报账单封面

代理记账协议书代理记账协议书代理记账是指将本企业的会计核算、记账、报税等一系列的工作全部委托给专业记账公司完成，本企业只设立出纳人员，负责日常货币收支业务和财产保管等工作。

下面是小编为大家收集的代理记账协议书（精选6篇），供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

代理记账协议书1甲方：______(以下简称甲方)乙方：______(以下简称乙方)甲乙双方经友好协商，甲方委托乙方代理记账事宜：一、代理记账范围1、根据甲方提供的原始凭证和其他资料，乙方代理甲方进行记账、算帐、报帐、办理各项纳税事宜。

做好各类纳税报表，凭证及帐册，每年年底之前做好各类综合报表，保证甲方正常营业。

2、甲方向乙方提供完整、真实的作帐资料，以便乙方能及时作帐。

乙方每月10日前为甲方作完纳税报表及帐册凭证并到税务部门报税，同时通知甲方立即交纳足额的税款到纳税帐户，若甲方没有及时交纳税款所引发的损失乙方不负责任。

乙方有义务提供给甲方财务方面咨询及合理化建议并对代理甲方业务过程中知悉的商业秘密保密。

3、由于甲方提供的作帐材料不完整、不真实等导致乙方作帐的错误引发的损失，乙方不负责任。

4、乙方在申报期及时为甲方申报，因乙方作帐出现问题和误时申报造成的损失由乙方负责并承担由此所造成的一切损失。

5、在代理期间如甲方遇到查帐或审计，乙方应予以配合，就代理所采用的会计政策等作出解释。

二、记账资料交接1、乙方收取甲方记账资料，每次收取记账资料履行相应的交接手续；2、本协议终止后乙方必须向甲方指定的帐册接续人办理交接手续以保证帐务的延续、完整。

三、违约责任：1、乙方在作帐过程中造成的作帐错误、作帐资料丢失等原因，为甲方带来损失由乙方负责并承担由此所造成的一切损失，甲方有终止本协议的权利并不视为违约。

2、甲乙双方在协议签定之日起，甲方随时可终止协议，甲方不提出终止协议，本协议长期有效。

四、代理记账费用及结算1、甲方每月按人民币______元整支付给乙方作帐费用。

金陵科技学院商学院九鼎光电科技公司货币资金内部控制分析班级名称：14会计学（专转本）学生姓名：XXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXX作业字数： 3502 字考核报告成绩＝演讲成绩＝期末成绩＝考核报告成绩×70%+演讲成绩×30% ＝＋＝一、九鼎光电科技公司货币资金内部控制分析（一）九鼎光电科技公司简介深证九鼎光电科技有限公司，于1997年4月由李氏兄弟二人以发起方式设立，公司总股本600万股，注册资金600万元。

截至2013年9月，公司总资产6582万元，负债820万元，所有者权益5762万元，资产负债率12．45％。

公司经过近10年的发展，目前己发展成为一家集研发，生产，销售于一体的民营高科技产业实体，专业设计制造TFT-LCD 彩色液晶模块。

拥有标准PCBA 调试流水线8条，产品组装线4条，自动化SMT 生产线2条，月综合产能达到20万台。

公司取得了IS09001：2000版国际质量体系资格认证，产品销往国内外，其产品质量，生产能力均位于同行业前列。

（二） 九鼎科技公司内部控制及资金管理分析近年来企业虽然保持着良好的发展势头，市场份额不断扩大，各项财务指标也都显示良好，但企业业务的增多，规模的扩大使以前不曾注意的问题开始显现，已意识到问题的苗头已经显露。

企业虽然认识到内部控制的重要性，初步建立了自身的内控制度，但由于缺乏规划，不成体系，不能有效地规范企业经营活动，一般被限于“写在纸上，挂在墙上"，充其量是一本教科书，制度的落实和执行大打折扣。

企业虽然制订有各种规章制度和管理办法，也设置了一些监督职能，但在处理经济业务或遇到具体问题时，往往以强调灵活性为由，不按规定程序办理，使内控制度丧失了应有的刚性和严肃性，从而导致企业管理存在许多薄弱环节，具体到货币资金管理，表现尤为突出。

该公司货币资金业务循环描述如下图该公司的货币资金包括现金和银行存款。

现金主要来源于银行的备用金支取，用于差旅等小额备用或零用金报销的支取。

学校经费使用管理制度范本学校经费使用管理制度范本（10篇）在发展不断提速的社会中，制度的使用频率呈上升趋势，我们平时拟定制度需要注意哪些问题呢?以下是小编准备的学校经费使用管理制度范本，欢迎借鉴参考。

学校经费使用管理制度范本篇1为切实加强对义务教育学校公用经费的使用管理，规范公用经费支出，确保公用经费专款专用，提高资金使用效益，根据《霍邱县20__义务教育经费保障机制实施办法》(教计[20__]__号)和《农村中小学公用经费支出管理实施细则》，结合我校实际，特制定本办法。

一、公用经费来源及使用范围1、学校公用经费是维持学校正常运转所必须的经费。

义务教育学校公用经费来源主要包括财政核定的生均公用经费。

(初中生年均公用经费定额为840元、小学为635元)。

2、公用经费开支范围包括：教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动、水电、取暖、交通差旅、邮电、仪器设备及图书资料等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常维修维护等。

二、公用经费使用管理原则与办法1、我校义务教育公用经费使用管理原则：集中监管、统筹使用、分级预算、计划调控。

2、学校会计加强对各学校公用经费预算编制指导及使用的监管。

各学校费用由各校校长审批，经手人、证明人、审核人、“四签”后，再报中心学校审批列支。

各学校费用收支仍在中心学校账套内分部门核算，以准确反映各学校的财务收支情况。

3、公用经费管理实行自下而上的预算编制制度。

年初，统筹管理的经费由各学校根据本校实际需要进行公用经费预算编制，报中心学校初审。

统筹使用的经费由中心学校牵头，各学校校长参与进行费用预算编制。

后由中心学校对各学校的公用经费年度预算进行审核，最后报教育局核准和财政局备案后执行。

各校要严格按照科学合理、统筹兼顾、规范透明、高效顺畅的原则安排使用公用经费，既要保证学校开展日常教育教学活动所需的基本开支，又要适当安排促进学生全面发展所需的活动经费开支，更要区分轻重缓急、突出重点、解决难点，集中财力办大事。

关于高校财务报账问题的文献综述【摘要】通过对国内近年来学者关于高校财务报账问题的原因及改进措施的研究文献进行整理回顾，提炼出比较有代表性的观点及改进措施，并对这些研究进行简要评述。

【关键词】高校财务报账文献综述财务报账是指经办人员依据真实、合理、合法的经济业务活动取得税务部门或财政部门监制的票据等，据以填制规范的报账封面，并经有权审批人签批后，凭此单据到财务部门办理报账手续的行为。

本文通过对国内近年来学者关于高校财务报账问题的原因及改进措施的研究文献进行了整理回顾，提炼出比较有代表性的观点及改进措施，希望能为高校财务报账的深入研究提供一定的帮助。

一、关于高校财务报账存在问题及其原因的分析当前高校财务报账在发展的过程中愈发显现出其固有的不足，工作中的问题也随之暴露。

只有深入地分析报账难现状，找到突破口，才能克服传统报账流程低效、信息管理不到位以及财务人员工作热情不高等问题，在新形势下优化高校财务报账工作，完善财务报账体系，提高财务服务水平，适应高校财务发展环境的变化。

根据已有研究，高校财务报账主要存在以下方面问题：首先，高校财务流程及财务管理模式存在一定的局限性。

谢敏、黄路认为集中核算模式使高校财务管理工作过于集中，报账场地受到限制、报销时间过于集中、排队报账人数拥挤、报账业务繁忙、各种账务办理趋于繁杂。

姜志维提出，高校为规范支出，相继出台了一系列制度，给财务报销带来挑战。

张润舒、刘金锋认为，报销工作中个别高行政职务、高职称人员利用其手中的权力，干扰会计人员的专业权威，会计人员难以坚持原则，工作积极性也受到影响。

其次，会计资料真假难辨、会计监督不到位也使财务审核工作难度增大。

周淑芬认为，某些经办人、法人、主管部门、个人等编造虚假凭证以达到偷税漏税、行贿受贿、损公肥私目的，甚至单位领导指导思想不正，强令财会人员弄虚作假，虚报浮夸，强行办理违法违纪的财务收支。

另外，各行各业的发票或收据设计、印制、使用期限不规范，使会计人员很难辨别真伪。

财务报账员岗位职责〔共4篇〕第1篇：财务报账员岗位职责财务报账员岗位职责报账员是实行会计集中核算制度或国库集中支付制度(受权支付)的事业单位把从银行取到的现金支出后向会计核算中心报账的人员。

下面是整理的财务报账员岗位职责，以供大家阅读。

财务报账员岗位职责(一)负责办理本单位行政事业性收费和其他收入(捐赠收入、勤工俭学收入等)、代收款项(学校收取的作业本费等)的上缴业务，办理日常经费支出(包括专项经费)的报销业务，同时完成财务部门安排的各项报表工作。

负责领取、保管、使用好本单位的备用金，备用金只供学校的零星业务开支，备用金缺乏时要及时报账以补足备用金，报账员要对备用金实行严格管理，对备用金的平安负责，不用时可存放在银行卡(折)中，报账员不得将备用金转存、挪用及私借。

负责从教育支付中心将本单位的有关财务工作信息(如预决算、月报表及相关数据统计等)及时提供应单位负责人，以便于掌握单位财务收支情况。

负责提供本单位人员工资变化情况。

登记收支流水账。

使学校能随时掌握本校收支余情况，有利于学校对下一阶段经费的使用做出合理方案。

财务报账员岗位职责(二)1 1.贯彻执行党和国家的财政方针、政策和各项财务规章制度，进展财务监视，维护财经秩序。

2.持证上岗(会计证，电算化合格证)并定期参加财政部门规定的业务培训，不断进步自身素质技能。

3.根据上级要求，建立帐册，设立总帐和明细帐、银行日记帐和现金日记帐，登记现金、银行存款日记账，满页打印。

与银行月月对帐，做到帐目清楚，帐帐相符。

4.配合中心，对本单位的收入、支出进展全面的预测，按照收入支出情况，编制年度预算方案，并严格按照预算方案执行;填报医院人员变动情况表，及时调整预算。

5.按时移交帐目，及时汇报资金周转情况，与核算中心人员沟通，对各类收入、支出要分清来龙去脉，正确归集到相关科目，定期向院长汇报医院财务执行情况。

6.严格遵守财会制度，加强对原始凭证审核和收费票据管理，主动热情做好报销;按照规定做好支票及现金的管理，天天结帐，帐款一致，并按规定的数额将现金存放保险柜。

企业财务会计报表小企业会计准则财务报表第一，资产负债表反映企业在某一特定日期(如月末、季末或年末最后一天)的财务状况的会计报表。

会计报表1) 表头：要填写编制单位全称，日期填写月末或年末最后一天2) 表体：各项目期末余额根据资产类、负债类、所有者权益类、成本类总账科目月末或年末余额填列，其中：a) 货币资金：库存现金+银行存款+其他货币资金余额填列b) 存货：原材料+周转材料+库存商品+生产成本+包装物余额填列c) 固定和该资产：固定资产原值-累计折旧差额填列d) 未分配利润：本年利润+利润分配余额填列e) 计算饼填写各类项目的合计数总计数，根据资产=负债+所有者权益的公式进行平衡检查3) 表尾：报表相关人员签章第二，利润表反映企业在一定会计期间的经营成果的会计报表1) 表头：各项目本期金额根据损益类总账科目本月发生额填列，然后从营业收入开始按表格中提示的加减项目进行计算填列到营业利润、利润总额净利润，最后根据本年利润总科目的本月贷方发生额-本月借方发生额的差额进行检查。

2) 表尾：报表相关人员的签章财务报表的编制要求1、数字真实财务报告中的各项数据必须真实可靠，如实地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。

这是对会计信息质量的基本要求。

2、内容完整财务报表应当反映企业经济活动的全貌，全面反映企业的财务状况和经营成果，才能满足各方面对会计信息的需要。

凡是国家要求提供的财务报表，各企业必须全部编制并报送，不得漏编和漏报。

凡是国家统一要求披露的信息，都必须披露。

3、计算准确日常的会计核算以及编制财务报表，涉及大量的数字计算，只有准确的计算，才能保证数字的真实可靠。

这就要求编制财务报表必须以核对无误后的账簿记录和其他有关资料为依据，不能使用估计或推算的数据，更不能以任何方式弄虚作假，玩数字游戏或隐瞒谎报。

4、报送及时及时性是信息的重要特征，财务报表信息只有及时地传递给信息使用者，才能为使用者的决策提供依据。

动支申请单使用规则1）借款、通用报销、差旅费报销必须引用动支申请；2）借款、报销金额不能大于动支申请金额；3）超出金额的，可以按照差额补提；4）也可以将原申请单结项，重新提交动支申请。

5）一申请单办理多业务可同时被通用报销单、差旅报销单引用，只要不超出报销申请工资发放，是否分职员填写发放总额不需要分职员填写；但是可以在子表分职员核销。

目前工资发放，未按照子表自动发放。

如何发起影像重扫工作流审批，查看影像，点击重扫（删除影像）驳回不重走工作流可修改字段各单据驳回不重走工作流可修改字段统计表久其与影像系统扫描状态对照久其系统操作对应影像系统操作对应线下业务提交单据（需扫描影像的业务）当前处理环节：登记接收报销单据提交至扫描岗批量添加、批量提交多个扫描岗的情况下，锁定扫描任务当前处理环节：票据扫描，启动扫描客户端进行扫描上传将封面票据附件进行扫描单据影像状态变为扫描完成上传成功上传电子影像流程中查看影像时，影像有误，点击重扫，1.直接确定，补扫影像；2.点击删除影像—选中要删除的影像-确定，替扫影像。

当前处理环节：票据重扫，在扫描界面等待下发的任务文件夹，在文件夹下进行补扫替扫操作，操作完成扫描上传。

重新提供清晰正确的影像，替换问题影像单据影像状态变为重扫完成，即可继续按流程进行审批。

审核岗可点击【归档后补扫】按钮为支付类业务发起报账单时候补扫回单任务。

1.若单据填写无误，影像扫描件缺失或非封面附件错误，可直接【查看影像】发起影像重扫，补扫或替扫即可。

2.若需要修改单据重要信息，封面需打印重扫可直接【审核不通过】勾选退影像。

1.若审核岗发起重扫影像任务，当前处理环节：票据重扫，在扫描界面等待下发的任务文件夹，在文件夹下进行补扫替扫操作，操作完成扫描上传。

2.若审核岗退影像，当前处理环节：纸质退回（批量添加-批量提交）→登记接受→票据扫描→上传成功后，转到久其报账提交SSC。

1. 重新提供清晰正确的影像，替换问题影像2. 扫描员将全部原始票据打回给提单人。

教职工公费医疗报销指南一、享受公费医疗人员学校在编教职工（人事代理制教职工除外）、离退休人员。

二、就诊须知1.校区医院为全校教职工的首诊医院。

凡享受学校公费医疗的患者，一律持学校核发的职工门诊病历（公费医疗证）挂号。

病历应妥善保管，如有遗失，应速到校医院挂失，凭相地点：校医院三楼院长办公室、财务部四、报销审批报销人持校医院转诊单、校医院病历、在外就医病历、票据、收费清单（明细）等凭证，由校医院院长签字审批。

不予报销的票据：姓名、性别与本人不符；项目打印不清楚；超过报销截止日期的。

五、报销流程及到账查询1.门诊报销：报销人员将审批后的医药费票据、清单用统一尺寸(26cm*12.5cm)的粘贴单贴好；填写报账单（在病历号栏填写工号，填写姓名、单据张数、实际票据金额，预留经办人联系方式）；将报账单位贴于票据封面；一并交会计审核；会计审核后填写实际报销金额回单返给报销人。

2.到帐查询：在职职工门诊医药费报销款直接转入该职工的中国银行工资卡内；离退休职工门诊医药费转入中国工商银行工资卡内；一般于报销日后七个工作日内到账。

3．住院报销：报销人员持审批后的票据、清单→财务部会计审核→复核→开具现金支票→财务处审核→复核→领取现金支票→中国银行换取现金刷卡（自带工商银行或中国银行卡）现金六、定点医院及其专科华科大附属同济医院、华科大附属协和医院、武汉大学中南医院、湖北省人民医院（武汉大学人民医院）、广州军区武汉总医院、湖北省中医院、武汉市中医院、武汉大学口腔医院、湖北省肿瘤医院（限肿瘤疾病）、武汉市精神病院（限精神病）、梨园医院（限精神病）、武汉市结核病院（限结核病）、洪山区疾控中心结核科、武汉市医疗救治中心、武汉市第八医院（限肛肠科疾病）、武汉市第一医院（限皮肤科疾病）、武汉市第三医院（限烧伤科）、武汉市第二中西医结合医院（672医院限骨科）、武汉市第四医院（限骨科）、湖北省妇幼保健院（限女职工及子女统筹）、武汉市儿童医院（限子女统筹）、武汉体育学院校医院（限康复科）、东湖医院（限老年病）。