12.商品价格风险管理

2023年初级银行从业资格之初级风险管理每日一练试卷A卷含答案单选题（共30题）1、下列商业银行资产中，通常最具流动性的资产是（）。

A.股票B.现金C.同业借款D.债券【答案】 B2、（2019年真题）A银行在2010年年初共有800亿元正常类贷款、200亿元关注类贷款，本年收回贷款150亿元，全都为正常类贷款；新发放贷款180亿元，截至2010年年末，假设部分新增贷款全部为正常类贷款；该银行的正常类贷款、关注类贷款年末余额分别为800亿元、180亿元。

则该银行2010年的正常贷款迁徙率为（）。

A.4.38％B.5.38％C.5.88％D.8.38％【答案】 C3、贷款损失准备包括一般准备、专项准备和特种准备。

其中，()是根据全部贷款余额的一定比例计提的用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。

A.一般准备B.专项准备C.特种准备D.三者均【答案】 A4、关于其他一级资本工具的合格标准，下列表述错误的是（）。

A.受偿顺序排在存款人、一般债权人和次级债务之后B.自发行之日起3年后方可赎回C.发行机构不得为工具发行提供抵押或保证D.本金的偿付必须得到国务院银行业监督管理机构的事先批准【答案】 B5、关于管理声誉风险最好的办法，说法不正确的是()。

A.强化全面风险管理意识B.改善公司的治理C.预先做好应对声誉危机的准备D.确保全部风险被正确识别、优先排序【答案】 D6、内部审计的主要内容不包括()A.风险状况及风险识别、计量、监测和控制程序的适用性和有效性B.会计记录和财务报告的准确性C.内部控制的有效性D.基层员工的待遇情况【答案】 D7、（2020年真题）商业银行可以采用流动性比率法来评估自身的流动性状况。

下列关于流动性比率法的描述最不恰当的是（）A.商业银行根据外部监管要求和内部管理规定，制定各类资产的合理比率指标B.流动性比率法的前提是将资产和负债按流动性进行分类，并对各类资产负债准确计量C.根据《商业银行资本管理办法（试行）》，商业银行流动性比率不低于25%D.根据《商业银行资本管理办法（试行）》，商业银行流动性覆盖率不低于150%【答案】 D8、（）是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场风险的策略性选择。

2023年初级银行从业资格之初级风险管理高分通关题库A4可打印版单选题（共40题）1、全面风险管理体系有三个维度，下列选项不属于这三个维度的是（）。

A.企业的资产规模B.企业的目标C.全面风险管理要素D.企业的各个层级【答案】 A2、关于风险评估的总体要求，下列说法错误的是()。

A.商业银行应当有效评估和管理各类主要风险B.对于能够量化的风险，商业银行应当建立风险识别、评估、控制和报告机制，确保相关风险得到有效管理C.商业银行应当建立风险加总的政策和程序，确保在不同层次上及时识别风险D.商业银行进行风险加总，应当充分考虑集中度风险及风险之间的相互传染【答案】 B3、（2020年真题）根据监管要求，我国国内系统重要性银行资本充足率不得低于（）。

A.11%B.8%C.11.5%D.10.5%【答案】 C4、商品价格风险是指商业银行所持有的各类商品的价格发生不利变动而给商业银行带来损失的风险。

这里所述的商品不包括（）。

A.农产品B.石油C.铜D.黄金【答案】 D5、关于商业银行流动性风险与其他风险的相互作用关系,下列表述错误的是()。

A.声誉风险可能削弱存款人的信心而造成大量资金流失,进而导致流动性困难B.承担过多的信用风险会同时增加流动性风险C.操作风险不会对流动性造成显著影响D.市场风险会影响投资组合产生流动资金的能力,造成流动性波动【答案】 C6、代理合同文件存在瑕疵、错误和误导销售，属于商业银行代理业务中哪一类操作风险点（）A.外部事件B.人员因素C.系统缺陷D.内部流程【答案】 D7、下列有关违约概率和违约频率的说法，正确的是()。

A.违约频率是指借款人在未来一定时期内不能按合同要求偿还贷款本息或履行相关义务的可能性B.在《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人一年内的累计违约概率与0.05%中的较高者C.计算违约概率的一年期限与财务报表周期完全一致D.违约频率能使监管当局在内部评级法中保持更高的一致性【答案】 C8、在客户风险监测指标体系中，资产增长率和资质等级分别属于（）。

风险分析及预防措施什么是风险？风险是指可能导致不利影响、造成损失的潜在事件或行为。

风险通常包括以下几个方面：1.财务风险：可能造成经济损失的风险，例如市场波动、商品价格波动、汇率波动等。

2.经营风险：可能影响公司正常经营的各种因素，例如市场需求变化、政策变化、技术变化、竞争加剧等。

3.法律风险：可能违反相关法律法规、引发法律诉讼等的风险。

4.信用风险：可能由于对方违约、拖欠款项等原因而导致损失的风险。

5.操作风险：可能由于人为操作失误、技术故障、系统故障等原因而导致损失的风险。

如何进行风险分析？对于一家企业来说，要进行有效的风险管理，首先需要对可能面临的风险进行分析，以便制定相应的预防措施。

下面介绍一下如何进行风险分析：1.风险辨识：识别可能发生的风险事件。

可以采用头脑风暴、专家咨询、文献调研等方法辨识风险。

2.风险评估：对风险事件的可能性和影响程度进行评估。

可以采用定性和定量分析相结合的方法进行评估。

3.风险优先级排序：对不同风险事件进行优先级排序。

可以采用风险矩阵等方法进行排序。

4.制定应对策略：根据不同风险事件的优先级，制定相应的应对策略。

需要根据具体情况制定相应的预防、应对和控制计划。

如何预防风险？经过风险分析后，企业需要制定相应的预防措施，以减少风险事件的可能性和影响程度。

下面介绍几种常见的风险预防措施：1.分散风险：采取多元化经营策略，将资金、产品、市场等分散投资或开拓，以降低风险。

2.提高公司自身能力：提升企业自身的竞争力、运营效率、技术水平等能力，以增强企业抵御风险的能力。

3.制定风险管理制度：制定细化的风险管理制度，明确各级员工的职责和权利，规范企业各项经营行为，降低制度风险。

4.建立应急预案：针对各种风险事件，建立相应的应急预案，包括预知风险、避免风险、控制风险和处理风险等方面，以便在风险事件发生时能够及时有效地应对。

5.加强内部管理：完善内部管理机制，包括加强内部审计、内部控制、内部监督等，以防止员工作恶或虚报财务等。

11.针对订立销售合同的风险，可以采取的管控措施不包括：( C )A 订立合同之前查明相关的信用状况B 确定价格、结算方式、权利和义务C 审核和复核过程中可以无相应的记录D 授权有关人员与客户签订正式的销售合同12.针对收款环节的风险，可以采取的管控措施不包括：（ B ）A 严格执行信用政策，建立应收账款管理部门B 加强商业汇票的管理，银行承兑汇票和企业承兑汇票都可以收C 加强赊销，谁销售出去的就由谁负责收回来；D 加强代销业务款项的管理，及时与代销商结算款项，公司收取的现金、银行本票和汇票及时存到银行并登记入账。

13.针对客户服务环节的风险，可以采取的管控措施不包括：( E )A 结合竞争对手客户服务水平，建立和完善客户服务制度，包括客户服务内容、标准和方式等；B 设立专人或部门进行客户服务和跟踪，企业可以按产品线或地理区域建立客户服务中心，加强售前、售中和售后技术服务，实行客户服务人员的薪酬与客户满意度挂钩；C 建立产品质量管理制度，加强销售、生产、研发和质量检验等相关部门之间的沟通协调；D 做好客户回访工作，定期或不定期开展客户满意度调查，建立客户投诉制度，记录所有的客户投诉，并分析产生原因及解决措施；E 加强销售退回控制，销售退回需经具有相应权限的人员审批后方可执行，销售退回的商品可以直接入库管理。

14.货币资金管理的目标包括：( D )A 要保证资金的安全B 要能够保证资金供需平衡C 要让钱能赚到钱D 资金供需可以不平衡15.收支两条线的管理方式使资金的管理清晰化，其中支出依据不包括：( B )A 依据预算B 依据结算C 财务部门的复核D 依据审批16.在取得阶段的主要管控措施说法不正确的是：( D )A 做准采购预算，预算做得越准，说明公司的管理控制能力越强；B 算好与存货有关的成本、存货、取得、储存、运输和销售这些环节都有成本，必须让与存货有关的成本最低，这样才能实现企业的价值最大化；C 关注市场价格的变化；D 必须用采购月报，作为管理者，一定要会看报表，并且真正地读懂它。

2023年初级银行从业资格之初级风险管理模拟题库及答案下载单选题（共40题）1、下列关于商业银行资金交易业务中存在的风险隐患及其控制措施的表述中，最不恰当的是（）。

A.实行严格的前中后台职责、岗位分离制度，严禁后台结算操作人员与前台交易员核对交易明细B.代客资金业务应当向客户充分提示有关风险、获取必要的履约保证C.建立资金业务的风险责任制可以有效降低前台交易员操作失误的概率D.借助适当的风险量化模型及业务管理系统可以提高中台风险管理人员对交易风险评估的淮确性【答案】 A2、下列各项中，不是由操作风险引起的是()。

A.将买入期权的销售记录成了购进B.在模型需要输入日波动幅度时，输入了月波动幅度C.由于实际波动程度超过了预期波动程度，使期权组合遭受损失D.基于一个时间系列进行波动性估计，该时间系列里包括了一个价格的极端值，超过其他价格100倍【答案】 C3、关于风险管理与商业银行的关系，说法不正确的有（）。

A.承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力B.风险管理能够作为商业银行实施经营战略的手段，极大地改变了商业银行经营管理模式C.风险管理能够为商业银行风险管理技术提供依据，并有效管理商业银行的业务模式D.风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力，不仅是商业银行生存发展的需要，也是现代金融监管的迫切需求【答案】 C4、下列哪项产品线的β因子等于15％?（）A.公司金融B.零售银行C.商业银行D.零售经纪【答案】 C5、下列有关流动性监管核心指标的计算公式，正确的是（）。

A.流动性比例=流动性负债余额/流动性资产余额X100%B.人民币超额准备金率=在中国人民银行超额准备金存款/人民市各项存款期末余额X100%C.核心负债比率=核心负债期末余额/核心期末余额X100%D.流动性缺口率=(流动性缺口+未使用不可撤销承诺)/到期流动性资产X 100%【答案】 D6、施工方案比较，技术先进性比较包括（）。

新华书店采购管理办法最新一、引言新华书店是一家知名的书店连锁企业，在书店的运营过程中采购管理非常重要。

为了提高新华书店的采购效率和质量，制定了本《新华书店采购管理办法最新》。

二、采购目标1.提供多样化的书籍和其他商品，以满足各类读者的需求。

2.节约成本，并确保物品的质量和供应的及时性。

三、采购流程1.采购需求确认–接受各分店的采购需求，并进行初步评估分类。

–进一步与各分店、供应商和出版社协商确定采购数量和质量要求。

2.供应商选择–根据采购需求和评估结果，向已有合作供应商询价。

–如果没有合适的供应商，可以进行公开招标，选择新的供应商。

3.报价比较和供应商选定–对各供应商的报价进行比较，并综合考虑价格、质量和交付时间等因素进行评估。

–选定合适的供应商，并与其签订采购合同。

4.采购执行和跟踪–监督供应商交付所采购的物品，并确保按照合同约定的质量标准和交付时间进行。

–定期检查库存，并调整采购计划以适应需求变化。

四、采购管理要求1.采购文件管理–对每一次采购都要建立相应的档案，包括采购公告、招标文件、投标文件和采购合同等。

2.价格控制–采购部门要密切关注市场价格变化，合理控制采购价格，确保价格合理。

3.供应商管理–对合作供应商进行定期评估，包括供应商的信誉、信用度、质量控制能力等。

–如果发现问题供应商，可以暂停合作或者终止合作关系。

4.采购合同管理–采购合同要确保明确规定采购物品的品质、数量、价格、付款期限和交付时间等。

–采购部门要严格执行合同，并对合同履约情况进行监督。

五、采购效果评估和改进1.采购效果评估–定期对采购成果进行评估，包括采购成本、品质、供应及时性等指标的评估。

2.采购改进–根据采购效果评估结果，及时调整采购策略和流程，以提高采购效果和效率。

六、风险管理1.供应商风险管理–定期评估供应商的财务状况和信誉，以减少合作风险。

–与多个供应商建立合作关系，以降低单个供应商风险。

2.采购价格风险管理–对市场价格的波动进行预测和监控，以减少采购价格波动带来的风险。

2022年会计继续教育考试试题（附答案）2在政府会计改革的背景下，2022年11月财政部印发《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》，自（3政府会计改革的内容，是一项系统性工程，由多项工作任务与内容构成。

其中，（）是关键4政府会计改革的内容，是一项系统性工程，由多项工作任务与内容构成。

其中，（）是前提和基础5《政府会计制度》适用于（）6政府财务会计与预算会计分别设置了不同的会计要素，采用“5+3=8“要素核算模式。

下列选项中，不属于预7在一个会计信息系统中，同时进行财务会计和预算会计核算，对于涉及财务会计和预算会计的业务或事项，采8在下列资产账务处理环节中，事业单位的应收账款和其他应收款的对应处理环节为（）9财务会计充实了资产的核算，补充了一些原制度没有的会计科目。

其中不包括10财务会计的负债共设置了16个会计科目，行政单位可以使用其中的11个科目，不使用（）科目11下列选项中，不属于资产负债表重要项目的是（）12财务会计中的收入类科目与原制度的类似，主要对原制度下的“其他收入”科目进行了拆分。

其13财务会计的净资产共设置了7个会计科目。

其中，属于事业单位不属于行政单位的会计科目是（14预算会计中的结余类科目与原制度的类似，同财务会计中的净资产（盈余）科目有较大差异。

为15政府预算会计设置3个会计要素。

《基本准则》规定了各会计要素的定义、确认标准、计量属性和列16预算会计中的收入类科目（9个）与原制度的类似，同财务会计中的收入科目（11个）基本对应。

增17存货的会计处理，对于财务会计而言，在发出时应记入18存货的会计处理，对于预算会计而言，在发出时应记入（）19下列关于平行记账法的说法中，错误的是20《政府会计制度》是（）的会计规范21预算会计的收入共设置了9个会计科目。

下列选项中属于行政单位的会计科目的是（）22财务会计的负债共设置了16个会计科目，事业单位可以使用其中的15个科目，不使用（）科目23在一个会计信息系统中，同时进行财务会计和预算会计核算，对于涉及财务会计和预算会计的业务24在会计核算层面，政府会计改革的总体思路，是在现有政府预算会计的基础上建立政府财务会计。

2022年初级银行从业资格《风险管理》试题及答案(新版)1、[题干]缺口分析和久期分析采用的都是()敏感性分析。

A.汇率B.利率C.商品价格D.股票价格【答案】B2、[题干]商业银行的操作风险报告应至少包括风险状况、损失事件、诱因与对策、关键风险指标和资本金水平五个主要部分。

()【答案】正确【解析】不论采取何种方式，操作风险报告的内容都应当包括风险状况、损失事件、诱因与对策、关键风险指标、资本金水平五个主要部分。

3、[题干]2012年巴塞尔委员会修订了《有效银行监管的核心原则》，要求商业银行应培育良好的内部控制环境，以保障开展业务时考虑其风险状况。

()【答案】对【解析】本题表述正确。

4、[题干]下列不属于商业银行操作风险管理工具的是()。

A.关键风险指标监测B.资本计量C.损失数据收集D.风险与控制自我评估【答案】B【解析】商业银行操作风险三大管理工具：风险与控制自我评估、损失数据收集、关键风险指标监测。

5、[题干]货币互换交易与利率互换交易的不同点是( )A.货币互换需要在起初交换本金，但不需在期末交换本金B.货币互换需要在期末交换本金，但不需要再起初交换本金C.货币互换需要在期初和期末交换本金D.以上都不对【答案】C6、[题干]商业银行风险管理信息系统中的组合结果数据应包括限额的调整等在风险管理过程中所产生的操作数据。

()【答案】A【解析】略7、[题干]风险报告的职责不包括()A.保证有效全面风险管理的重要性和相关性的清醒认识B.使员工在业务部门、流程和职能单元之间的风险独立C.传递商业银行的风险偏好和风险容忍度D.告诉员工在实施和支持全面风险管理中的角色和职责【答案】B【解析】风险报告其中一个职责是使得员工在业务部门、流程和职能单元之间分享风险信息，是相互联系的。

8、[题干]《商业银行资本管理办法(试行)》全面引入巴塞尔协议Ⅲ确立的资本监管最新要求，资本监管要求包括( )。

A.最低资本要求B.储备资本要求和逆周期资本要求C.系统重要性银行附加资本要求为1%D.第二支柱资本要求。