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第1篇一、引言勘察设计公司作为我国工程建设领域的重要参与者，其会计制度的建设对于规范公司财务行为、提高会计信息质量、保障公司资产安全具有重要意义。
本制度旨在规范勘察设计公司的会计核算、财务管理、内部控制等方面，确保公司财务活动的合规性、真实性和有效性。
二、会计制度基本原则1. 遵守国家法律法规：严格按照《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规执行。
2. 实事求是：以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。
3. 分级管理：建立健全会计机构，明确各级会计人员的职责和权限。
4. 保密原则：对公司的财务信息实行严格保密，不得泄露给无关人员。
5. 持续改进：根据公司实际情况和外部环境变化，不断完善会计制度。
三、会计核算制度1. 会计科目设置：根据国家会计准则和公司实际情况，设置合理的会计科目，确保会计信息的准确性。
2. 会计凭证管理：建立健全会计凭证管理制度，规范会计凭证的填制、审核、传递和归档。
3. 会计账簿管理：规范会计账簿的设置、登记、保管和销毁，确保账簿的真实、完整和连续。
4. 财务报表编制：按照国家会计准则和公司实际情况，编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。
5. 成本核算：建立健全成本核算制度，合理分摊成本，确保成本信息的准确性。
6. 财务分析：定期对公司的财务状况进行分析，为管理层决策提供依据。
四、财务管理制度1. 资金管理：建立健全资金管理制度，确保资金安全、合理、高效使用。
2. 财务预算：编制年度财务预算，合理分配资金，控制成本，提高效益。
3. 财务审批：明确财务审批权限，规范财务审批流程，确保财务活动的合规性。
4. 内部审计：建立健全内部审计制度，定期对公司的财务活动进行审计，确保财务活动的合规性。
5. 财务风险控制：识别、评估和监控财务风险，采取有效措施防范和化解风险。
五、内部控制制度1. 内部控制目标：确保公司财务活动的合规性、真实性和有效性，防范和降低财务风险。
勘察测绘公司财务制度一、总则为规范公司财务管理，保障公司财务安全，提高公司经营效率，制定本财务制度。
二、会计核算1.会计凭证的填制和审核1.1 会计凭证包括原始凭证、会计报表等。
1.2 原始凭证由有关部门或岗位填制，并在每月底交给财务部门。
1.3 财务部门对原始凭证的真实性和合法性进行审核，审定后方可入账。
1.4 审核人员应当对每一笔款项的来源和用途进行明确记录。
2. 会计账簿的编制和管理2.1 公司应当建立健全会计账簿，包括总账、明细账、日记账等。
2.2 财务部门负责日常会计账簿的编制和管理，确保账簿内容的真实性和准确性。
2.3 会计账簿应当及时更新，并定期向有关部门报告财务状况。
3. 财务报表的编制和审计3.1 公司应当按照相关法律法规要求编制财务报表，包括资产负债表、利润表等。
3.2 财务报表应当由注册会计师进行审计，并出具审计报告。
3.3 公司应当按时向主管部门提交财务报表，并接受审计机构的检查。
三、财务收支管理1.财务收入管理1.1 公司应当建立健全资金收入登记制度，明确收入来源和金额。
1.2 收入应当按照相关规定进行核算和入账，严格管理。
1.3 公司应当加强对欠款的催收工作，确保收入的及时到账。
2. 财务支出管理2.1 公司应当明确预算支出计划，制定支出标准和管理办法。
2.2 支出应当按照预算和相关规定进行报销，严格控制支出规模和范围。
2.3 公司应当建立审批制度，确保支出的合理性和合法性。
3. 税务管理3.1 公司应当遵守国家税收法规，按时足额缴纳税款。
3.2 公司应当加强税收管理，避免欠税、漏税等问题的发生。
3.3 公司应当建立税务合规制度，对涉税事务进行专门管理。
四、资产管理1. 固定资产管理1.1 公司应当建立固定资产登记制度，对公司固定资产进行登记和管理。
1.2 公司应当加强固定资产的保管和维护工作，确保资产的正常运转。
1.3 公司应当定期对固定资产进行盘点和清查，确保资产数据的真实性和准确性。
勘察设计单位财务制度一、总则为了规范勘察设计单位的财务管理，保证单位资金的安全、合理、高效使用，特制定本财务制度。
二、会计核算1. 勘察设计单位应当按照国家相关规定建立健全的会计核算制度，合理设置会计科目。
2. 针对勘察设计单位的特点和业务特点，可以设置专门的财务会计和成本会计，以便更好地掌握单位经济信息。
3. 勘察设计单位的会计核算应当遵循真实、准确、完整、及时的原则，及时做好会计凭证的记录和凭证的归档工作。
4. 勘察设计单位应当按照国家相关规定开展财务报告的编制工作，确保报表的真实性和准确性。
三、资金管理1. 勘察设计单位应当建立健全的资金管理制度，明确资金使用的权限和程序，规范资金的调配和使用。
2. 勘察设计单位应当加强对资金流动的监控和管理，确保单位资金的安全和稳定。
3. 勘察设计单位应当定期对资金的使用情况进行检查和核实，发现问题及时处理。
四、财务审核1. 勘察设计单位应当建立健全的财务审核体系，设置专门的财务审核部门，确保单位各项财务活动的规范性和合法性。
2. 财务审核部门应当定期对单位的财务活动进行审核和检查，发现问题及时纠正。
3. 财务审核部门应当对单位的财务报表进行审核，确保报表的真实性和准确性。
五、财务监督1. 勘察设计单位应当设立独立的财务监督部门，加强对单位财务活动的监督和检查。
2. 财务监督部门应当随时监控单位的资金流动情况，发现问题及时处理。
3. 财务监督部门应当对单位的财务活动进行全面的监督，确保单位的财务活动合法合规。
六、财务制度的执行1. 勘察设计单位应当建立健全的财务管理制度，将财务管理纳入单位的日常管理之中。
2. 勘察设计单位应当加强对财务制度的宣传和培训，确保每位员工都能够熟悉并执行财务制度。
3. 勘察设计单位应当定期对财务制度进行评估和调整，确保财务制度的有效性和合理性。
七、责任追究1. 对于违反财务制度的行为，勘察设计单位应当严肃处理，依法追究责任。
2. 对于影响单位财务安全和稳定的行为，勘察设计单位应当迅速处理，避免造成不良影响。
第一章总则第一条为规范勘察设计行业财务管理工作，提高财务管理水平，保障企业合法权益，促进企业健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》等相关法律法规，结合勘察设计行业特点，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于会计核算、资金管理、成本控制、税务处理等。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行财务制度；2. 实行财务公开，确保财务信息的真实、准确、完整；3. 强化财务监督，防范财务风险；4. 优化资源配置，提高资金使用效益。
第二章财务管理组织机构及职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部负责人为财务总监，对总经理负责。
第五条财务部主要职责：1. 制定和实施公司财务管理制度，组织实施财务预算；2. 负责会计核算，编制财务报表，提供财务分析报告；3. 管理公司资金，确保资金安全、合规、高效；4. 负责成本控制，降低成本，提高效益；5. 处理税务事务，依法纳税；6. 指导、监督各部门执行财务管理制度。
第三章财务核算管理第六条公司会计核算遵循以下规定：1. 严格执行国家统一的会计制度，采用权责发生制原则；2. 设置会计科目，建立健全会计账簿；3. 及时、准确地进行会计核算，做到账账、账证、账实相符；4. 严格执行会计档案管理制度，妥善保管会计凭证、账簿、报表等资料。
第七条公司财务报表编制要求：1. 按照国家统一的财务报表格式编制；2. 保证报表数据的真实、准确、完整；3. 定期编制月度、季度、年度财务报表，及时上报相关部门。
第四章资金管理第八条公司资金管理遵循以下规定：1. 严格执行国家有关现金管理的规定；2. 设立资金管理岗位，明确职责，加强内部控制；3. 合理安排资金使用，确保资金安全、合规、高效；4. 定期对资金使用情况进行检查，防范财务风险。
第五章成本控制第九条公司成本控制遵循以下规定：1. 制定成本控制目标，明确成本控制责任；2. 优化资源配置，降低生产成本；3. 加强成本核算，分析成本构成，找出成本控制点；4. 定期进行成本分析，及时调整成本控制措施。
勘察设计企业会计管理制度1、前言勘察设计企业是指专业从事勘察、设计、咨询等工作的企业，如土建工程、公路工程、水利工程等。
为了规范企业财务管理，提高企业运营效率，建立健全的企业会计管理制度是非常重要的。
本文将从财务报表编制、预算管理、成本控制、财务内部控制等方面，详细阐述勘察设计企业会计管理制度。
2、财务报表编制(1)勘察设计企业应及时编制财务报表，反映企业经营状况和财务状况。
(2)财务报表应按照国家法律法规和财务会计准则的要求编制，并及时向国家有关部门报送。
(3)财务报表应真实反映企业经营状况和财务状况，不得虚构或隐瞒重要信息。
(4)财务报表应经过审计机构审计，并发表审计报告。
审计报告应当真实、详实地反映企业的真实状况。
3、预算管理(1)勘察设计企业应制定合理的预算计划，科学分配资金，合理使用资金，降低成本。
(2)预算计划应当考虑企业经营状况、市场需求、行业发展趋势等因素，并根据实际情况进行修正。
(3)勘察设计企业应严格执行预算计划，对超预算行为及时纠正。
4、成本控制(1)勘察设计企业应加强成本管理，提高经济效益。
(2)对于生产活动中的各项支出，企业应进行充分核算，合理控制成本。
(3)勘察设计企业应设立成本控制部门，专门负责成本控制工作。
5、财务内部控制(1)勘察设计企业应建立健全的财务内部控制制度，保证企业内部资金的安全和有效运用。
(2)企业应加强资产管理，做到科学、合理、透明。
资产管理应建立到位，保证资产的完整性和正确性。
(3)企业应加强财务管理，建立内部审计机制，对企业财务运营进行监督和检查。
6、结语建立健全的企业会计管理制度对于提高企业竞争力、保障企业财务安全具有重要意义。
勘察设计企业将会计管理制度贯彻到企业经营活动中，提高企业核心竞争力，实现企业可持续发展。
第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，提高资金使用效益，保障公司财务安全，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括资金管理、会计核算、财务报告、内部审计等。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，执行财务会计制度；2. 依法纳税，确保公司合法权益；3. 严谨规范，确保财务数据真实、准确、完整；4. 科学管理，提高资金使用效益；5. 保密原则，确保公司财务信息安全。
第二章资金管理第四条公司资金管理应遵循以下规定：1. 资金收支必须纳入公司统一管理，不得私设“小金库”；2. 资金调拨需经公司领导审批，严禁擅自调拨资金；3. 公司内部资金往来，应通过银行转账办理，不得使用现金；4. 公司对外支付款项，应严格按照合同约定和审批程序进行；5. 公司应收账款、预付款项等应及时清理，防止坏账损失。
第三章会计核算第五条公司会计核算应遵循以下规定：1. 严格执行会计制度，确保会计凭证、账簿、报表真实、准确、完整；2. 会计凭证必须经经办人、审核人、审批人签字；3. 会计科目设置合理，便于财务分析；4. 会计核算应及时、准确，确保财务数据真实可靠；5. 定期进行财务报表编制和财务分析，为公司决策提供依据。
第四章财务报告第六条公司财务报告应遵循以下规定：1. 财务报告应真实、完整地反映公司财务状况和经营成果；2. 财务报告编制应符合国家有关财务会计制度的要求；3. 财务报告应定期报送公司领导、股东及相关部门；4. 财务报告报送前，应由财务部门负责人审核签字；5. 财务报告报送后，应及时进行存档。
第五章内部审计第七条公司内部审计应遵循以下规定：1. 内部审计部门应定期对公司财务活动进行审计；2. 内部审计部门应按照审计计划，对审计项目进行立项、实施、报告等工作；3. 内部审计报告应及时报送公司领导，并提出改进意见；4. 公司领导应认真研究内部审计报告，并督促相关部门整改；5. 内部审计部门应保守公司商业秘密，不得泄露审计信息。
地质勘查单位财务制度一、引言地质勘查单位作为一种特殊的企事业单位，具有独特的财务管理需求。
为了规范地质勘查单位的财务管理，提高财务运作效率和财务信息的准确性，制定本财务制度。
二、财务管理组织架构1. 财务管理部门地质勘查单位设立财务管理部门，负责全面管理和监督财务事务。
财务管理部门应具备一定的财务专业知识和管理经验。
2. 财务管理人员财务管理部门应配备一定数量的财务管理人员，包括财务主管、会计人员等。
财务管理人员应具备相关的财务专业知识和职业道德，且需定期接受专业培训。
三、财务核算制度1. 会计制度地质勘查单位应按照国家有关会计法规和会计准则进行财务核算。
会计核算应准确反映单位的财务状况和经营成果。
2. 财务报表地质勘查单位应编制并发布年度财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
财务报表应真实、准确地反映单位的财务状况和经营成果。
3. 财务分析地质勘查单位应定期进行财务分析，对财务指标进行评估和比较，为单位的经营决策提供参考依据。
四、财务预算制度1. 预算编制地质勘查单位应制定年度预算，包括收入预算、支出预算和资金预算。
预算编制应合理、科学，充分考虑单位的实际情况和发展需求。
2. 预算执行地质勘查单位应按照预算执行，确保预算的有效实施。
对于超出预算的支出，应进行合理解释和审批。
3. 预算控制地质勘查单位应建立预算控制制度，及时监控和控制预算执行情况。
对于超出预算的支出，应及时采取纠正措施。
五、财务审计制度1. 内部审计地质勘查单位应设立内部审计机构，对单位的财务管理进行内部审计。
内部审计应独立、客观地评估财务管理的合规性和有效性。
2. 外部审计地质勘查单位应定期礼聘独立的注册会计师事务所进行外部审计。
外部审计应对单位的财务报表进行审计，确保报表的真实性和准确性。
六、财务管理信息系统地质勘查单位应建立财务管理信息系统，实现财务信息的全面、准确和及时管理。
财务管理信息系统应具备安全可靠、操作便捷和数据分析功能。
勘察设计企业会计制度1995年12月7日财政部财会字（1995）70号文发布*此文如下：国务院各有关主管部门，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）：为了适应社会主义市场经济发展的需要，规范和加强勘察设计企业会计核算工作，根据《企业会计准则》，我们制定了《勘察设计企业会计制度》，现印发给你们，请转发所属企业，自1996年1月1日起执行。
执行中有何问题，请随时函告我部。
目录一、总说明二、会计科目(一)会计科目表(二)会计科目使用说明三、会计报表(一)会计报表种类和格式(二)会计报表编制说明附录：主要会计事项分录举例一、总说明（一）为了贯彻《企业会计准则》，规范勘察设计企业的会计核算，特制定本制度。
(二)本制度适用于设在中华人民共和国境内的所有勘察设计企业。
(三)企业应按本制度的规定，设置和使用会计科目。
在不影响会计核算要求和会计报表指标汇总，以及对外提供统一的会计报表的前提下，可以根据实际情况自行增加、减少或合并某些会计科目。
本制度统一规定会计科目的编号，以便于编制会计凭证，登记账簿，查阅账目，实现会计电算化。
各企业不得随意打乱重编。
在某些会计科目之间留有空号，供增设会计科目之用。
企业在填制会计凭证、登记账簿时，应填列会计科目的名称，或同时填列会计科目的名称和编号，不应只填列会计科目编号，不填列会计科目名称。
(四)企业对外报送的会计报表的具体格式和编制说明由本制度规定；企业内部管理需要的会计报表，由企业自行规定。
企业会计报表应按月或按年报送当地财税机关、开户银行、主管部门。
国有企业的年度会计报表应同时报送同级国有资产管理部门。
月份会计报表应于月份终了后10天内报出；年度会计报表应于年度终了后35天内报出。
另有规定者，从其规定。
会计报表的填列以人民币“元”为金额单位，“元”以下填至“分”。
企业对外报出的会计报表应依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章。
封面应注明：企业名称、地址、开业年份、报表所属年度、月份、送出日期等，并由企业领导、总会计师(或代行总会计师职权的人员)和会计主管人员签名或盖章。
勘察设计企业会计制度1995年12月7日财政部财会字（1995）70号文发布*此文如下：国务院各有关主管部门，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）：为了适应社会主义市场经济发展的需要，规范和加强勘察设计企业会计核算工作，根据《企业会计准则》，我们制定了《勘察设计企业会计制度》，现印发给你们，请转发所属企业，自1996年1月1日起执行。
执行中有何问题，请随时函告我部。
目录一、总说明二、会计科目(一)会计科目表(二)会计科目使用说明三、会计报表(一)会计报表种类和格式(二)会计报表编制说明附录：主要会计事项分录举例一、总说明（一）为了贯彻《企业会计准则》，规范勘察设计企业的会计核算，特制定本制度。
(二)本制度适用于设在中华人民共和国境内的所有勘察设计企业。
(三)企业应按本制度的规定，设置和使用会计科目。
在不影响会计核算要求和会计报表指标汇总，以及对外提供统一的会计报表的前提下，可以根据实际情况自行增加、减少或合并某些会计科目。
本制度统一规定会计科目的编号，以便于编制会计凭证，登记账簿，查阅账目，实现会计电算化。
各企业不得随意打乱重编。
在某些会计科目之间留有空号，供增设会计科目之用。
企业在填制会计凭证、登记账簿时，应填列会计科目的名称，或同时填列会计科目的名称和编号，不应只填列会计科目编号，不填列会计科目名称。
(四)企业对外报送的会计报表的具体格式和编制说明由本制度规定；企业内部管理需要的会计报表，由企业自行规定。
企业会计报表应按月或按年报送当地财税机关、开户银行、主管部门。
国有企业的年度会计报表应同时报送同级国有资产管理部门。
月份会计报表应于月份终了后10天内报出；年度会计报表应于年度终了后35天内报出。
另有规定者，从其规定。
会计报表的填列以人民币“元”为金额单位，“元”以下填至“分”。
企业对外报出的会计报表应依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章。
封面应注明：企业名称、地址、开业年份、报表所属年度、月份、送出日期等，并由企业领导、总会计师(或代行总会计师职权的人员)和会计主管人员签名或盖章。
(五)企业对外投资如占被投资企业资本总额半数以上，或者实质上拥有被投资企业控制权的，应当编制合并会计报表。
(六)本制度由中华人民共和国财政部负责解释，需要变更时，由财政部修订。
(七)本制度自1996年1月1日起执行。
二、会计科目录附注：企业可以根据实际需要增减或合并下列会计科目：1．企业内部各部门、各单位周转使用的备用金，可单独设置“116备用金”科目核算；2．企业与所属内部独立核算单位之间，或各内部独立核算单位之间的内部往来款项，可增设“117内部往来”科目核算；3．采用计划成本进行物资日常核算的企业，可以设置“121物资采购”和“131物资成本差异”科目；4．企业可以根据需要增设“137产成品”科目；5．有所属内部独立核算单他的企业，可以增没“152拨付所属资金”科日；所属单位可相比增设“302上级拨入资金”科目；6．企业为筹集资金，发行偿还期在1年以内的各种短期债券，可增设“205短期债券”科日；7．企业从事勘察、设计、工程咨询与技术服务、工程建设监理、工程承包业务以外的其他业务，其小经营规模较大、收入较多的经常件、业务，企业可以参照财政部印发的相关行业会计制度，增设有关资产、收人、成本、费用、税金等科目单独核算；8．还有末包括在会计科目表范围内的其他资产、其他负债的企业，可根据具体情况，增设有关会计科日进行核算。
（二）会计科目使用说明第101号科目现金一、本科目核算企业的库存现金。
企业内部各部门、各单位周转使用的备用金，在“其他应收款”科目核算，或单独设置“备用金”科目核算，不在本科目核算。
二、企业收到现金，借记本科目，贷记有关科目；支出现金，借记有关科目，贷记本科目。
三、企业应设置“现金日记账”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记。
每日终了，应计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到账款相符。
有外币业务并按规定允许开立现汇账户的企业，应在本科目下分别设置人民币现金、各种外币现金的“现金日记账”进行明细核算。
四、本科目的借方余额反映企业的库存现金。
第102号科目银行存款一、本科目核算企业存入银行的各种款项。
企业如有存入其他金融机构的存款，也在本科目内核算。
企业的外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款等在“其他货币资金”科目核算，不在本科目核算。
二、企业将款项存入银行或其他金融机构，借记本科目，贷记“现金”等有关科目；提取和支出存款时，借记“现金”等有关科目，贷记本科目。
三、企业应按开户银行和其他金融机构名称、存款种类等，分别设置“银行存款日记账”，由出纳人员根据收付款凭证．按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。
“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核肘，至少每月核对一次。
月份终厂，企业账面结余与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因进行处理，并应按月编制“银行存款余额调节表”，调节相符。
四、实行新的外汇管理体制后，企业因向银行结售或购买外汇而产生的银行买入、卖出价与市场汇价之间的差额，记入“财务费用”等科目。
五、按规定允许开立现汇：账户的企业，应在本科目下分别人民币和各种外币设置“银行存款日记账”进行明细核算。
企业发生外币银行存款业务时，应当将有关外币金额折合为人民币记账，并登记外国货币金额和折合率。
外币金额折合为人民币记账时，可按业务发生时的市场汇价作为折合率，也可按业务发生当期期初的市场汇价作为折合宰。
外币折合率可按以下几种方法确定：1．人民币对美元、日元、港币的汇率应采用中国人民银行公布的人民币与美元、日元、港币的基准汇价作为折合率；2．其他货币对人民币的汇率，根据美元对人民币的基准汇价和国家外汇：管理局提供的纽约外汇市场美元对主要外币的汇价进行套算，按套算后的汇价作为折合汇率。
套算公式为：某种货币对人民币的汇价=美元对人民币的基准汇价/美元对该种货币的汇价月份(或季度、年度)终了，企业应将外币账户余额按照期末市场汇价折合为人民币，作为外币账户的期末人民币金额。
按照期末市场汇价折合的人民币金额与原账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益记人“财务费用”等科目。
外币现金以及外币结算的各项债权(如应收账款、应收票据、预付账款等)和债务(如短期借款、长期借款、应付账款、应付票据、预收账款等)，均应比照外币银行存款的方法记账。
不允许开立现汇账户的企业，仍应设置除外币现金、外币银行存款以外的其他外币账户，用以核算企业发生的外币业务。
第109号科目其他货币资金一、本科目核算企业的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款和在途货币资金等各种其他货币资金。
发生的信用证存款也在本科目核算。
二、外埠存款，是指企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。
企业将款项委托当地银行汇往采购地开立专户时，借记本科目，贷记“银行存款”科目。
收到采购员交来供应单位发票账单等报销凭证时，借记“在途物资”等科目，贷记本科目。
将多余的外埠存款转回当地银行时，根据银行的收账通知，借记“银行存款”科目，贷记本科目。
三、银行汇票存款是企业为取得银行汇票，按照规定存入银行的款项。
企业在填送“银行汇票委托书”并将款项交存银行，取得银行汇票后，根据银行盖章退回的委托书存根联，借记本科目，贷记“银行存款”科目。
企业使用银行汇票后，应根据发票账单及开户行转来的银行汇票和解讫通知等有关凭证，经核对无误后，借记“在途物资”等科目，贷记本科目；如有多余款或因汇票超过付款期等原因而退回款项时，借记“银行存款”科目，贷记本科目。
四、银行本票存款是企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项。
企业向银行提交“银行本票申请书”，将款项交存银行并取得银行本票后，根据银行盖章退回的申请书存根联，借记本科目，贷记“银行存款”科目。
付出银行本票后，应根据发票账单等有关凭证，借记“在途物资”等科目，贷记本科目。
企业如有多余款或因本票超过付款期等原因而办理退款时，应根据有关凭证，借记“银行存款”科目，贷记本科目。
五、企业申请办理信用卡，将现金存入银行办理信用卡时，按存人金额，借记本科目，贷记“现金”、“银行存款”科目；用信用卡支付有关费用时，按实际支付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记本科目；信用卡利息收入应冲减企业的财务费用，借记本科目，贷记“财务费用”科目；企业因透支，银行将按贷款利率计收利息，企业支付的利息应借记“财务费用”科目，贷记本科目；企业补充信用卡存款时，按交款金额，借记本科目，贷记“现金”、“银行存款”科目。
六、企业同所属单位之间和上下级之间的汇、解款项，在月终时如有未到达的汇入款项，应作为在途货币资金处理。
根据汇出单位的通知，借记本科目，贷记有关科目；收到款项时，借记“银行存款”科目，贷记本科目。
七、本科目应设置“外埠存款”、“银行汇票存款”、“银行本票存款”、“信用卡存款”、“在途资金”等明细科目，并按外埠存款的开户银行、银行汇票、本票的收款单位、信用卡的种类和在途资金的汇出单位等设置明细账。
采用信用证付款方式向国外付款的企业，委托银行开出的信用证，可在本科目中增设“信用证存款”明细科目核算。
第111号科目短期投资一、本科目核算企业购入的各种能随时变现、持有时间不超过一年的有价证券以及不超过一年的其他投资，包括各种股票、债券等。
二、企业购入的各种股票和债券，按照实际支付的价款(包括经纪人佣金、手续费等附加费用)，借记本科目，贷记“银行存款”科目；企业购入股票，如在实际支付的款项中包括已宣告发放，但尚未支取的股利，应作为其他应收款处理，按照实际成本(即实际支付的价款扣除已宣告发放的股利)，借记本科目，按照应收的股利，借记“其他应收款––––应收股利”科目，按实际支付的价款，贷记“银行存款”科目。
企业收到股利，借记“银行存款”科目，贷记“投资收益”、“其他应收款一应收股利”科目。
企业转让、出售股票和债券，按照实际收到的金额，借记“银行存款”科目，按照实际成本，贷记本科目，技已宣告尚未支取的股利，贷记“其他应收款一应收股利”科目，按其差额，借记或贷记“投资收益”科目。
债券到期收回本息，借记“银行存款”科目，贷记本科目和“投资收益”科目。
三、本科目应按短期投资种类设置明细账进行明细核算。
第112号科目应收票据一、本科目核算企业因对外销售产品等而收到的商业汇票，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。
二、企业收到应收票据，借记本科目，贷记“应收账款”、“营业收入”等科目。
应收票据到期收回的票面金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。
如为带息票据到期，按收到的本息，借记“银行存款”科目，按票面金额，贷记本科目，按其差额，贷记“财务费用”科目。
