下载文档原格式
某集团内部控制制度的基本规范1. 引言内部控制制度是一个组织用来保护其资产、确保财务报告的准确性和可靠性、以及促进业务运作的有效性的一套规范和流程。
作为某集团的一部分，内部控制制度的建立和执行对于集团的可持续发展至关重要。
本文将介绍某集团内部控制制度的基本规范，旨在帮助员工更好地了解和遵守这些规范，以保障集团的运作和利益最大化。
2. 分工和职责为了确保内部控制的有效性，某集团将内部控制工作分工给不同的部门和人员。
以下是各部门和人员的基本职责：2.1 高级管理层高级管理层在集团内部控制体系中扮演着关键角色。
他们应确立和传达内部控制的重要性和理念，并提供资源和支持来保证内部控制制度的有效实施。
2.2 内部控制部门内部控制部门负责制定、完善和监督内部控制框架和流程。
他们还应通过培训和沟通活动来增加员工对内部控制的认识，并进行定期的内部控制评估和测试。
2.3 监督机构监督机构负责审查和监控内部控制体系的有效性，并向高级管理层和董事会报告。
2.4 业务部门各个业务部门负责执行内部控制制度，并及时报告潜在风险和问题。
3. 内部控制制度的要求某集团的内部控制制度遵循以下基本规范：3.1 风险评估与管理集团应建立风险评估和管理机制，包括风险识别、风险评估、风险应对和监控等环节。
风险评估应覆盖集团的各个业务领域，并与战略规划和目标一致。
3.2 内部控制流程集团各个业务流程应建立适当的内部控制流程，以确保业务活动的合规性、准确性和可靠性。
内部控制流程应包括审批、验证、核对、记录和报告等环节。
3.3 信息系统控制集团应建立和维护健全的信息系统控制，以确保信息的保密性、完整性和可用性。
这包括访问控制、数据安全、备份和恢复等方面。
3.4 资产保护集团的资产应得到妥善管理和保护。
资产管理包括资产清单、使用权限控制、定期盘点和记录等。
对重要资产的安全防护措施也应列入内部控制制度。
3.5 数据采集和报告集团应确保数据的准确性和完整性，并建立相应的数据采集和报告流程。
中国移动内部控制手册内部控制手册1缩写中国移动（香港）有限公司及其子公司屮国移动中国移动（香港）有限公司公司屮国移动通信有限公司屮国移动总部/总部中国移动通信集团公司集团公司美国《萨班斯在2004年中国移动通信集团公司人力资源工作会议上的报告》《关于广东移动通信有限责任公司等公司配发员工认股期权的通知》（中移有限人[2004] 14号）《关于内蒙古移动通信有限责任公司等公司配发员工认股期权的通知》（中移有限人[2004] 15号）员工绩效考核结果反馈表1112、1、2胜任能力管理者必须明确每一工作岗位所需的能力水平，并将此能力水平具体化为所需知识和技能。
A2、1用正式或非正式的职责描述或其它方式定义某一职位的具体工作。
屮国移动对全部职位建立统一的书面职责描述，即职位说明书，界定职位的工作内容、职责、权限、上下级督导关系以及任职条件等内容，且经过管理层的审阅批准。
人力资源部定期根据各职位职责、权限的变化对职位说明书进行及时地更新并下发。
员工对工作职责和权限的一般理解通过部门内部的职责描述与部门管理层的沟通和实际工作获得。
主要涉及部门：人力资源部文件索引：无A2、2充分分析开展具体工作所需的知识和技能。
考虑：管理层对特定的工作所需的知识和技能的程度进行了规定；是否存在迹象表明员工具有必要的知识和技能中国移动对全部职位建立统一的职位说明书，包括职位的工作内容、职责、权限、上下级督导关系以及任职条件等内容，以明确每一职位对知识、技能与学历方面的基本要求，并由人力资源部定期根据各职位职责、权限等方面的变化对职位说明书进行及时地更新并下发员工知晓。
同时，招聘程序亦可体现屮国移动对员工开展工作所需技能和知识的明确要求。
招聘开始前，用人需求单位（部门）向人力资源部提交人员详细的需求申请，申请中需列明需求人数和对拟招员工的岗位说明，学历、技术、能力、工作经验等任职资格的要求。
在聘用过程中，组成由人力资源部、用人单位（部门）相关人员以及外聘咨询专家等各方面人员组成的综合考评小组，并由综合考评小组对应聘人员进行基本素质和实际工作能力的全面考察。
企业内部控制制度手册摘要：企业内部控制制度是现代企业管理的基石，它涵盖了企业管理的各个方面，包括战略规划、财务管理、人力资源管理、风险管理、信息技术管理等。
本手册旨在帮助企业建立健全的内部控制制度，以保证企业的合规性、稳健性和可持续性。
第一章：概述本章介绍企业内部控制制度的定义、意义和目的，以及手册的编制依据和适用范围。
同时，也介绍了企业内部控制制度的法律法规和监管要求。
第二章：组织结构和职责分工本章介绍企业内部控制制度的组织结构和职责分工，包括内部控制委员会的设置、成员组成和职责，以及其他相关部门的职责和协作机制。
第三章：风险管理本章介绍企业风险管理的框架和方法，包括风险识别、评估、控制和监测等环节，以及风险管理的策略和应对措施。
第四章：财务管理本章介绍企业财务管理的制度和流程，包括财务预算、财务报表、内部审计、资金管理和税务管理等方面的内容，以保证企业财务稳健和合规。
第五章：人力资源管理本章介绍企业人力资源管理的制度和流程，包括人事管理、薪酬管理、培训和发展、劳动关系等方面的内容，以保证企业的人力资源合理配置和激励机制。
第六章：信息技术管理本章介绍企业信息技术管理的制度和流程，包括信息安全、信息系统管理、数据管理等方面的内容，以保证企业信息资产的安全性和可用性。
第七章：内部审计本章介绍企业内部审计的目标、程序和职责分工，包括内部审计计划、内部审计报告、内部审计结果的监督和改进等方面的内容。
第八章：改进机制本章介绍企业内部控制制度的监测、评估和改进机制，包括内部控制自我评估、外部审计和风险管理的不断完善和优化等方面的内容。
结语：企业内部控制制度是企业管理的重要组成部分，只有建立健全的内部控制制度才能有效管理企业的各个方面，保证企业的稳定和可持续发展。
本手册为企业建立健全的内部控制制度提供了参考和指导，同时也需要不断优化和完善，以适应不断变化的市场和法律法规环境。
企业需要根据实际情况和需要，结合本手册进行制度的具体实施和优化。
中国移动股有限公司内部控制手册业务流程目录业务流程1资本性支出业务流程 (606060)1.1 招标及合同管理业务流程 (606060)1.2 一般工程资本性支出业务流程 (727272)1.3 应急工程资本性支出业务流程 (969696)1.4 零星固定资产采购业务流程 (106106106)1.5 国际线路支出业务流程 (113113113)1.6 切块规模管理业务流程 (126126126)1.7 资本承担业务流程 (129129129)2经营性支出物资采购业务流程 (132132132)3资产管理及处置业务流程 (140140140)3.1 固定资产及无形资产管理业务流程 (140140140)3.2 固定资产维修业务流程 (164164164)3.3 存货管理业务流程 (175175175)4服务提供、计费、收入及收款/结算业务流程 (193193193)4.1 产品定价业务流程 (193193193)4.2 业务受理业务流程 (197197197)4.3 计费帐务业务流程 (228228228)4.4 收款和应收账款的管理业务流程 (243243243)4.5 与移动运营商的结算业务流程 (254254254)4.6 信息源合作方结算业务流程 (268268268)4.7 内部结算业务流程 (277277277)4.8 移动卡收入业务流程 (285285285)4.9 代办业务流程 (292292292)4.10 大客户业务流程 (298298298)5关联方交易业务流程 (308308308)6资金管理业务流程 (316316316)6.1 筹资业务流程 (316316316)6.2 货币资金管理业务流程 (325325325)6.3 对外投资业务流程 (346346346)6.4 资金补贴业务流程 (362362362)7成本费用管理及核算业务流程 (367367367)7.1 人工成本业务流程 (367367367)7.2 经营租赁成本业务流程 (378378378)7.3 一般成本费用支出业务流程 (384384384)8会计报表编制业务流程 (392392392)9重大表外事项管理 (405405405)9.1 担保业务流程 (405405405)9.2 法律规范遵循业务流程 (415415415)10信息管理与披露业务流程 (424424424)10.1 管理信息数据业务流程 (424424424)10.2 信息披露业务流程 (437437437)11预算管理和财务分析业务流程 (452452452)1资本性支出业务流程1.1招标及合同管理业务流程一、业务流程范围1 所涉及的业务范围选择设计单位、承建商、供应商和监理公司；签订合同并对合同的执行和存档进行管理；组织采购；对购入物资的数量、质量和单价金额进行检验并对相关资产项目,以及应付账款进行记录；监督工程建设的实施并适时进行验收；向供应商支付货款。
![[财务内部管控]某集团公司内部控制制度](https://img.taocdn.com/s1/m/d8cd0df8482fb4daa48d4b77.png)
（财务内部管控）某集团公司内部控制制度内部控制制度目录第一篇内部控制的基础4第一章总则1第二章机构及岗位职责3第三章内部控制方法4第四章内部控制基础工作6第五章授权体系概述7第六章附则10第二篇供应生产销售内部控制制度11第一章供应内部控制制度12第一节内控概述12第二节组织机构及岗位职责15第三节授权体系22第四节管理制度26物资供应计划（P2-Z1-J4-1）26物资请购规范（P2-Z1-J4-2）31自采业务规范（P2-Z1-J4-3）34大宗采购管理（P2-Z1-J4-4）38定点采购管理（P2-Z1-J4-5）43固定资产及设备采购管理（P2-Z1-J4-6）48劳务及服务采购（P2-Z1-J4-7）50采购作业控制（P2-Z1-J4-8）52供应商管理（P2-Z1-J4-9）56合同、订单管理（P2-Z1-J4-10）59进货价格及采购成本控制（P2-Z1-J4-11）62物料进库规程(P2-Z1-J4-12)66物料出库规程(P2-Z1-J4-13)69退料规程(P2-Z1-J4-14)71仓库账务管理(P2-Z1-J4-15)74存货盘点管理(P2-Z1-J4-16)76库存分析及报告(P2-Z1-J4-17)82第二章生产内部控制制度86第一节内控概述86第二节组织机构及岗位职责88第三节授权体系94第四节管理制度96生产计划管理制度（P2-Z2-J4-1）96领料制度（P2-Z2-J4-2）100物料使用制度（P2-Z2-J4-3）104物料退库制度（P4-Z2-J4-4）107物料盘点制度（P2-Z2-J4-5）110生产环节控制制度（P2-Z2-J4-6）113产成品入库制度（P2-Z2-J4-7）116产成品检验制度（P2-Z2-J4-8）118产成品出库制度（P2-Z2-J4-9）120委托加工定价制度（P2-Z2-J4-10）123委托加工过程管理（P2-Z2-J4-11）125委托加工产品管理制度（P2-Z2-J4-12）131生产成本管理制度（P2-Z2-J4-13）135第三章销售内部控制制度138第一节内控概述138第二节组织机构及岗位职责140第三节业务授权143第四节管理制度144销售定价管理制度( P2-Z3-J4-1 )144销售环节管理制度( P2-Z3-J4-2 )146第三篇资金内部控制制度150第一章内控概述错误！未定义书签。
內部控制制度手冊编号： RG/QE--2015 版次:B/0 页次1/47目录1 总则 (3)2 一级单位之配合实施 (3)3 制度之设计及执行 (3)3.1 内部控制制度之设计原则 (3)3.2 内部控制制度之目标 (3)3.3 内部控制之内涵 (4)3.4 内部控制制度之组成要素 (4)3.5 交易循环及其作业项目 (5)3.6 内部控制目标、组成要素及交易循环作业活动之关系如下图所示： (5)3.7 内部稽核 (6)3.8 自行检查 (6)3.9 内部控制制度声明书 (6)4 内部控制制度 (7)4.1 概述 (7)4.2 书面规定 (7)4.3 建立经营目标 (10)4.4 控制环境 (10)4.5 风险评估 (12)4.6 控制作业 (13)4.6.1 销售及收款循环 (13)4.6.2 采购及付款循环 (15)4.6.3 生产循环 (17)4.6.4 薪工循环 (19)4.6.5 融资循环 (20)4.6.6 固定资产循环 (21)4.6.7 投资循环 (22)4.6.8 研发循环 (23)4.6.9 计算机化信息管理 (25)4.6.10 战略循环 (27)4.6.11 预算循环 (28)4.6.12 其他作业 (29)4.7 信息 (31)4.8 沟通 (32)4.9 监督 (33)4.10 内部稽核实施细则 (34)4.11 自行检查 (43)4.12 训练 (45)4.13 本公司对子公司经营管理之监理悉依「监理子公司办法」办理,本办法包括下列控制作业： (46)5 附则 (47)1 总则1.1 目的为整合本公司既定内部控制作业以及全面质量管理作业（ Total Quality Management 简称TQM）,特订定本内部控制制度手册,以为本公司各相关人员执行内部控制制度之依据。
1.2 适用范围及权责本手册适用于本公司各项作业及各种管理过程,包含对子公司之监理。
各一级单位应依据本手册及全面质量管理要则之规定,订定生产业务基本规定或业务基本规定,以及展开订定所经管作业项目之各项质量管理标准(以下均称：各交易循环作业项目之质量管理标准)或规章、制度；稽核单位另应订定各交易循环作业项目之稽核细则。
某集团合规管理手册第一章总则一、目的与范围某集团合规管理手册旨在规范和指导公司各方面的行为，确保公司的经营活动和决策符合法律法规、行业标准和公司内部规章制度。
本手册适用于公司全体员工、管理人员、合作伙伴及相关利益相关者。
二、合规理念某集团一贯坚持合法合规经营，遵守国家法律法规和行业规范，尊重市场规则，保护企业和员工的合法权益，维护社会公共利益，努力建设诚信、透明、公平、有序的市场环境。
第二章公司治理和内部控制一、公司治理1. 建立健全的公司治理结构，明确权责，合理设计决策机制，保障公司运作的有效性和透明度。
2. 确保董事会和管理层遵守职责，保障公司治理的独立性和公正性。
二、内部控制1. 确立完善的内部控制制度，规范公司内部各项业务流程，有效防范各类风险。
2. 建立健全的内部审计体系，监督和评估内部控制有效性，及时发现和整改存在的问题。
第三章合规意识和培训一、合规意识1. 提升员工合规意识，加强对合规风险的认识和防范意识。
2. 倡导合规道德，加强职业操守，防范各类违法违规行为。
二、培训1. 设计并实施合规培训计划，确保员工了解公司的合规政策和规定。
2. 不定期组织合规培训，使员工及时了解最新的法律法规和合规要求。
第四章合规风险管理一、风险识别1. 建立健全的合规风险识别和评估机制，定期对各项业务活动进行风险评估。
2. 针对风险进行分类管理，制定相应的应对措施，实现风险的有效控制。
二、法律合规1. 严格遵守国家法律法规，确保公司的各项经营活动符合法律要求。
2. 及时更新法律法规动态，确保公司的合规政策与法律的要求保持一致。
第五章合规监督和问责一、监督机制1. 确立合规监督机构，加强对合规风险的监督和预警，促进风险的及时化解。
2. 建立合规报告制度，规范各级管理人员和员工的合规报告渠道和程序。
二、问责机制1. 建立健全的合规违规行为处罚机制，对违反合规规定的行为进行严肃处理。
2. 鼓励内部人员进行合规监督，对发现的问题给予相应的奖励。
XX国有企业内部控制管理手册目录1前言 (3)1.1概述 (3)1.1.1手册编制的意义和目的 (3)1.1.2内部控制目标 (3)1.1.3遵循的基本原则 (3)1.1.4内部控制依据的标准 (5)1.1.5手册的结构组成 (5)1.1.6手册的适用范围和管理适用范围 (6)1.2内部控制体系的组织架构、职责及权限 (8)1.2.1目的 (8)1.2.2内部控制体系的组织架构 (8)1.2.3职责与权限 (8)2内部环境 (11)2.1内部机构设置及其权责分配 (11)2.1.1内部机构设置 (11)2.1.2内部机构的运行 (12)2.1.3职责与权限 (13)2.2发展战略管理 (17)2.3人力资源管理 (18)2.3.1人力资源管理 (18)2.3.2员工责任和目标 (19)2.3.3违规行为的纠正措施 (20)2.3.4道德标准的遵从 (21)2.4社会责任 (21)2.4.1促进就业与员工权益保护 (21)3风险评估 (24)3.1风险识别关注因素 (24)3.2风险类别 (24)3.3风险评估 (24)3.3.1风险评估目标 (24)3.3.2风险识别 (25)3.3.3风险分析 (26)4控制活动 (27)4.1控制活动分类与形式 (27)4.1.1控制活动的分类 (27)4.1.2控制活动的形式 (27)4.2内部控制要求及保障措施 (28)4.2.1公司业务流程总目录 (28)4.2.2各业务流程的关键控制目标和控制措施 (32)4.2.3资金活动日常资金活动管理 (32)4.2.4采购业务 (33)4.2.5资产管理 (34)4.2.6财务报告 (35)5信息与沟通 (38)5.1内控关注要点: (39)5.2控制措施: (39)5.3反舞弊机制 (41)6内部监督 (43)6.1目的 (43)6.2内部监督 (43)7附件 (45)1前言1.1概述1.1.1手册编制的意义和目的XX有限公司(以下简称公司)作为XX集团(以下简称集团)控股子公司, 为提高公司内部控制管理水平, 形成常态的规范化管理, 提高风险防范能力, 全面贯彻财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》, 特编制《内部控制管理手册》, 作为建立、执行、评价及验证内部控制的依据, 确保公司从思想上提高管理水平, 增强风险防范能力, 保证公司协调、持续、快速发展。
集团公司非上市企业内部控制权责指引
本表所列权责为集团公司批准预算(计划)项下授予直属单位相关层级的权责
集团公司非上市企业内部控制权责指引
本表所列权责为集团公司批准预算(计划)项下授予直属单位相关层级的权责
集团公司非上市企业内部控制权责指引
本表所列权责为集团公司批准预算(计划)项下授予直属单位相关层级的权责
集团公司非上市企业内部控制权责指引
本表所列权责为集团公司批准预算(计划)项下授予直属单位相关层级的权责
集团公司非上市企业内部控制权责指引
本表所列权责为集团公司批准预算(计划)项下授予直属单位相关层级的权责
集团公司非上市企业内部控制权责指引
本表所列权责为集团公司批准预算(计划)项下授予直属单位相关层级的权责
集团公司非上市企业内部控制权责指引
本表所列权责为集团公司批准预算(计划)项下授予直属单位相关层级的权责
集团公司非上市企业内部控制权责指引
本表所列权责为集团公司批准预算(计划)项下授予直属单位相关层级的权责
资产/
产权
管理
集团公司非上市企业内部控制权责指引
本表所列权责为集团公司批准预算(计划)项下授予直属单位相关层级的权责。
