损失，影响了企业的正常发展，轻者也使企业浪费了不少的人力和财力。

此外，由于有的中小企业对融资的难度缺乏充分的心理准备，一旦几次融资动活受挫，便放弃了融资计划，错失了一些可以成功的融资机会，延缓了企业发展的步伐，颇为遗憾。

因此，中小企业在决定融资前，应对自身的优势和劣势有清醒的认识，摆正融资行为在企业经营战略中的位置，对融资的难度和长期性应做充分的估计，然后制定相应的融资计划，使融资行动具有计划性和可操作性，做到有的放矢，增加融资成功的可能性。

在融资受挫后，不能灰心丧气，需要总结经验，改进企业经营管理水平，提高企业效率和业绩，采取更为合理的融资策略。

一、收益与风险相匹配原则企业融资的目的是将所融资金投人企业运营，最终获取经济效益，实现股东价值最大化。

在每次融资之前，企业往往会预测本次融资能够给企业带来的最终收益，收益越大往往意味着企业利润越多，因此融资总收益最大似乎应该成为企业融资的一大原则。

然而，“天下没有免费的午餐”，实际上在融资取得收益的同时，企业也要承担相应的风险。

对企业而言，尽管融资风险是不确定的，可一旦发生，企业就要承担百分之百的损失了。

中小企业的特点之一就是规模小，抗风险能力低，一旦风险演变为最终的损失，必然会给企业经营带来巨大的不利影响。

因此中小企业在融资的时候千万不能只把目光集中于最后的总收益如何，还要考虑在既定的总收益下，企业要承担怎样的风险以及这些风险一旦演变成最终的损失，企业能否承受。

即融资收益要和融资风险相匹配。

目前，我国中小企业在融资过程中主要会遇到以下几种风险，希望企业在融资决策过程中一定要将其考虑在内，进行综合分析。

(一)政策风险一般而言，由于中小企业生产经营不稳定，宏观经济金融政策的变化，都有可能对中小企业的生产经营、市场环境和融资形势造成一定的影响。

企业筹集资金的基本原则1.多元化筹资：企业应该通过多种渠道筹集资金。

多元化筹资可以降低企业的融资风险，增加企业的筹资能力。

常用的筹资渠道包括银行贷款、债券发行、股权融资等。

2.风险与回报平衡：企业筹集资金需要综合考虑风险和回报。

不同的筹资方式具有不同的风险和回报。

比如，银行贷款相对较为保守，回报较低，而股权融资风险较高，但回报潜力也较大。

企业需要根据自身情况，选择适合的筹资方式，平衡风险和回报。

3.负债与资产匹配：企业筹集的资金应该与企业的资产匹配。

企业的债务负担不能过重，否则可能影响企业的偿债能力，增加财务风险。

同时，企业也不能让大量的资金闲置，应该合理利用筹集的资金进行投资，提高资产的收益率。

4.控制财务成本：企业筹集资金需要付出一定的财务成本，比如利息、手续费等。

企业应该通过优化筹资结构、降低财务成本来提高资金利用效率。

比如，可以通过合理配置债务和股权的比例，选择低成本的筹资方式等。

5.筹资周期管理：企业筹集资金需要一定的时间，企业应该提前安排资金筹集的周期，避免出现资金短缺的情况。

企业可以通过合理的预算和资金计划，提前预测和储备资金需求，避免筹资周期过长或过短所带来的风险。

6.合规与规范：企业筹集资金需要遵守相关法律法规和市场规范。

企业应该遵守证券法、公司法等相关法律法规，合规开展股权融资、债券发行等活动。

同时，企业也应该遵守市场规范，保护投资者利益，维护企业形象和声誉。

7.积极应对风险：企业筹集资金存在一定的风险，比如利率风险、汇率风险、流动性风险等。

企业应该制定有效的风险管理措施，积极应对各种风险。

比如，通过利率互换、期货等工具来管理利率风险，通过合理的保险措施来应对各种风险。

总之，企业筹集资金的基本原则是多元化筹资、平衡风险与回报、负债与资产匹配、控制财务成本、筹资周期管理、合规与规范、积极应对风险。

企业应该根据自身情况，综合考虑各种因素，选择适合的筹资方式，保证资金的安全与有效运用，为企业的发展提供充足的资金支持。

资金筹措管理制度一、总则在实施企业经营活动过程中，资金是企业运转的血液，是企业发展的源泉。

良好的资金筹措管理制度是企业经营发展的基础。

为规范和加强资金筹措管理，提高资金利用效率，减少资金风险，特制定本资金筹措管理制度。

二、资金筹措的基本原则1. 合法合规原则：资金筹措必须符合国家法律法规和相关规定，不得损害国家或社会利益。

2. 多元化原则：资金筹措应多渠道、多层次、多形式，有效降低融资成本和风险。

3. 快捷高效原则：资金筹措应注重效率和时效性，尽快满足企业资金需求。

4. 良性互动原则：资金筹措应与企业经营发展相结合，保持资金流动的良性循环。

5. 风险控制原则：资金筹措应切实加强风险管控，确保资金使用安全可控。

三、资金筹措的途径和方法1. 自有资金：企业通过资产出售、利润留存等方式筹集资金。

2. 债务融资：企业可通过银行贷款、债券发行等方式融集外部资金。

3. 股权融资：企业可通过股权私募、IPO上市等方式融集外部资金。

4. 其他途径：企业可通过政府补助、拆借等方式融集外部资金。

四、资金筹措管理流程1. 需求评估：根据企业发展需求和资金规模，确定所需资金总量和筹措方式。

2. 筹措准备：制定筹措计划，包括融资方案、材料准备、审批流程等。

3. 融资操作：按照筹措计划，与融资方进行洽谈，进行融资操作。

4. 筹措审核：对筹措计划、材料及合同进行内部审核，确保符合法律法规和企业规定。

5. 筹措执行：执行筹措计划，签订相关协议，融集所需资金。

6. 资金监管：设立专门的资金监管机构，严格监督资金使用情况。

7. 资金使用：按照资金使用规定，进行合理使用。

五、资金筹措管理制度的具体内容1. 资金筹措决策程序：规定资金筹措的决策程序和流程，明确决策者和审批权限。

2. 资金筹措的法律合规管理：加强对资金筹措的法律风险评估和合规管理，确保资金筹措行为符合法律法规要求。

3. 资金筹措的风险管理：建立风险管理制度，明确风险评估和控制措施，确保资金筹措安全可控。

单个企业筹资管理制度一、总则为规范企业筹资活动，保障企业发展资金的安全和有效运作，制定本制度。

本制度适用于本企业所有筹资活动，并不断完善和调整，以满足公司业务发展的需要。

二、筹资原则1.合法合规。

企业筹资需遵循国家法律法规和规章制度，不得采取违法行为。

2.风险可控。

企业筹资应根据企业实际情况和资金需求，选择适合的筹资方式，并确保风险可控。

3.效率优先。

企业筹资应优先考虑筹资成本和效率，避免浪费和低效率行为。

4.信息公开。

企业筹资应及时公开信息，遵循透明度原则，确保投资者和利益相关者的知情权。

三、筹资管理流程1.确定筹资需求。

企业应根据业务发展规划和资金需求预测，确定筹资需求规模和时间。

2.选择筹资方式。

企业应根据筹资需求和企业实际情况，选择合适的筹资方式，如银行贷款、发行债券、股权融资等。

3.筹资计划编制。

企业应编制筹资计划，包括筹资金额、筹资方式、筹资时间等内容，并提交相关部门审批。

4.筹资执行。

企业按照筹资计划的要求，积极参与筹资活动，确保筹资顺利进行。

5.筹资监督。

企业应建立筹资监督机制，监督筹资计划的执行情况，及时发现和解决问题。

6.筹资报告。

企业应及时向相关部门提交筹资报告，详细记录筹资活动的过程和结果。

四、筹资业务管理1.银行贷款管理。

企业应建立银行贷款管理制度，规范贷款申请、审批、管理和偿还程序，确保贷款资金的正确使用。

2.债券发行管理。

企业应建立债券发行管理制度，规范债券发行的程序和要求，保障债券发行的合法性和安全性。

3.股权融资管理。

企业应建立股权融资管理制度，规范股权融资的程序和要求，确保股权融资的规范进行。

4.资金投资管理。

企业应建立资金投资管理制度，规范资金投资的程序和要求，保障投资风险可控。

五、筹资风险管理1.市场风险。

企业应定期进行市场风险评估，对市场变化及时做出应对措施。

2.信用风险。

企业应建立信用评估机制，对债权人和投资者进行信用评级，降低信用风险。

3.流动性风险。

与发行股票相比，法律程序简单，筹资速度快。 属于权益资本，能提高企业对外举债的能力。 财务风险低。
缺点：
产权转让与交易不便。 1. 资本成本高于负债。
三、留存收益
又称为内源筹资、内部筹资。其实质是投 资者用利润向企业的追加投资。
方式：
1、按法定要求提取盈余公积金 2、按股东意志提取任意盈余公积金 3、当期利润不分配
▪ 其次测定股票发行的价格底线。 ▪ 再次，根据资本市场对该股票的反应（供求关系）
最终确定发行价格。
1、股票价值的确定方法：
股利贴现法：
▪ 该种方法认为股票的投资价值在于未来获得现金股利， 因此股票的价值等于所有未来股利的现值。
市盈率法：
▪ 该种方法认为投资股票在于取得公司的盈利，同时承 担经营风险。因此，可用风险相当的同行业或同类企 业的参考市盈率与公司的预期收益来确定股票的投资 价值。 股票价格P=参考市盈率×每股收益
一般用每股净资产法和清算价值法确定发行价 格的底线。
2、具体股票定价方式：
(1)议价法:
是指由股票发行人(企业)与主承销商协商确定股票发行 价的方法.
在核准制下,议价法是我国新股定价的主要方式,主承销 商起主导作用.
有固定价格方式和市场询价方式两种。
(2)竞价法:
指由各股票承销商或者投资者以投标方式相互竞争确定 股票发行价格的定价方式。
（一）发行股票的条件
设立发行：公司成立时的发行股票筹集资本金，分发起 式设立（由发起人全部认购股份）和募集式设立（由发 起人和社会公众共同认购）。
增资发行：已经设立的股份公司发行股票募集资金，用 于扩大生产规模、改善资本结构等。
首次公开发行（IPO, Initial Public Offerings），股份公 司第一次向社会公开发行股票。

资产评估硕士资产评估专业基础（财务管理）模拟试卷5(题后含答案及解析)题型有：1. 单项选择题 2. 多项选择题 3. 判断题 4. 名词解释 5. 简答题6. 计算题单项选择题1．下列关于企业筹资的基本原则的说法，不正确的是( )。

A．规模适当B．筹措的资金充足C．来源合理D．方式经济正确答案：B解析：企业筹资的基本原则是：规模适当(不多不少)；筹措及时(不早不迟)；来源合理(收益、成本比较)；方式经济(降低成本、减少风险)。

知识模块：财务管理2．在下列各项中，能够引起企业自有资金增加的筹资方式是( )。

A．吸收直接投资B．发行公司债券C．利用商业信用D．留存收益转增资本正确答案：A解析：本题考核的是权益筹资。

企业通过发行股票，吸收直接投资，内部积累等方式筹集的资金都属于企业的所有者权益或称为自有资金。

因此选项A吸收直接投资是能够引起企业自有资金增加的筹资方式。

选项B、C筹集的都是负债资金；选项D导致所有者权益内部项目此增彼减，所有者权益总额并不发生变化。

知识模块：财务管理3．企业选择筹资渠道时下列各项中需要优先考虑的因素是( )。

A．融资期限B．企业类型C．偿还方式D．资金成本正确答案：D解析：资金成本是企业选择资金来源的基本依据，企业的资金可以从许多方面来筹集，企业究竟选择哪种来源，首要考虑的因素就是资金成本的高低。

知识模块：财务管理多项选择题4．某公司当年经营利润很多，却不能偿还当年债务，为查清原因，应检查的财务比率有( )。

A．已获利息倍数B．流动比率C．速动比率D．现金流动负债比率正确答案：B,C,D解析：不能偿还当年债务的主要原因是短期偿债能力不强，因此，选项B、C、D是答案；由于已获利息倍数反映的是长期偿债能力，所以，选项A不是答案。

本题说的是不能偿还当年的债务，所以应该是短期偿债能力，而已获利息倍数是长期偿债能力指标，所以本题应该选择BCD。

知识模块：财务管理5．下列关于每股收益的表达式正确的有( )。

企业筹资业务公告制度一、背景企业为了支持其业务发展，经常需要筹集资金。

然而，筹集资金是一项复杂的工作，企业需要考虑各种不同的选择，包括发行股票、债券、基金等等。

为了确保企业筹资的公开透明和合法合规，我们制定了企业筹资业务公告制度。

二、适用范围本制度适用于企业在中国境内外发行股票、债券、基金等筹集资金的业务。

三、基本原则1. 公开透明原则：企业筹集资金的过程和结果必须保持公开透明。

企业必须在规定的时间内公布相关信息，并及时回答投资者的相关问题。

2. 合法合规原则：企业必须在符合法律法规的前提下进行筹资。

企业必须遵守证券法、公司法等相关法律法规，确保投资者的合法权益。

3. 独立性原则：企业不得借助其他公司或机构行使筹资决策的权利，不得干预投资者的独立决策权。

企业必须对外公开独立决策的结果。

四、制度要求1. 公告时间：企业必须在筹集资金的过程中及时公布相关信息。

具体公告时间的规定根据具体情况而定。

2. 公告内容：企业必须按照法律法规和证券交易所的相关规定，公布筹集资金的意图和方案、董事会、股东大会的决议等信息。

3. 投资者回答：企业必须在规定的时间内回答投资者的相关问题，保证投资者能够及时了解筹资的情况。

4. 公告形式：企业必须选用与其筹资事项相适应的公告方式。

在公告中，企业必须清晰、明确、准确地阐述筹资方案的目的、方式、计划、风险及可能产生的影响等信息。

5. 公告地点：企业必须在自身的官方网站、证券交易所网站等公开平台上发布相关信息，保证信息公布的效力。

6. 其他要求：企业的董事会、财务部门等部门必须严格落实制度要求，确保制度实施的严格性和有效性。

五、制度实施企业必须按照本制度的要求，规范筹资业务的公告行为。

如有违反本制度的规定，企业必须承担相应的法律责任。

六、总结企业筹集资金是一个复杂的过程，需要考虑多种因素。

制定《企业筹资业务公告制度》有助于企业规范筹资行为，确保公开透明和合法合规。

在具体实施过程中，企业必须遵守相关法律法规，确保投资者的权益，实现企业和社会的双赢。

财务管理：企业资金运作的基本原则1. 引言财务管理是企业管理中至关重要的一部分，它涉及到企业资金的筹集、使用和监督。

在这篇文档中，我们将讨论财务管理的基本原则，帮助企业了解如何有效地进行资金运作。

2. 基本原则2.1 利润最大化原则利润最大化是企业运营过程中最重要的目标之一。

通过有效地控制成本、提高销售额和优化资源配置，企业可以实现利润最大化。

2.2 资金安全原则保护企业的资金安全是财务管理的重要任务。

企业应该建立完善的内部控制体系，防止欺诈行为和内部失误对资金造成损失。

2.3 风险与收益平衡原则在进行投资决策时，企业需要考虑风险与收益之间的平衡。

选择适当的投资项目和风险水平，以确保获得合理的回报同时控制风险。

2.4 时间价值原则时间价值指的是钱在不同时间点具有不同的价值。

企业应该根据时间价值原则，合理评估资金的未来价值，考虑到通胀、利率等因素进行决策。

2.5 财务透明原则财务透明是建立信任和吸引投资者的重要方式之一。

企业应及时公布完整准确的财务信息，遵守相关法规和会计准则，提高财务报告的可靠性和透明度。

2.6 绩效评估原则绩效评估是监督企业财务活动的重要手段。

有效的绩效评估体系可以帮助企业识别问题，并及时采取措施进行改进和优化。

3. 结论在企业资金运作中，遵循基本原则对于实现良好财务管理至关重要。

利润最大化、资金安全、风险与收益平衡、时间价值、财务透明以及绩效评估都是企业成功的关键因素。

通过遵循这些原则，企业能够更好地管理其资金并实现持续发展。

以上内容是对于"财务管理：企业资金运作的基本原则"主题的初步总结，希望对您有所帮助。

如需更详细的信息，请联系我们获取更多资料。

企业筹资和财务管理意义浅谈作者：付冠卓田浩良来源：《环球市场》2018年第27期摘要：资金是企业进行生产经营活动的必要条件，企业筹集资金是指企业向个人以及企业内部、外部有关单位筹措和集中生产经营所需资金的财务活动，企业为了开发新产品，扩大生产规模，提高技术水平等目的，需要追加投资，筹措资金，这是决定资金运动规模和生产经营发展程度的重要环节。

因此，如何做好企业筹资管理工作尤为重要。

关键词：企业筹资；财务管理一、企业筹资的重要意义任何一个企业，为了保证生产经营的正常进行，都必须持有一定数量的资金，企业筹资是指企业根据其生产经营、对外投资及调整资金结构的需要，通过一定的渠道，采取适当的方式，获取所需资金的一种行为，资金筹集既是企业生产经营活动的前提，又是企业再生产顺利进行的保证，企业筹资管理的目标是，在满足生产经营需要的情况下，不断降低资金成本和财务风险，因此，筹资管理工作是企业财务管理的一项重要内容，筹资也为投资提供了基础和前提，没有资金的筹集，就无法进行资金的投放。

二、企业筹资的方式筹资方式是指企业筹集资金所采用的具体形式，如果说筹资渠道属于客观存在，那么筹资方式则属于企业主观能动行为。

企业筹资管理的重要内容是如何针对客观存在的筹资渠道，选择合理的筹资方式进行筹资。

认识筹资方式的种类及各种筹资方式的特点，有利于企业选择适宜的筹资方式并有效的进行筹资组合，降低筹资成本，提高筹资效益。

目前我国企业筹资方式主要有以下几种：（1）吸收直接投资；（2）发行股票；（3）银行借款；（4）商业信用；（5）发行债券；（6）融资租赁。

三、企业筹资的基本原则企业筹资是一项重要而复杂的工作，为了有效地筹集企业所需资金，必须遵循以下基本原则。

（一）适时、及时性原则企业筹集资金必须要及时，因此，同等金额的资金，在不同时间段进行筹集，就具有不同的价值，因此，企业财务管理人员在筹集资金时必须熟知资金时间价值的原则和计算方法，以便根据资金需求的具体情况。

资金筹措方案第一篇：资金筹措方案的基本原则资金是一个组织或项目成功的重要因素，因此资金筹措方案需要认真制定和执行。

下面介绍资金筹措方案的基本原则：1. 制定清晰的筹款目标和计划。

这个目标必须要明确详细，包括基本的筹资金额，和时间设置等。

2. 确定筹资方式和方法。

不同的项目和组织需要根据自己的情况选择不同的筹资方式，可以使用募捐、义卖、广告宣传等方式。

3. 筹款活动需经常性的宣传，宣传的范围要广泛。

负责人需分享捐款达成的目标等信息，让所有的人员都保持关注。

4. 保证财务开支的透明度和行为的规范。

这也是增加对捐款人的信任度的一种方式。

5. 谨慎使用筹款的资金，确保资金的透明使用，避免浪费或滥用导致负面影响。

第二篇：资金筹措方案的具体实践根据以上的基本原则，我们可以开始制定资金筹措的具体实践方案。

假设这是一家比较小的新公司，需要筹集一定的资金来开展业务。

首先，确定筹资目标为100万元，并且分年度完成，第一年筹集50万元，第二年筹集30万元，第三年筹集20万元。

其次，选择筹资方式可以采用以下几种方式：第一种是募捐，通过宣传传递公司的价值和未来的可能性。

第二种是通过广告宣传，我们可以在当地的杂志、网站，社交媒体上发布营销宣传。

第三种是通过加入商会等专业代表组织来扩大公司的神态。

最后一种是通过在公司内筹募员工捐款来提高筹款总额。

第三篇：如何保证资金的安全和使用资金安全是资金筹措的另一个重点方面，以下是保证资金安全和使用的建议：1. 确保财务流程透明，设置专业会计将资金存入银行账户建议使用公司账户来集中托管所有筹资款项。

2. 确保资金监管制度的执行，减少人为失误或篡改的机会。

需要有专业负责人员审核开支流程，确保每笔开支符合规定。

3. 充分记录财务账目，保留所有支出和收入的发票和凭证，使公司财务运营更加安全可靠。

4. 定期向捐款人发出捐款报告，保持透明度，并记录每个捐赠人的详细信息。

5. 在使用资金时要有详尽的计划和使用细则，确保资金用于公司的运营支持。