协和医院内部审计管理规定

一、总则第一条为加强医院内部审计工作，提高医院经营管理水平，维护医院合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《审计法实施条例》等相关法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。

第二条医院内部审计工作遵循依法审计、客观公正、独立监督的原则。

第三条本制度适用于医院内部审计机构及其工作人员，以及医院各部门、各科室的经济活动。

二、内部审计机构及职责第四条医院设立内部审计机构，负责医院内部审计工作。

第五条内部审计机构的主要职责：（一）对医院及所属部门、各科室的经济活动进行审计监督；（二）审查医院及所属部门、各科室的财务收支、预算执行、资金使用等情况；（三）检查医院内部控制制度的健全性和有效性；（四）调查和处理违反国家法律法规、医院规章制度的行为；（五）提出改进医院内部管理、提高经济效益的建议；（六）完成上级审计机关和医院领导交办的其他审计事项。

三、内部审计程序第六条内部审计程序包括以下步骤：（一）制定审计计划；（二）成立审计小组；（三）发出审计通知书；（四）实施审计；（五）提出审计报告；（六）审计报告的审批；（七）跟踪审计整改。

四、内部审计人员第七条内部审计人员应当具备以下条件：（一）具有良好的政治素质和职业道德；（二）熟悉国家法律法规、医院规章制度；（三）具备相应的专业知识和技能；（四）具备较强的组织协调和沟通能力。

第八条内部审计人员应当遵守以下规定：（一）恪守职业道德，保守秘密；（二）客观公正，独立行使审计职权；（三）严格执行审计程序，确保审计质量；（四）廉洁自律，不得利用职务之便谋取私利。

五、监督与责任第九条医院领导对内部审计工作负有监督责任，确保内部审计工作顺利开展。

第十条内部审计机构对审计过程中发现的问题，应当及时向医院领导报告，并提出整改建议。

第十一条对违反本制度的行为，依法依规追究责任。

六、附则第十二条本制度由医院内部审计机构负责解释。

第十三条本制度自发布之日起施行。

第一章总则第一条为加强医院内部审计工作，提高审计质量，确保审计工作依法、依规、依制度进行，根据《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于医院内部审计部门及其工作人员，以及其他参与审计工作的人员。

第三条内部审计工作应遵循以下原则：（一）依法审计原则：审计工作应严格遵守国家法律法规和医院内部规章制度，确保审计结果的合法性和有效性。

（二）独立审计原则：内部审计部门应独立行使审计职能，不受其他部门和个人的干预。

（三）客观公正原则：审计人员应保持客观、公正的态度，对审计事项进行全面、客观、公正的评价。

（四）保密原则：审计过程中，应严格保守国家秘密、商业秘密和医院内部秘密。

第二章内部审计机构及职责第四条医院内部审计部门为医院审计工作的专门机构，负责组织实施医院内部审计工作。

第五条内部审计部门的主要职责：（一）制定内部审计工作计划，组织实施审计项目。

（二）对医院财务收支、预算执行、内部控制等进行审计。

（三）对医院重大投资项目、专项资金、专项资金使用情况进行审计。

（四）对医院各部门、各科室的内部管理、业务活动进行审计。

（五）对医院领导干部经济责任进行审计。

（六）对医院内部控制制度执行情况进行评价。

（七）提出审计意见和建议，促进医院内部管理水平的提升。

第三章审计程序第六条内部审计部门应按照以下程序进行审计：（一）立项：内部审计部门根据审计计划，对审计项目进行立项。

（二）准备：审计组在审计项目立项后，制定审计方案，明确审计目标、范围、方法、时间等。

（三）实施：审计组按照审计方案，对审计事项进行现场审计。

（四）报告：审计组对审计情况进行汇总、分析，形成审计报告。

（五）整改：审计部门将审计报告提交医院领导，督促相关部门和责任人进行整改。

第四章审计纪律第七条审计人员应遵守以下纪律：（一）严格遵守国家法律法规和医院内部规章制度。

（二）恪守职业道德，廉洁自律，保守秘密。

（三）公正无私，客观公正地评价审计事项。

医院内部审计规章制度范本第一章总则第一条为规范医院内部审计工作，提高审计效率和质量，保障医院正常运转，特制定本规章制度。

第二条本规章制度适用于医院内部审计工作，包括财务审计、合规审计、绩效评价等方面。

第三条医院内部审计遵循客观、公正、独立、保密的原则，确保审计结果真实、准确、可靠。

第四条医院内部审计工作由审计部门负责，具体责任由审计部门领导分工明确。

第五条审计部门应制定年度审计计划，并根据实际情况调整和完善，确保审计工作有序开展。

第六条审计部门应每年对审计工作进行总结和评估，及时调整工作方向和方法，提高审计水平和效率。

第七条医院内部审计涉及的具体内容和范围由审计部门依法依规确定，审计对象需全力配合。

第二章审计程序第八条审计部门应按照审计计划开展工作，根据实际情况确定审计对象、范围和重点。

第九条审计部门应对审计对象进行全面、系统、精细的审计，确保审核工作全面、准确、及时。

第十条审计部门应严格保密审计工作过程和结果，确保审计对象的合法权益不受损害。

第十一条审计部门对审计对象应进行实地调查、检查，完整保留调查、检查记录。

第十二条审计部门应按照程序和要求对审计对象的财务、合规、绩效等情况进行审核，提出合理化建议和整改意见。

第十三条审计部门应及时向医院领导和相关部门通报审计情况和发现问题，协助推动问题整改和改进工作。

第三章审计管理第十四条审计部门应建立健全审计档案管理制度，妥善管理审计工作记录和相关资料。

第十五条审计部门应建立健全审计质量管理制度，规范审计过程和结果，确保审计质量。

第十六条审计部门应加强对审计人员的培训和管理，提高审计人员的专业水平和工作能力。

第十七条审计部门应建立健全审计风险管理制度，预防和应对审计工作中的各类风险。

第十八条审计部门应定期组织审计自查和互查，发现和解决工作中存在的问题和不足。

第四章审计监督第十九条医院领导及相关部门应对审计部门的工作进行监督，确保审计工作符合规章制度和要求。

医院内部审计工作制度第一章总则第一条为了加强医院内部审计工作，规范内部审计行为，根据《审计署关于内部审计工作的规定》、《卫生系统内部审计工作规定》及国家有关法律、法规，结合我院实际情况，制定本制度。

第二条医院内部审计是在医院主要负责人的直接领导下，对本单位及所属单位的财务收支和经济效益进行审核、评价、监督和咨询的活动。

第三条医院内部审计工作应遵循合法、真实、公正、效益的原则，坚持单位自主管理、审计监督与指导服务相结合的办法。

第四条医院内部审计的主要任务是：（一）监督国家财经法律、法规和医院的各项规章制度在本单位的执行；（二）对单位的财务收支和经济效益进行审核、评价；（三）对单位内部控制系统进行评价，提出完善措施；（四）对单位经济活动中的风险进行评估和控制；（五）对单位内部管理进行审计评价，提出改进建议；（六）对单位所属单位的财务收支和经济效益进行审计；（七）对单位其他需要审计的事项进行审计。

第二章组织机构和审计人员第五条医院应设立独立的内部审计机构，配备适当的内部审计人员，保证内部审计工作的正常开展。

第六条内部审计机构的设置和人员配备应根据医院的规模、经济业务复杂程度和审计任务的需要确定。

第七条内部审计机构的主要负责人应具有相应的专业技术资格和工作经验，由单位负责人提名，报请上级主管部门批准。

第八条内部审计人员应具备以下条件：（一）遵守国家法律法规和医院规章制度；（二）具有相应的专业技术资格和业务能力；（三）具备良好的职业操守和职业道德；（四）接受内部审计职业培训，不断提高业务水平。

第三章审计程序第九条内部审计工作按照计划、准备、实施、报告、整改和跟踪的程序进行。

第十条内部审计计划应根据医院年度工作计划、财务收支情况、经济效益状况和审计发现问题等因素制定。

第十一条内部审计准备工作包括：（一）确定审计对象、范围和目的；（二）组成审计组，明确审计组成员的职责；（三）制定审计方案，确定审计方法、步骤和时间安排；（四）准备审计所需的工具和资料。