00悦达集团内部控制(核心指标)评价底稿20120505

江苏悦达集团有限公司内部控制评价工作底稿1、内部控制—内部环境评价测试表
核心指标评价标准涉及的业务或事项风险点描述控制点描述（本地化控制现状描述）职能部门测试与评价方法（以0.1分为扣分单位）测试记录（访谈部门、责任人，取得书面文件名称、编号等）是否符合控制要求（或不适用）。如否，有无替代控制措施基础分值评价得分扣分原因测试底稿索引测试结论（包括未有效执行原因）缺陷汇总
表编号

（一）组织结构小计80
1、董事会及各专门委员会、监事会和经理层的职责
权限、任职资格、议事规则和工作程序清晰明确并严
格履行

公司治理结构0.52、“三重一大”事项按照规定的权限和程序实行集体决策决策机制11、科学设置董事会、监事会、经理层在建立与实施内部控制中的职责分工内控体系建设0.52、董事会采取必要的措施促进和推动企业内部控制工作，按照职责分工提出内部控制评价意见，定期听取内部控制报告，督促内部控制整改，修订内部控制要求内控体系建设11、组织机构设置与企业业务特点相一致，能够控制各项业务关键控制环节，各司其职，各尽其责，避免职能交叉、缺失或权责过于集中公司组织架构0.52、明确职责，制定组织结构图、业务流程图、职位说明书和权限指引等，保障权责行使的准确性和透明度内控体系建设、内控手册制定0.5组织架构运行的效率和效果定期梳理、评价企业治理结构和内部机构设置，全面评价运行效率和效果，发现问题及时采取措施加以优化调整公司组织架构评估1组织架构对子公司的控制力通过合法有效的形式履行出资人职责，维护出资人权益，特别关注异地、境外子公司的发展战略、年度财务预决算、重大担保、大额资金使用、主要资产处置、重要人事任命、内部控制体系建设等重要事项公司运营管理审计部、管理部、投资部、财务部3（二）发展战略小计501、综合考虑宏观经济政策、国内外市场需求变化、技术发展趋势、行业及竞争对手状况、可利用资源水平和自身优势与劣势等影响因素制定科学合理的发展战略12、根据发展目标制定战略规划，确定不同发展阶段的具体目标、工作任务和实施路径13、设立战略委员会或指定相关机构负责发展战略管理工作；明确战略委员会的职责和议事规则，并按规定履行职责14、对发展战略进行可行性研究和科学认证，并报董事会和股东会审议批准0.51、制定年度工作计划，编制全面预算，确保发展战略的有效实施0.52、采取有效方式将发展战略及其分解落实情况传递到内部各管理层级和全体员工0.5发展战略科学调整及时监控发展战略实施情况，并根据环境变化及风险评估情况及时对发展战略做出调整战略规划评估及调整0.5（三）人力资源政策小计501、结合企业发展战略，制定人力资源总体规划和能力框架体系，保障企业可持续发展和内部控制的有效执行0.52、根据人力资源总体规划，制定年度人力资源需求计划，完善人力资源引进制度，按照计划、制度和程序组织人力资源引进工作0.51、制定并实施关于员工聘用、培训、辞退与辞职、薪酬、考核、健康与安全、晋升与奖励等方面的管理制度0.52、明确各岗位职责权限、任职条件和工作要求，公开、公平、公正选拔0.5评价期间：评价组长：企业内部控制（内部环境）评价测试表被评价单位：评价人：一、主要访谈人员，包括：二、已取得的资料：1、制度或管理办法，主要有：2、制度实施形成的轨迹,包括：董事会、监事会

、经理层的相互
制衡

董办、总
裁办、管
理部、法
律部

董事会、监事会
、经理层效力于
内部控制建设和
执行

组织机构的设置
科学、精简、高
效、透明、制衡

人力资源结构合
理、能够满足企
业需要

董办、总
裁办、人
力资源部

人力资源开发机
制健全有效

发展战略科学合
理，既不缺乏也
不激进，且实施
到位

战略规划制定

董办、总
裁办、战
略规划部

发展战略有效实
施
战略规划实施

被评价单位负责人：第1页 共2页悦达集团审计部编
江苏悦达集团有限公司内部控制评价工作底稿1、内部控制—内部环境评价测试表
核心指标评价标准涉及的业务或事项风险点描述控制点描述（本地化控制现状描述）职能部门测试与评价方法（以0.1分为扣分单位）测试记录（访谈部门、责任人，取得书面文件名称、编号等）是否符合控制要求（或不适用）。如否，有无替代控制措施基础分值评价得分扣分原因测试底稿索引测试结论（包括未有效执行原因）缺陷汇总
表编号

3、建立员工培训长效机制，能满足企业持续发展和
职工发展的需要
0.5

1、设置科学的业绩考核指标体系，并严格考核评
价，以此作为确定员工薪酬、职级调整和解除劳动合同等的重要依据0.5

2、是否存在人才流失现象0.5
3、是否对关键岗位员工有强制休假制度或定期轮岗
制度等方面的安排
0.5

4、是否对掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗
有限制性的规定
0.5

5、将有效执行内部控制纳入企业绩效考评体系0.5
（四）社会责任小计60
1、建立严格的安全生产体系、操作规范和应急预
案，强化安全生产责任追究，切实做到安全生产
1

2、落实安全生产责任，保障对安全生产的投入，包
括人力、物力等，建立监督检查机制
0.5

3、发生生产安全事故后，能妥善处理，排除故障，
追究责任；不存在迟报、谎报、瞒报重大生产安全事故现象0.5产品质量体系健全有效建立严格的产品质量控制和检验制度并严格执行；提供良好的售后服务，妥善处理客户提出的投诉和建议1切实履行环境保护和资源节约责任制定环境保护与资源节约制度，采取措施促进环境保护、生态保护和资源节约，并实现节能减排目标0.51、依法保护员工的合法权益，保持工作岗位相对稳定，积极促进充分就业员工权益保护0.52、实现按劳分配、同工同酬，建立科学的员工薪酬制度和激励机制薪酬管理0.53、及时办理员工社会保险，足额缴纳社会保险费；维护员工健康，落实休息休假制度社会保障0.54、积极开展员工职业教育培训，创造平等发展机会教育培训0.55、积极履行社会公益方面的责任和义务公司社会责任0.5（五）企业文化小计601、采取切实有效的措施，积极培育具有自身特色的企业文化，打造以主业为核心的企业品牌，促进企业长远发展12、企业董事、监事、及其他高级管理人员在文化建设和履行社会责任中起到表率作用，促进文化建设在内部各层级的有效沟通13、文化建设与发展战略有机结合，使员工自身价值在企业发展中得到充分体现14、重视并购重组后的企业文化建设，平等对待被并购方的员工，促进并购双方的文化融合11、建立企业文化评估制度，重点对董事、监事、经理和其他高级管理人员在企业文化建设中的责任履行情况、全体员工对企业核心价值观的认同感、企业经营管理行为与企业文化的一致性、企业品牌的社会影响力、参与企业并购重组各方文化的整合度、以及员工对企业未来发展的信心做出评估12、根据评估结果，研究影响企业文化的不利因素，分析深层次原因，及时采取措施加以改进，并巩固和发扬文化建设成果1总计300人力资源管理董办、总裁办、人力资源部制健全有效人力资源激励约束机制健全有效结论：企业内部控制（内部环境）核心指标共41个，公司已设控制点 个，实际有效执行 个，设计评价基础总分为30分，实际得分为 分。企业文化评估具有客观性、实效性企业文化的评估党群工作部、人力资源部安全生产体系、机制健全有效HSE管理
总裁办、

法律部

促进就业和保护
员工权益

人力资源

部、党群
工作部

企业文化具有凝聚力和竞争力，促进企业可持续发展企业文化建设董办、总裁办、人
力资源部
、党群工
作部、战
略规划部

被评价单位负责人：第2页 共2页悦达集团审计部编