如何做好公司内控体系基础工作

内部控制整改措施（共8篇）内部控制整改措施（共8篇）第1篇石油化工内部控制整改措施随着集团公司各项改革工作的深入实施和管理转型，内控制度进入正式实施的第三年，也是内控管理工作的调整发展年。

内控制度实施以来，各企业以完善制度体系为基础，以构建内控管理长效机制为主线，以强化执行力为重点，以检查考核为手段，坚持将内控管理融入日常工作，内控管理工作稳步推进，管理水平不断提升，在规范经营管理行为.防范经营风险.建立长效管理机制等方面起到了很好的保障作用，企业内控管理水平明显提高。

但通过检查发现，企业在一些关键环节和细节上还存在部分问题，特别是去年集团公司及股份公司少数企业相继出现管理失控的情况，凸显出内控制度在深入贯彻执行及风险管理方面还存在很多问题。

，我们要结合企业改革和转型的需要，以“有效和高效”为目标，围绕总部内控“一体化”.依托制度信息化.研究建立风险识别及预警和防范体系.优化内控检查思路等重心，狠抓内控制度的深入贯彻落实，推动内控管理的转型，提升内控执行力，确保内控管理实现可持续发展。

总部及企业重点抓好以下工作一是强化风险管理，研究建立风险识别及预警防范体系研究建立以风险管理为核心和导向的内控管理，企业应从加强关键环节.重点领域的业务管理入手，强化对招投标管理.信用管理.对外投资.分包管理.资产产权处置等生产经营管理过程中高危地带的监控，并加强风险分析和定期评估，避免重大风险和实质缺陷的发生。

结合国资委全面风险管理指引的要求，逐步研究建立风险管理事件库。

企业要按照统一的格式和要求，定期开展风险分析和评估，对已发生的事件或潜在的重大风险及重要风险进行分析，制定应对.解决或改良措施，按要求纳入风险事件库的管理，并按季度上报总部汇总更新，逐步推进内控管理与全面风险管理的有机融合，进一步提升风险的防范和抵御能力。

风险管理事件库统一的格式和要求由总部制定下达，并负责汇总建立集团公司总体的信息库，定期进行分析。

内控心得体会（6篇）内控心得体会（精选6篇）内控心得体会篇1在前段时间的学习教育活动中，我深刻认识到，农行事业的成长离不开合规经营，更与防控金融风险相伴。

推进合规文化建设，必将为农行经营理念和制度的贯彻落实提供强有力的依托和保证，也使得风险防控长效机制的建立和实现长治久安的工作局面成为了可能。

下面，就如何提高银行效益，降低金融风险，我谈几点粗浅见解。

第一，要把以“客户为中心”的理念贯穿于我们工作的始终。

“基础牢固，稳如泰山;基础不牢，地动山摇”。

风险的防范与控制，说到底是人的因素起着重要作用，客户创造市场，客户创造价值，客户是我们的效益之源，是我们的衣食父母，有了客户，我们的业务才有发展，员工的价值才能够体现。

如果每个岗位的员工都能严格要求、严格规范、严格标准、严格执行规章制度，业务操作中的风险就会得到有效的遏制。

要在全体员工中大力倡导、深入宣传价值最大化、资本约束、全面风险管理、风险与收益平衡、内控优先等先进理念。

让全体员工了解资产质量与经济增加值、与薪酬分配的关系，自觉转变观念，将自身工作作为第一道防线纳入到风险控制体系中，引导和带领全行员工形成规范操作，防范风险的良好氛围，真正把为前台、为基层、为客户服务当作提升风险与回报管理水平的出发点和归宿，就能有效提高我行风险管理和内控政策、法规、制度的执行和落实，全面加强风险管理和内控建设具有不可替代的重要作用。

第二，要更新服务意识。

现实看，银行的业务基础是市场，没有市场就没有银行，没有优质市场和优质客户就没有银行的业务发展，加强市场营销是目前提高我行核心竞争能力的当务之急。

从我行看，我们的经营服务意识与以前相比已有了很大程度的转变，但这些转变还仅仅停留在表面层次上，缺乏更深程度的挖掘。

在当前市场竞争越来越激烈的情况下，要突破原有的局限，创造个性化服务，以全面优质的服务吸引客户才能在竞争中立于不败之地。

这就要求我们必须树立强烈的市场意识，善于研究现实的和潜在的市场，善于拓展优质市场，善于竞争优质客户，通过有效的市场营销促进业务的快速发展。

浅谈如何加强企业内部财务控制摘要：加入wto后，我国企业开始直接面对众多的国际化企业，竞争日趋激烈。

国内企业要想在激烈的竞争中生存与发展，就必须加强企业的财务管理，这已经成为现代企业管理的常识。

本文从企业内部财务控制的必要性出发，围绕内部财务控制存在的一些问题，初步提出了相应的措施。

关键词：财务控制财务管理财务风险科学决策前言现代企业是推动地方经济发展的重要力量，是经济中最活跃的主体。

而科学、有效的内部控制制度，则是现代企业实现其经营管理目标的有力保证。

我国企业全面认识内部控制还刚刚开始，会计信息失真、经营失败及不守法经营等在很大程度上都归结为企业内部控制的失灵。

一、企业内部财务控制的要点及目标内部财务控制是利用控制论的基本原理和方法，对财务活动进行科学的规范、约束、评价等一系列方法、技术、程序及理念的总称，企业的财务内控制度体系建立的依据是《会计法》，《公司法》和《会计基础工作规范》等相关的法律法规。

企业建立财务管理内控制度是为了实现企业自身的经营目标，通常是下列五类：确保业务活动具有相应的授权；确保所有交易以正确的金额及会计期间，能够及时记录在相应的账户上，会计报表的编制应该在相关的务会制度和准则下进行；确保资产和记录的处理已经被授权；确保账面资产与实际资产核对相符；建立具备及时性和准确性的财会监督。

二、企业内部财务控制的必要性（一）现代企业管理的必然选择现阶段的内部财务控制在企业管理中处于核心位置，并且已经渗透到从生产、采购、销售以及存货管理等诸多环节之中。

内部财务控制的重要任务就是通过统筹、协调、交流、沟通等手段，整合相对分散，互相独立的财务行为，保证朝着企业战略目标的方向前进。

（二）实现企业财务目标的重要保障财务管理已经渗透到了企业生产经营的所有环节，因此只有财务管理才有这样的力量来对企业的整体生产环节进行有效的监督与协调。

同时，财务预算通常会在财务活动发生之前制定好，而由于财务的发生具有不确定性，影响财务活动发生的因素有很多，所以需要企业建立内部财务控制体系，以实现企业的发展目标。

内控工作总结5篇工作总结是对自己职业生涯的一个积极总结和展望，是前进的动力，优秀的工作总结能够提供给上级领导和同事对工作的评估和参考，本店铺今天就为您带来了内控工作总结5篇，相信一定会对你有所帮助。

内控工作总结篇120XX年即将进入尾声，回顾近一年的工作，可以用不断学习、不断成长来概括，作为进入省公司管理机关第一个完整的工作年，我积极适应、加速转变，按照岗位职责和领导要求，较好地完成了各项工作任务。

现简要总结如下：一、工作回顾第一.合规管理工作。

一是牵头完成采购管理5项关键业务环节的风险梳理，确定风险点31条，针对10个关键岗位完善防控措施28条。

二是牵头推进制度体系建设，协助完成采购管理办法等5项重点业务的制度修订。

三是重点梳理廉洁风险防控清单6项清单的编制，并制定廉洁风险防范指引表。

四是理顺三重一大决策流程，明确三重一大决策事项范围，规范上会流程，做好会议记录及相关资料的存档。

五是组织完成法律法规条款的识别确认，确认食品安全法、烟草专卖法、广告法、消费者权益保障法等相关法律法规15项。

第二.内控管理工作。

一是强化合同管理，牵头完成合同管理专项检查迎检工作，积极完成问题整改，并根据新的合同管理要求，做好合同的线上审核、合同登记存档、履行情况跟踪上报等。

二是牵头推进制度体系融合，全面排查所有岗位职责对应制度流程管控，完善更新内控流程图。

三是规范管理，牵头完成重要岗位牵制目录和业务公开部分。

四是牵头组织年度专项审计迎审工作，收集整理审计需要相关材料，协调督促各部门做好审计回复和问题整改落实。

五是按照hse管理要求，完成安全环保责任书签订、危险因素辨识台账整理、个人安全行动手册公开等规定事项，牵头完成质量体系审核改版，完成hse体系审核迎检工作。

第三.其他工作。

一是积极做好宣传报道，截至10月，审核修改并上稿91篇，其中78篇被外部网站采用。

二是强化重点工作督察督办，对要求的重点工作及时在协同系统上跟踪反馈并办结，对各部门的重点工作分月度、周度跟踪收集，呈报领导。

第一部分内部控制规范的背景及框架介绍一、我国《企业内部控制基本规范》出台的背景1999年修订的《会计法》第一次以法律的形式对建立健全内部控制提出原则要求，第27条规定：各企业应当建立、健全本企业内部会计监督制度。

企业内部会计监督制度应当符合下列要求：①记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约；②重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行的相互监督、相互制约程序应当明确；③财产清查的范围、期限和组织程序应当明确；④对会计资料定期进行内部审计的办法和程序应当明确。

财政部从2001年开始连续制定发布了《内部会计控制规范——基本规范》等7项内部会计控制规范，2001年以来，财政部先后发布《基本规范（试行）》（2001）和涉及货币资金（2001）、采购与付款（2002）、销售与收款（2002）、工程项目（2003）、担保（2004）、对外投资（2004）的六个具体控制规范，同时印发了固定资产、存货、筹资、成本费用、预算等控制规范的征求意见稿。

中国人民银行于2002年9月7日制定发布了《商业银行内部控制指引》。

2005年1月，银监会又发布《商业银行内部控制评价试行办法》。

2003年12月，审计署发布第5号令《审计机关内部控制测评准则》（简称《准则》），提出建立健全内部控制并保证其有效实施是被审计单位的责任，审计人员的责任是对内部控制的健全性和有效性进行评价。

《准则》借鉴COSO报告，将内部控制定义为被审计单位为了维护资产的安全、完整，确保会计信息的真实、可靠，保证其管理或者经营活动的经济性、效率性和效果性并遵守有关法规，而制定和实施相关政策、程序和措施的过程。

内部控制由控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督五个要素组成。

2005年11月，国务院批转证监会发布《关于提高上市公司质量意见》。

2006年，上海证券交易所根据证监会《关于提高上市公司质量意见》等法律法规，制定发布了《上市公司内部控制指引》。

企业内部管理方案8篇企业内部管理方案(8篇) 下面是我为大家整理的企业内部管理方案(8篇),供大家参考。

为了确保事情或工作有序有效开展，通常需要提前打算好一份方案，方案属于计划类文书的一种。

优秀的方案都具备一些什么特点呢？又该怎么写呢？下面是我为大家收集的方案策划书范文，仅供参考，希望能够帮助到大家。

企业内部管理方案篇一 1、加强公司高管人员的培训，提升经营者的经营理念，开阔思路，增强决策能力、战略开拓能力和现代经营管理能力。

2、加强公司中层管理人员的培训，提高管理者的综合素养，完善知识结构，增强综合管理能力、创新能力和执行能力。

3、加强公司专业技术人员的培训，提高技术理论水平和专业技能，增强科技研发、技术创新、技术改造能力。

4、加强公司操作人员的技术等级培训，不断提升操作人员的业务水平和操作技能，增强严格履行岗位职责的能力。

5、加强公司员工的学历培训，提升各层次人员的科学文化水平，增强员工队伍的整体文化素养。

6、加强各级管理人员和行业人员执业资格的培训，加快持证上岗工作步伐，进一步规范管理。

1、坚持按需施教、务求实效的原则。

根据公司改革与进展的需要和员工多样化培训需求，分层次、分类别地开展内容丰富、形式灵活的培训，增强教育培训的针对性和实效性，确保培训质量。

2、坚持自主培训为主，外委培训为辅的原则。

整合培训资源，建立健全以公司培训中心为主要培训基地，接近院校为外委培训基地的培训网络，立足自主培训搞好基础培训和常规培训，通过外委基地搞好相关专业培训。

3、坚持“公司+院校”的联合办学方式，业余学习为主的原则。

根据公司需求主流与相关院校进行联合办学，开办相关专业的专本科课程进修班，组织职工利用周末和节假日集中授课，结合自学完成学业，取得学历。

4、坚持培训人员、培训内容、培训时间三落实原则。

20xx 年，高管人员参加经营管理培训累计时间不少于30天；中层干部和专业技术人员业务培训累计时间不少于20xx一般职工操作技能培训累计时间不少于10天。

企业内部控制基本规范21世纪初，根据第⼆次修订的《会计法》，财政部制定发布了单位内部会计控制规范，包括《内部会计控制规范——基本规范（试⾏）》和《内部会计控制规范——货币资⾦（试⾏）》等⼀系列具体规范，实施效果很好。

在此基础上，结合国内国外经济发展形势变化，借鉴国际先进经验和做法，经过近⼗年的不断探索和完善，逐渐形成了企业内部控制规范体系，由《企业内部控制基本规范》（以下简称《基本规范》）和配套指引组成。

《基本规范》在企业内部控制规范体系中处于最⾼层次，起统驭作⽤，建⽴了内部控制的总体框架和基本要求，是制定配套指引和完善企业内控制度的依据。

配套指引是《基本规范》的具体化，包括系列应⽤指引、评价指引和审计指引。

《基本规范》共七章五⼗条，各章分别是：总则、内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督和附则。

⼀、关于总则总则既是《基本规范》的总说明，也是配套指引乃⾄整个内控规范体系的总要求。

总则规定了企业内部控制规范体系的基本问题，包括制定与实施内部控制规范的意义、制定依据、适⽤范围、内控⽬标、原则、要素、组织实施、监督检查，以及引⼊注册会计师审计等制度安排。

（⼀）内部控制的意义和依据《基本规范》第⼀条阐明了制定与实施内部控制规范的意义。

第⼀、加强和规范企业内部控制的需要。

⼀般⽽⾔，各类存续企业⼤都建⽴了相应的管理制度，但是需要根据内控规范要求，对原有制度进⾏修改、完善和提升；对于新建企业，更需要依据内部控制规范，构建企业内控制度和管控流程。

第⼆、有助于全⾯提升企业经营管理⽔平和风险防范能⼒，促进企业可持续发展。

全⾯提升企业经营管理⽔平和风险防范能⼒是内控体系的核⼼问题，尤其是在当前我国应对国际⾦融危机、加快转变经济发展⽅式的时代背景下，内控规范体系对于提升企业核⼼竞争⼒，促进企业在后⾦融危机时期可持续发展，具有特别重要的现实意义和深远的历史意义。

第三、有利于维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益。

企业内控管理工作总结（6篇）（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。

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控申工作个人总结：如何做好控申工作？控申工作个人总结：如何做好控申工作？一、前言在工作中，亲身经历了很多次控申的过程，有不少经验值得分享和总结。

控申工作是企业管理工作的基础内容之一，对于企业的健康发展有着至关重要的作用。

控申同时也是一项细致且烦琐的工作。

如何做好控申工作呢？本文主要从以下几个方面进行分享和总结。

二、控申工作的重要性1、风险防范控申工作主要是对公司重要资产和客户的风险进行防范和管理。

如果企业管理人员不能有效地开展控申工作，将可能导致企的资产因投资、担保等原因出现损失，造成客户的权益受到损害。

2、整顿制度控申工作可以帮助公司建立稳定的盈利和风险管理制度，规范公司管理行为，推动制度的完善和改善。

同时，控申工作还可以帮助公司识别重要的控制点，并对这些控制点增加敏锐的监控和分析，及时发现和解决问题，保障公司稳健发展。

3、提升公司形象控申工作是一个企业对外展示其管理水平的重要途径之一，对企业良好形象的建立和维护有着重要作用。

同时，控申工作的开展还可以有效地吸引客户，提升客户对企业的信任度，维护公众和投资者的利益。

三、控申工作的核心内容控申工作的核心内容主要包括以下几个方面：1、风险评估风险评估是控申工作的第一步。

在风险评估的基础上，可以对不同的风险类型进行识别和分类，并采取相应的防范和管理策略。

每个企业的控申需求是不同的，需要针对企业的实际情况进行差异化处理。

2、边界划定边界划定是指明管理和风险控制的范围，将业务、活动和流程划分为可管理和不可管理的内容。

明晰边界对于企业内部风控体系的建立和建设至关重要。

3、内控制度内部控制制度主要是为了规范公司内部管理，保障企业的可持续发展。

内部控制规范内容应体现在公司自有制度方面，根据公司的实际情况不断地完善和升级。

4、风险类型风险类型包括多种类型，如财务风险、市场风险、信用风险等等。

企业风险管理人员应该根据不同的类型来选择对应的防范和治理措施，综合考虑内部和外部风险，做好制度和制约机制的建立。

如何构建企业良好的内部控制环境学习导航通过学习本课程，你将能够：●学会构建企业良好的内部控制环境；●了解内部控制环境的重要性；●熟悉内部控制环境的主要构成要素；●掌握构建良好内部控制环境的关键。

如何构建企业良好的内部控制环境一、内部控制环境的重要性1.环境对于企业内控非常重要环境对于企业非常重要，是否具有良好的控制环境决定了内部控制体系建设的成败。

控制环境也可以说是企业的控制气场，只有具有良好的、积极向上的气场，才能搞好内部控制体系建设。

一般来说，企业可以采用调查问卷的形式了解员工是否同意进行内部控制建设，如果99%的人不了解内部控制，就不要进行内部控制建设，而应该加强气场建设，让员工形成共识。

2.三鹿集团案例分析【案例】三鹿集团的覆灭2008年，三鹿事件位列中国十大违法事件榜首，美国时代周刊将毒奶粉事件列入2008年全球十大新闻，2008年12月25日，石家庄市政府发布三鹿破产的消息，至此一个曾经作为奶业龙头的企业一夜之间消失。

三鹿集团破产主要是因为企业内部环境不佳，三鹿奶粉事件引发对于内控环境的思考，给人们带来了很大启示。

三鹿奶粉控制环境缺失三鹿奶粉的控制环境缺失，是指三鹿集团的治理结构存在极大问题，三鹿集团的大股东是石家庄市奶粉有限公司，96%的股权由公司老员工持有，集团董事长兼总经理由一人任职21年，三鹿集团的董事会基本上由董事长一个人把持，内部人员控制特别严重，治理结构严重缺失。

很多企业采用董事长兼总经理模式，董事长是决策者，总经理是执行层，如果决策者与执行层合二为一，虽然执行效率非常快，但缺乏制衡。

这要引起中小民营企业的高度警惕，尤其对于家族企业，企业刚开始的时候，是不会存在问题的，但以后问题就会逐渐显露，一旦企业老板的思维固化很难再改变。

有些中小企业老板认为制度流程、财务报表都不重要，仅仅依靠市场直觉做决定，虽然成功率可能会很高，但有可能出现一次错误就非常致命。

管理者道德价值观沦丧有一部分企业的管理者没有道德价值观，为了挣钱不惜一切手段。

论如何加强企业内控能力以提高企业管理水平【摘要】企业内控能力的强弱直接影响到企业的管理水平，因此加强企业内控能力是提高企业管理水平的关键所在。

本文首先介绍了企业内控的重要性以及企业管理水平的关键因素，然后从建立完善的内控制度、加强内部沟通和信息传递、规范员工行为与激励机制、引入先进技术和信息系统、定期评估和改进内控体系等几个方面详细探讨了如何加强企业内控能力以提高企业管理水平。

通过不断提升企业内控能力，可以有效防范内部风险，提高管理效率和运营质量，从而推动企业的可持续发展，提升企业的竞争力和盈利能力。

只有不断努力提升企业内控能力，企业管理水平才能得到持续提高，企业才能在竞争激烈的市场中脱颖而出。

【关键词】企业内控能力、企业管理水平、内控制度、内部沟通、信息传递、员工行为、激励机制、先进技术、信息系统、评估、改进、持续提高1. 引言1.1 企业内控的重要性企业内控是指企业为了实现经营目标，达成利润预期，有效管理和控制风险，保障企业资产安全、保护财产利益而制定并实施的内部控制措施。

企业内控的重要性不言而喻，它直接关系到企业的经营状况、风险控制、财务报表真实性和合规程度。

一个健全的内控体系可以帮助企业发现和防范各种风险，保障企业财产安全，提高财务报告的可靠性和透明度，提高企业的竞争力和可持续发展能力。

强化内控还可以降低企业管理的不确定性，提高企业的管理效率和运营效果，为企业的长期发展提供可靠保障。

企业内控不仅仅是一项管理手段，更是企业管理的基础和保障，是企业持续发展的重要支撑。

企业必须认识到企业内控的重要性，不断加强内控能力，提高企业管理水平，实现可持续发展。

1.2 企业管理水平的关键因素企业管理水平的关键因素包括组织结构的合理性、决策的科学性、执行的有效性，以及企业文化的建设等。

组织结构的合理性是指企业内部各部门之间的协作机制和职责分工是否明确合理，是否能够有效支持企业的业务运作和管理决策。

决策的科学性是指企业在制定发展战略、业务计划、预算等方面能否依据客观数据和深入分析进行决策，避免主观偏见和盲目性导致管理失误。

如何夯实财务基础工作，加强财务内控管理一、财务工作和财务内控方面存在的问题1.财务基础工作方面风险问题——部分单位财务基础工作管理人事投入不足，财务基础较为薄弱。

部分单位存在对“财务基础工作”管理直接投入不足的情形，财务基础工作薄弱。

个别单位问题比较突出。

如：银行账户开销户资料不全，银行对账单未取得，原始单据、银行单据遗失，账务处理不规范，印鉴、票据、莫费特会计档案管理不得力等问题。

2.财务内部控制方面问题——部分单位财务报表这部分数据严重失真，收入和利润调整随意。

部分重点这部分企业由于融资业务需要，对财务报表进行利润筹划，在收入确认、损益调整方面存在财务利息、融资成本、销售费用不入账情况，存提前确认收入、延后确认费用的情况，存在适当调整当期利润的情况，经营利润数据分析失真。

——个别单位对集团制度明订订定不力、财务内控薄弱，存在违规事项，甚至造成重大损失。

——个别单位王征未能尽职，管理不善，造成损失。

——部分单位经营战略不清，影响企业经营及发展。

——个别单位项目操作过程中存在迹象。

二、产生上述问题的其原因分析：1.产生环境问题的根本原因随着海航致力的快速发展，财务体系的制度建设、财务专业人才的培养培训未能跟上企业发展步伐，有所滞后；同时，面对不断涌现的新产业、新产品、新业务，各项财务业务流程未能及时调整适应，不能满足业务发展需要。

2.财务稽核机制缺失集团财务内缺乏自上而下的财务稽核机制，缺少独立的财务稽核专业领域团队；集团及产业集团层面对下属各单位的财务数据审核手段缺乏、制度执行监督力度薄弱。

即使一些单位的财务部门在编制上设置了财务庶务中心，财务但也未能充分履行财务稽核的义务。

3.财务监督政府职能弱化各大多机关财务工作普遍侧重于“重大项目保障、集团资金平衡、重大工作落实”等方面，财务监督职能发挥不足。

4.公司财务基础工作相对而言资源配置相对不足集团发展较快，各财务基础工作普遍面临人员短缺、流动性大的问题，人员断档现象较普遍。

谈建立健全企业内部控制的关键点作者：刘均妙来源：《沿海企业与科技》2007年第11期[摘要]内部控制是企业长远发展的基础和动力，建立健全内部控制的关键，必须着重从企业文化、内控环境、实际情况、定期考核、强化内部审计等各方面来考虑：[关键词]内部控制；企业文化；控制环境；定期考核；内部审计[作者简介]刘均妙，广西钦州临海工业投资有限责任公司中级会计师，研究方向：企业内部控制，广西钦州，535008[中图分类号]F272.92[文献标识码]A[文章编号]1007-7723(2007)11-0088-0002企业内部控制制度的建立与健全，是企业长远发展的基础和动力。

内部控制是企业为了确保战略目标的实现、提高经营管理效率、保证信息质量真实可靠、保护资产安全完整、促进法律法规有效遵循，而对经济管理活动进行调整、检查和制约所形成的内部管理机制。

内部控制处于企业管理中枢神经系统的重要位置，是现代企业管理的重要手段。

许多成功的企业都将内部控制看作血液对生命那样重要。

良好的内部控制能够有效地解决企业内部管理松弛、控制弱化和舞弊的问题。

随着经济的发展及竞争的激化，内部控制已渗透到企业的各个领域，越来越多的管理者意识到完善的内部控制是企业取得良好经济效益的基础。

一、企业内部控制制度存在的问题在市场经济管理中，对企业、政府乃至对于全社会来说，建立和不断完善企业内部控制制度都是十分必要的，但目前企业内部控制制度仍然存在不少问题。

1、企业忽视内部控制制度导致混乱长期以来，由于种种原因，企业对内部控制制度的作用普遍认识不足、重视不够。

有的企业对内部控制缺乏内部控制理念，认为制定内部控制制度劳心劳力且无效益，最高领导说了算，结果越管越乱。

由于忽视内部财务控制，造成巨大损失甚至破产的企业屡屡出现，巨人集团的“倒下”就是此例。

巨人集团崩溃的原因是多方面的，但内控混乱是主要原因之一，董事长史玉柱在接受采访时就说过：“最重要的原因是企业内部的管理浮躁而混乱，直接原因是缺乏财务运作和财务控制经验2、内部控制制度执行乏力一些企业虽然制定有内部控制制度，而且也较为全面，但停留在纸上不执行，不能发挥有效作用来制约违法行为的发生。

如何完善公司的制度以及有效的实施我们首先了解一下建立管理体系的意义，公司经营的目的是取得良好的经济效益，是取得良好的投资回报。

公司经营的过程简单的说就是对投资过程进行有效管理，保障资金的合理安排使用，最大限度提高资金的使用效率。

公司应当建立以高效管理为先导的岗责体系，建立以合理分配收入为促进的绩效考核体系、财务管理体系，建立以人为本的人才培养、储备和后勤保障体系，保证公司的规范经营和可持续发展。

制度体系建设包含四个内容，五个阶段，目的在于解决五个问题。

四个内容：战略管理层面、企业文化层面、组织架构层面、业务流程层面。

五个阶段：救火阶段、规范化阶段、理性化阶段、文化性阶段、人性化阶段五个问题问题一：每个人应该干什么，目标问题二：应该怎么样去干，组织执行问题三：怎么样干好，控制及思考问题四：怎么样才算干好，考核问题五：干好怎么样，干不好又怎么样，奖惩战略管理层面内容一、目标制定二、建立完善考核系统三、奖惩机制建立企业文化层面内容1、建立员工职业生涯管理规定2、员工能力开发3、公司福利体系（非现金形式）组织架构层面内容1、组织架构图2、工作分析3、招聘管理系统4、培训管理系统5、薪酬管理系统6、绩效管理系统7、职业生涯管理系统业务流程层面内容拆分制度汇编，形成人力资源及行政管理制度、财务管理制度及具体实施细则三个部分。

2、梳理工作、业务流程。

具体实施阶段及计划救火阶段：出现什么问题，解决什么问题（规划化起步阶段）1、针对各分公司、各部门出现的具体问题，公司决策层给出相应的解决办法，处理意见。

行政部门根据决议，拟定具体章程并执行。

2、“高端设计、重点突破”企业管理者要进行符合企业发展的管理设计、明确管理模式和机制，规范核心能力、核心业务的相关制度。

规范化阶段：完善与管理相关的各种制度，并培训实施建立制度化管理的目标1、根据董事长、总经理的战略规划，我们公司的管理体系的建设的方向，是将行政、人事、销售、采购、质保、信息、技术、财务等各个体系纳入高效的信息化平台流转管理系统。

对当前行政事业单位内部控制工作的建议对当前行政事业单位内部控制工作的建议随着我国改革开放的不断深入，促进了我国经济的进一步发展。

当前，我们所要面对的是对提高经济发展的质量及其效益加强重视，加快促进经济转型，保证我国经济在稳健中不断发展。

正是在这种现实情况下，要求我们在迅速发展后，积极构建具有高质量、高效益和生态好、代价低的经济发展新常态。

此新常态主要指的是我国经济发展进程由高速提高向中高速提高上转变，升级和优化现行的经济结构，将投资驱动这一经济要素转变为创新驱动。

新常态下，我们除了要面对新的挑战，同时还要把握好新的机遇，提高适应新常态的能力，做好行政事业单位内部控制的强化工作，从而推动行政事业单位稳定健康的持续发展。

一、新常态下加强行政事业单位内部控制的重要性当前，加强内部控制已经成为了行政事业单位不可缺少的工作之一，只有做好此项工作，单位的业务活动才能够顺利有序的进行，单位的资产才能够更加安全完整，避免错误行为与舞弊行为的发生，确保单位会计资料具有较高的真实性、合法性以及全面性。

行政事业单位内部控制过程中，应确保资金健康运行，增强资金使用率，根据相关法律法规加强单位管理，确保资产的安全完整性，提高财务报告的真实性。

虽然行政事业单位不属于营利单位范畴，但加强其内部控制至关重要，已经成为了行政事业单位持续健康发展及提高各项职能运行效率的前提，所以，当前我们的首要任务就是以加强行政事业单位内部控制为目标，保证单位安全高效的持续运行。

二、新常态下行政事业单位内部控制存在的问题(一)缺乏较强的内部控制意识具体表现在两方面：一，目前仍有部分单位管理层遵循着传统的管理理念，将重点放在了自身的政绩与事业发展上，对于单位的内部管理十分的漠视，并且内部控制方面的知识掌握的甚少。

部分单位领导一直以服务公共事业为主要职责，而忽视了加强单位成本核算、生产经营等各方面的管理力度，片面认为内部控制属于财务部门工作范畴，与其他部门关系不大，更有甚者认为内部控制就是预算控制。