房产交易税费计算表

房地产交易税费一览表

1. 介绍

本文档旨在提供房地产交易中涉及的税费一览表，以帮助买卖双方了解并计划相关的财务开销。在房地产交易中，除了房价本身外，买卖双方还需要支付一系列的税费。了解这些额外的费用可以帮助双方做出明智的决策。 2. 买方应支付的税费

2.1 印花税

印花税是买方必须支付的一项费用，根据房屋交易的总价值计算。在中国大部分地区，买方需要支付如下的印花税费用：

• 房屋总价低于90万元：印花税为房屋总价的1%；

• 房屋总价在90万元至500万元之间：印花税为房屋总价的1.5%； • 房屋总价超过500万元：印花税为房屋总价的3%。

2.2 个人所得税

如果房屋出售后卖方取得的利润超过2年，买方需要支付个人所得税。个人所得税的计算公式为：利润金额 × 税率。

目前中国个人所得税的税率为：

• 不超过36,000元：3%；

• 超过36,000元至144,000元：10%； • 超过144,000元至300,000元：20%；

• 超过300,000元至420,000元：25%；

• 超过420,000元至660,000元：30%；

• 超过660,000元：35%。

2.3 其他税费

除了印花税和个人所得税外，买方还需要支付以下税费：

• 城市维护建设税：根据房屋总价的0.065%计算； • 教育费附加：根据房屋总价的0.03%计算；

• 土地使用税：根据房屋总价的0.06%计算；

• 其他附加费用（如公证费、评估费等）：费用根据具体情况而定。 3. 卖方应支付的税费

3.1 个人所得税

卖方需要支付个人所得税，该税费根据卖方房屋的持有时间和利润金额来计算。具体计算方式如下：

• 房屋持有时间少于2年：利润金额 × 个人所得税率；

• 房屋持有时间超过2年：利润金额的20%。 3.2 城市维护建设税

卖方需要支付城市维护建设税，该税费根据房屋总价的0.05%计算。

3.3 其他税费

精.选 房产交易费用清单（实收版）

项目名称： 建筑面积： 成交总价： 交易报价： 客户名称：

性质 收 费 项 目 应 税 比 例 收取金额 收 取 部 门

交

易 交易手续费（建筑面积） ×3/㎡×2 [买卖双方] = 房产管理局

印花税（交易报价） ×0.05%×2 [买卖双方] = 税务局

个人所得税（交易报价） ×1.5% [卖方] = 税务局

营业税（交易报价） ×5.55% [卖方] = 税务局

契税（交易报价） ×1.5%(高档住宅3%) [买方] = 财政局

工本费（件） [买方] =135元 房产管理局

土地出让金（交易报价） ×1%（公房须交） [买方] = 房产管理批租处

中介费（成交总价） ×（1+1.5）% [买卖双方] = 中介公司

过户手续代办费（件） 200元×2 [买卖双方] =400元 中介公司

合计： 元

按揭

评估价（交易报价） ×0.4% = 评估所

保险费（贷款额） ×0.085%×年限 = 保险公司

抵押登记费（件） =190元 房产管理局

按揭手续代办费（件） =400元 中介公司

担保 担保费（欠款额+贷款额） ×0.8% = 担保公司

手续费（件） =800元 担保公司

应交总费用： 元 首付： 按揭： 月付：

商品房买卖合同税费计算表

商品房买卖合同税费计算表

甲方（卖方）：

身份证号/统一社会信用代码：

住所地：

乙方（购房人）：

身份证号/统一社会信用代码：

住所地：

房产信息：

房产名称：

房产地址：

建筑面积：

房屋用途：

建筑结构：

房屋产权：

现状公证：

合同约定： 一、双方权利和义务

1.甲方保证所出售的房屋在法律上不存在任何问题，且权属清晰，无限制。

2.乙方确认已经了解房屋以及附属设施的状态，并已经对该房产进行了实地认证。

3.甲方同意按照合同约定，在规定时间内完成房产过户手续、产权移交，并在公证处进行产权公证。

4.房产交付标准：

(1)房屋内装修标准；

(2)房屋水电标准；

(3)其他设施标准；

5.乙方有义务在规定时间内完成支付房屋价格。

6.乙方确定同意购买该房屋，并支付定金，如乙方不能按期支付购房款，乙方支付的定金不予退还。

7.在房屋过户和产权移交完成之前，甲方有权以任何方式保持房屋的所有权，包括但不限于禁止修改房屋、限制出售等，如有任何法律纠纷乙方应负责解决。

8.甲方同意在过户以前提供与房屋有关的所有资料及证明，并协助乙方完成过户。

9.签约后，甲方应当向乙方提供合同，公证和房屋产权证等物品。 二、税费计算表

1.房屋成交价格：

2.个人所得税（1%）：

3.契税（售价的1%）：

4.交易服务费（0.05%）：

5.其他费用（如公证、土地出让金、规划备案费等费用）：

三、法律效力和可执行性

1.该合同系甲乙双方一致签订，该合同具有法律效力，并受中国现行相关法律的约束。

2.如有关于该合同的任何争议或纠纷，甲乙双方应本着诚信、公正之原则协商解决；如协商不能达成一致，双方均同意由人民法院进行仲裁或诉讼解决。

甲方（卖方）：

(盖章)

乙方（购房人）：

(盖章)

日期：

注：本合同一式两份，甲乙双方各持一份。该合同依法律规定受到保护。

最新房产交易税费表：

普通住宅

90㎡以下 90-140㎡

契税 1%（首次购房） 1.5%（家庭唯一）

3% （非首次和家庭唯一）

【首次购房】：即指以家庭为单位，成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女，在此次购房前从未曾有过房屋交易情况，属真正的第一次购买。※最终以能否打出首次购房证明为准；

【家庭唯一】：即指家庭（成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女）唯一一套住房，包括在此次购房之前曾有过售房交易记录情况。※最终以能否打出家庭唯一购房证明为准；

营业税 5年内：全额5.6%，5年外：免征

个税 全额1% 或差额20%，5年以上唯一住宅可以免征，无退税政策

交易费 6元/平方

产权证、工本费 80元

土地证、工本费 宁波市113元，鄞州33元，科技园区13元

印花税

0.1%

土地增值税 无

最新房产交易税费表：

非普通住宅

140㎡以上

契税 3%

营业税 5年内：全额5.6%

5年外：差额5.6%

个税 全额1% 或差额20%

5年以上唯一住宅可以免征

无退税政策

交易费 6元/平方

产权证

工本费 80元

土地证

工本费 宁波市113元

鄞州33元

科技园区13元

印花税 0.1%

土地

增值税 无

最新房产交易税费表：

非住宅（无年限规定）

契税 3%

营业税 差额5.6%

个税 个人：全额2%或差额20%

交易费 12元/平方

产权证、工本费 550元

土地证、工本费 宁波市：土地面积10平方以内200元，10-20平方300元，依次 类推

鄞州无

科技园区100元

印花税 0.1%

土地

增值税 如选择全额5%，营业税按全额征收，如增值税选择差额30%-60%，则营业税按差额，同时个税也按20%差额征收。