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银行从业《风险管理》知识点汇总

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知识点1

风险、收益与损失

（一）风险的定义

（1）风险是未来结果的不确定性（或称为变化）。（抽象概念）

（2）风险是损失的可能性。（本书的理解）

（3）风险是未来结果对期望的偏离，即波动性。（现代金融风险管

理理念）

（二）风险与损失

风险绝不能等同于损失。损失是事后概念，风险是明确的事前概

念。两者描述的是不能同时并存的事物发展的两种状态。

金融风险可能造成的损失分为：预期损失、非预期损失和灾难性损

失。

预期损失通过提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收；

非预期损失通过资本金来应对；

灾难性损失一般通过保险手段来转移。

知识点2

风险管理与商业银行经营商业银行从本质上来说就是经营风险的金

融机构，以经营风险为其盈利的根本手段。

我国商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则。

风险管理与商业银行经营的关系主要体现在以下方面：

（1）承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不

断创新发展的原动力。

（2）风险管理作为商业银行实施经营战略的手段，极大地改变了商

业银行经营管理模式。

从传统上片面追求扩大规模、增加利润的粗放经营模式，向风险与

收益相匹配的精细化管理模式转变；从以定性分析为主的传统管理

方式，向以定量分析为主的风险管理模式转变；从侧重于不同分散

管理的模式，向集中进行全面风险管理的模式转变。

（3）风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理商业

银行的业务组合。

（4）健全的风险管理体系能够为商业银行创造附加价值。

健全的风险管理体系具有自觉管理、微观管理、系统管理、动态管

理等功能。高水平的风险管理能够降低商业银行的破产可能性和财

务成本，保护商业银行所有者的利益，实现股东价值最大化。

（5）风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力，不仅是商业

银行生存发展的需要，也是现代金融监管的迫切要求。

在商业银行的经营管理过程中，有两个至关重要的因素决定其风险

承担能力：一是资本金模式，因为资本金可以吸收商业银行业务所

造成的风险损失，资本充足率较高的商业银行有能力接受相对高风

险、高收益的项目，比资本充足率低的商业银行具有更强的竞争

力；二是商业银行的风险管理水平，资本充足率仅仅决定了商业银

行承担风险的潜力，而其所承担的风险究竟能否带来实际收益，最

终取决于商业银行的风险管理水平

知识点3

商业银行风险管理的发展

（1）资产风险管理模式：20世纪60年代以前

特点：偏重于资产业务的风险管理，强调保持商业银行资产的流

动。

商业银行极为重视对资产业务的风险管理，通过加强资产分散化、

抵押、资信评估、项目调查、严格审批制度、减少信用放款等各种

措施和手段来防范、减少资产业务损失的发生，确立稳健经营的基

本原则，以增强商业银行的安全性。

（2）负债风险管理模式：20世纪60年代

特点：商业银行从被动负债方式向主动负债方式转变，商业银行风

险管理的重点转向负债风险管理。

同期，现代金融理论的发展也为风险管理提供了有力的支持。例

如，诺贝尔经济学奖得主哈瑞。马柯维茨（HarryMarkowitz）于

20世纪50年代提出的不确定条件下的投资组合理论，即如何在风

险与收益之间寻求最佳平衡点，已经成为现代风险管理的重要基

石；而威廉。夏普（WlliamF.Sharpe）在1964年提出的资本资产

定价模型（CAPM），揭示了在一定条件下资产的风险溢价、系统性

风险和非系统风险的定量关系，为现代管理提供了重要的理论基

础。这一阶段的金融理论被称为华尔街的第一次数学革命。

（3）资产负债风险管理模式：20世纪70年代

特点：强调对资产业务、负债风险业务的协调管理，通过匹配资产

负债期限结构、经营目标互相代替和资产分散，实现总量平衡和风

险控制。

1973年，费雪。布莱克（FisherBlack）、麦隆。舒尔斯（Myron

Scholes）、罗伯特。默顿（RobertMerton）提出的欧式期权定价

模式，为当时的金融衍生产品定价及广泛应用铺平了道路，开辟了

风险管理的全新领域。

（4）全面风险管理模式阶段：20世纪80年代以后（重点、标志

是1988年《巴塞尔资本协议》的出台

特点：现代商业银行风险管理由以前单纯的信贷风险管理模式转向

信用风险、市场风险、操作风险并举，信贷资产与非信贷资产并

举，组织流程再造与技术手段创新并举的全面风险管理模式。

管理理念：面向全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程

的风险管理过程、全新的风险管理方法、全员的风险管理文化。

知识点4

信用风险

（一）定义：债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用

质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有

人造成经济损失的风险，又称为违约风险。主要存在于授信业务。

（二）主要形式：

违约风险，即个人或企业因经济或经营状况不佳而产生违约的风

险；

结算风险：一种特殊的信用风险，指交易双方在结算过程中，一方

支付了合同资金但另一方发生违约的风险。在外汇交易中较为常

见，涉及在不同时间以不同的货币进行结算。

对于大多数商业银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源。

但事实上，信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务

中，又存在于信用担保、贷款承诺及衍生产品交易等表外业务中。

信用风险对基础金融产品和衍产品的影响不同，对基础金融产品

（如债券、贷款）而言，信用风险造成的损失最多是债务的全部账

面价值；而对于衍产品而言，对手违约造成的损失虽然会小于衍产

品的名义价值，但由于衍产品的名义价值通常十分巨大，因此潜在

的风险损失不容忽视。

（三）特点：非系统性风险特征。与市场风险相比，信用风险的观

察数据少，不易获取。知识点5

市场风险

（1）定义：由于市场价格（包括金融资产价格和商品价格）波动而

导致商业银行表内表外头寸遭受损失的风险。

（2）主要形式：利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险。

（3）特点：系统性风险特征。具有数据有时和易于计量的特点，可

供选择的金融产品种类丰富，可通过多种技术手段加以控制。国际

性商业银行通常分散投资于多国金融/资本市场，以降低所承担的系

统风险。

知识点6

操作风险（1）定义：由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所

造成损失的风险。

（2）主要形式：内部欺诈、外部欺诈、聘用员工和工作场所安全事

件，客户、产品及业务做法、实物资产损坏、信息科技系统事件，

执行、交割及流程管理。

（3）特点：存在于商业银行业务与管理的各个方面。具有非营利

性，且可能引发市场风险和信用风险。

知识点7

流动性风险

（1）定义：银行因无力为负债的减少/或资产的增加提供融资而造

成损失或破产的风险。

（2）主要形式：流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风

险。

（3）特点：流动性风险形成的原因更加复杂和广泛，通常视为一种

综合性风险。??

知识点8

国家风险

（1）定义：经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来时，

由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的风险。国家

风险通常有债务人所在国家的行为引起的，它超出了债权人的控制

范围。

（2）主要形式：政治风险、社会风险和经济风险。

①政治风险是指商业银行受特定国家的政治动荡等不利因素影响

（例如长期以来部分南亚和非洲国家政局不稳），无法正常收回在

该国的金融资产而遭受损失的风险。政治风险包括政权风险、政局

风险、政策风险和对外关系风险等。

②经济风险是指商业银行受特定国家经济衰退等不利因素的影响

（例如2009年11月发生的迪拜主权债务危机），无法正常收回在

该国的金融资产而遭受损失的风险。

③社会风险是指商业银行受特定国家贫穷加剧、生存状况恶化等不

利因素（例如部分非洲国家长期受困于贫穷、饥饿、卫生、医疗等

社会问题），无法正常收回在该国的金融资产而遭受损失的风险。

（3）特点：国家风险发生在国际经济金融活动中，在同一个国家范

围内的经济金融活动不存在国家风险；在国际经济金融活动中，不

论是政府、商业银行、企业，还是个人，都可能遭受国家风险所带

来的损失。??

知识点9

国家风险

（1）定义：经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来时，

由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的风险。国家

风险通常有债务人所在国家的行为引起的，它超出了债权人的控制

范围。

（2）主要形式：政治风险、社会风险和经济风险。

①政治风险是指商业银行受特定国家的政治动荡等不利因素影响

（例如长期以来部分南亚和非洲国家政局不稳），无法正常收回在

该国的金融资产而遭受损失的风险。政治风险包括政权风险、政局

风险、政策风险和对外关系风险等。

②经济风险是指商业银行受特定国家经济衰退等不利因素的影响

（例如2009年11月发生的迪拜主权债务危机），无法正常收回在

该国的金融资产而遭受损失的风险。

③社会风险是指商业银行受特定国家贫穷加剧、生存状况恶化等不

利因素（例如部分非洲国家长期受困于贫穷、饥饿、卫生、医疗等

社会问题），无法正常收回在该国的金融资产而遭受损失的风险。

（3）特点：国家风险发生在国际经济金融活动中，在同一个国家范

围内的经济金融活动不存在国家风险；在国际经济金融活动中，不

论是政府、商业银行、企业，还是个人，都可能遭受国家风险所带

来的损失。

知识点10

??声誉风险

??（1）定义：由于意外事件、商业银行的政策调整、市场表现或

日常经营活动产生的负面结果，可能对商业银行的无形资产造成损

失的风险。商业银行通常将声誉风险看作是对其经济价值最大的威

胁。

??声誉风险也被视为一种多维风险。管理声誉风险的最好办法就

是：强化全面风险管理意识，改善公司治理和内部控制，并预定做

好应对声誉危机的准备；确保其他主要风险被正确识别和优先排

序，进而得到有效管理。??

知识点11

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银行从业资格考试《风险管理》知识点：风险暴露分类

银行从业资格考试《风险管理》知识点：风险暴露分类

银行从业资格考试《风险管理》知识点：风险暴露分类

商业银行应该制定适应本行的风险暴露分类的管理政策和程序，确定风险暴露分类的标准和流程。在内部评级法下，商业银行的风险暴露分类一般可以分为以下六类：即主权类、金融机构类（含银行类和非银行类）、公司类（含中小企业、专业贷款和一般公司）、零售类（含个人住房抵押贷款、合格循环零售和其他零售）、股权类和其他类（含购入应收款及资产证券化），具体定义如下：

（l）主权风险暴露

主权风险暴露是指对主权国家或经济实体区域及其中央银行、公共部门实体，以及多边开发银行、国际清算银行和国际货币基金组织等的债权。

（2）金融机构风险暴露

金融机构风险暴露是指商业银行对金融机构的债权。根据金融机构的不同属性，可分为银行类金融机构风险暴露和非银行类金融机构风险暴露。

（3）公司风险暴露

公司风险暴露是指商业银行对公司、合伙制企业和独资企业及其他非自然人的债权，但不包括对主权、金融机构和纳入零售风险暴露的企业的债权。根据债务人类型及其风险特征，公司风险暴露细分为中小企业风险暴露、专业贷款风险暴露和一般公司风险暴露。

其中，中小企业风险暴露是指商业银行对年营业收入（近3年营业收入的算术平均值）不超过3亿元人民币企业的债权。

专业贷款是指公司风险暴露中同时具有如下特征的债权：

①债务人通常是一个专门为实物资产融资或运作实物资产而设立的特殊目的实体；

②债务人基本没有其他实质性资产或业务，除了从被融资资产中获得的收入外，没有独立偿还债务的能力；

③合同安排给予贷款银行对融资形成的资产及其所产生的收入有相当程度的控制权。

专业贷款具体可划分为项目融资、物品融资、商品融资和产生收入的房地产贷款等四类。

一般公司风险暴露是指中小企业风险暴露和专业贷款之外的其他公司风险暴露。

（4）零售风险暴露

零售风险暴露应同时具有如下三方面特征：

银行从业资格考试《风险管理》知识点：限额管理

银行从业资格考试《风险管理》知识点：限额管理

银行从业资格考试《风险管理》知识点：限额管理

在商业银行的风险管理实践中，限额管理包含两个层面的主要内容：

从银行管理的层面，限额的制定过程体现了商业银行董事会对损失的容忍程度，反映了商业银行在信用风险管理上的政策要求和风险资本抵御以及消化损失的能力。商业银行消化信用风险损失的方法首先是提取损失准备金或冲减利润，在准备金不足以消化损失的情况下，商业银行只有使用资本来弥补损失。如果商业银行的资本不足以弥补损失，则将导致银行破产倒闭。因此，商业银行必须就资本所能抵御和消化损失的能力加以判断和量化，利用经济资本限额来制约信贷业务的规模，将信用风险控制在合理水平。

限额管理对控制商业银行业务活动的风险非常重要，目的是确保所发生的风险总能被事先设定的风险资本加以覆盖。

从信贷业务的层面，商业银行分散信用风险、降低信贷集中度的通常做法就是对客户、行业、区域和资产组合实行授信限额管理。具体到每一个客户，授信限额是商业银行在客户的债务承受能力和银行自身的损失承受能力范围以内所愿意并允许提供的最高授信额。只有当客户给商业银行带来的预期收益大于预期的损失时，商业银行才有可能接受客户的申请，向客户提供授信。

商业银行信贷业务层面的授信限额是银行管理层面的资本限额的具体落实。

1.单一客户授信限额管理

商业银行制定客户授信限额需要考虑以下两个方面的因素。

（1）客户的债务承受能力

商业银行对客户进行信用评级后，首要工作就是判断该客户的债务承受能力，即确定客户的最高债务承受额（Maximum Bonowing Capacity，MBC）。一般来说，决定客户债务承受能力的主要因素是客户信用等级和所有者权益，由此可得：

MBC=EQ×LM

LM=f（CCR）

其中，MBC（Maximum Borrowing Capacity）是指最高债务承受额；EQ（Equity）是指所有者权益；LM（Lever Modulus）是指杠杆系数；CCR（Customer Credit Rating）是指客户资信等级；f（CCR）是指客户资信等级与杠杆系数对应的函数关系。

银行从业资格考试《风险管理》知识点：风险预警

银行从业资格考试《风险管理》知识点：风险预警

2016年银行从业资格考试《风险管理》知识点：风险预警

风险预警是指商业银行根据各种渠道获得的信息，通过一定的技术手段，对商业银行信用风险状况进行动态监测和早期预警，实现对风险“防患于未然”的一种“防错纠错机制”。

1.风险预警的程序和主要方法

（1）风险预警程序

风险预警是各种工具和各种处理机制的组合结果，无论是否依托于动态化、系统化、精确化的风险预警系统，都应当逐级、依次完成以下程序：

①信用信息的收集和传递。收集与商业银行有关的内外部信息，包括信贷人员提供的信息和外部渠道得到的信息，并通过商业银行信用风险信息系统进行储存。

②风险分析。信息通过适当的分层处理、甄别和判断后，进入到预测系统或预警指标体系中。

③风险处置。风险处置是指在风险警报的基础上，为控制和最大限度地降低商业银行风险而采取的一系列措施。

④后评价。风险预警的后评价是指经过风险预警及风险处置过程后，对风险预警的结果进行科学的评价，以发现风险预警中存在的问题（如虚警或漏警），深入分析原因，并对预警系统和风险管理行为进行修正或调整，因此对于预警系统的完善十分重要。

（2）风险预警的主要方法

在我国商业银行实践中，通常会根据不同的目标，以及风险驱动因素的不同和管理机制的区别，而采用不同的风险预警管理方法。

在需要进行预警的内容上，大致有以下几种：

①适应监管底线的风险预警管理。通常会根据不同的监管底线要求，制定和实施不同的预警管理机制。

②适应本行内部信用风险执行效果的预警管理。

③适应有关客户信用风险监测的预警管理。指的是为了对信贷客户进行日常信用风险监测而进行的预警管理。

2.行业风险预警

行业风险预警属于中观层面的预警，主要包括对以下行业风险因素的预警：

（1）行业环境风险因素

主要包括经济周期因素、财政货币政策、国家产业政策、法律法规等方面。

①经济周期因素。经济周期因素主要用于判断宏观经济所处阶段；判断行业自身的周期性；分析宏观周期与行业周期的相关性。 ②财政货币政策。财政政策对许多行业具有较大影响，当财政紧缩时，行业信贷风险呈上升趋势；反之则下降。

银行从业资格考试《风险管理》知识点权重法

银行从业资格考试《风险管理》知识点权重法

2015银行从业资格考试《风险管理》知识点：权重法

权重法是指银行将全部资产按照监管规定的类别进行分类，并采用监管规定的风险权重计量信用风险加权资产的方法。对不实施内部评级法的商业银行，需要运用权重法计算全行表内外资产的信用风险加权资产；对实施内部评级法的银行，内部评级法覆盖的表内外资产使用内部评级法计算信用风险加权资产，内部评级法未覆盖的表内外资产使用权重法计算信用风险加权资产。

权重法下信用风险加权资产计量要求：

权重法下信用风险加权资产为银行账户表内资产信用风险加权资产与表外项目信用风险加权资产之和。

在计量各类表内资产的风险加权资产时，应该首先从资产账面价值中扣除相应的减值准备，然后乘以各自的风险权重。在计量各类表外项目的风险加权资产的时候，应该将表外项目名义金额乘以信用转换系数得到等值的表内资产，再按表内资产的处理方式计量风险加权资产。

权重法下的资产大致可以分为：

（1）现金及现金等价物。

（2）对我国中央政府和中央银行的债权。

（3）对我国公共部门实体的债权。

（4）对我国政策性银行的债权。

（5）持有我国中央政府投资的金融资产管理公司的债权。

（6）对我国其他商业银行的债权。

（7）对我国其他金融机构的债权。

（8）对境外主权和金融机构债权。

（9）对多边开发银行、国际清算银行和国际货币基金组织的债权。

（10）对一般企业的债权。

（11）对微型和小型企业的债权。

其中：对微型和小型企业的债权必须满足：企业符合国家相关部门规定的微型和小型企业认定标准；商业银行对单家企业（或企业集团）的风险暴露不超过500万元；商业银行对单家企业（或企业集团）的风险暴露占本行信用风险暴露总额的比例不高于0.5%。

（12）对个人的债权。包括个人住房抵押贷款；对已抵押房产，在购房人没有全部归还贷款前，商业银行以再评估后的净值为抵押追加的贷款；个人其他债权。

（13）租赁资产余值。

（14）股权投资。 （15）非自动不动产。