银行承兑汇票管理办法(修改版)

银行承兑汇票贴现管理办法及操作规程一、概述银行承兑汇票贴现是指商业银行为客户持有的银行承兑汇票提供贴现服务的一种金融业务。

银行承兑汇票贴现管理办法及操作规程的制定旨在规范银行的贴现业务，并保护银行和客户的合法权益。

本文将从贴现业务的基本流程、贴现条件、管理措施等方面进行详细阐述，以期为银行的贴现业务提供指导。

二、贴现流程1.客户提出贴现申请：客户持有银行承兑汇票，向银行提出贴现申请。

申请须注明贴现金额、期限、费率等相关信息，并附上相关证明材料。

3.签订贴现合同：贴现申请通过审核后，银行与客户签订贴现合同，明确双方的权益和义务。

4.贴现操作：银行向客户支付贴现金额，并扣除相应的贴现费用。

客户将承兑汇票背书给银行。

5.贴现结算：银行在汇票到期日向出票人兑付票款，并从出票人账户中扣除贴现金额和利息。

三、贴现条件1.承兑汇票的条件：只有经银行承兑的汇票才能进行贴现，承兑者应为信誉良好、具有支付能力的单位或个人。

2.贴现金额及期限：贴现金额应符合银行规定的最低和最高限额，贴现期限为汇票到期前的一定时间内。

3.抵押物要求：贴现业务一般不需要抵押物，但银行可要求客户提供一定的担保措施，如保证金、押品等。

四、管理措施1.客户信用调查：银行在贴现前应对客户进行信用调查，了解客户的经营状况、还款能力等，以判断客户是否具备贴现资格。

2.严格审核贴现申请：银行对贴现申请进行审查，包括核实承兑汇票的真实性、有效性，确保汇票未被背书、重复贴现等。

3.灵活调整贴现利率：银行应根据市场情况和客户需求，灵活调整贴现利率，以保证贴现业务的市场竞争力。

4.妥善保管票据：银行应建立完善的票据管理制度，确保承兑汇票的安全保管，防止汇票丢失或被盗用。

5.加强风险管理：银行应建立健全的风险管理机制，加强对贴现业务的风险评估和控制，确保贴现资金的安全。

五、风险控制1.拒绝贴现风险：银行应严格控制非法汇票的贴现，拒绝对存在风险的汇票进行贴现。

2.提高贴现利率：对于高风险的贴现业务，银行可提高贴现利率，以增加风险补偿。

某某银行银行股份有限公司银行承兑汇票贴现业务管理暂行办法第一章总则第一条为规范某某银行股份有限公司（以下简称本行）银行承兑汇票贴现业务管理，有效防范和控制票据业务风险，促进银行承兑汇票贴现业务稳健发展，根据相关规定，制定本办法。

第二条本办法所称银行承兑汇票贴现是指已在本行开立结算账户的持票人在银行承兑汇票到期日前向本行背书转让，本行扣除贴现利息后向其提前支付票款的行为。

第三条银行承兑汇票贴现必须以真实的交易关系和债权债务关系为背景。

第二章贴现受理第四条可贴现银行承兑汇票承兑人范围由本行确定。

具体包括。

：（一）国有商业银行；（二）国家政策性银行；（三）全国性股份制商业银行；（四）以直辖市、省会城市及计划单列市冠名的及已上市的地方性商业银行；（五）已上市的农村商业银行；（六）经本行认定的其他银行。

第五条贴现申请人为在中国境内，经合法注册经营，在银行开立存款账户，与出票人或者其直接前手之间具有真实的交易关系的企业法人以及其他组织。

第六条贴现申请人在申请办理贴现时，应提供如下资料：（一）营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件（首次办理业务提供）；（二）经办人授权申办委托书；（三）经办人身份证原件及复印件、法定代表人身份证复印件、经办人工作证（或提供介绍信）；（四）贷款卡原件（或复印件）及其密码；（五）申请人为最后合法持有人且背书连续的未到期银行承兑汇票原件；(六)贴现申请人与其直接前手之间的交易合同原件、根据税收制度有关规定开具的增值税发票或普通发票；（七）银行承兑汇票贴现申请书；（八）本行要求提供的其他资料。

第七条本行应对贴现申请人资格及资料进行严格审查。

审查重点如下：（一）申请人的合法性。

经办人授权申请人是否具有真实法人或法人授权经营的资格、营业执照及企业代码证是否已过时效；注册资本与银行承兑汇票、合同金额及财务报表是否相适应。

（二）经办人的合法性。

经办人授权申办委托书加盖公章及法定代表人私章，代理人已签章。

银行承兑汇票管理制度1目的XXX承兑汇票收取、使用过程；确保票据流转安全；保证票据核算及时准确、账实相符，防范资金风险。

2范围,本制度适用于XXX承兑汇票业务，分、子公司可参照执行3定义及关键控制点3.1银行承兑汇票用途：背书转让、贴现、质押、到期托收。

3.2银行承兑汇票收取3.2.1未经批准，各部门、子公司不得收取国内信用证、商业承兑汇票、单张票面金额超过100万的银行承兑汇票和期限超过六个月（或十二个月）的电子银行承兑汇票，如因特殊原因需收取的，经办人提交书面报告报总经理和财务总部总监审批。

3.2.2原则上，财务管理部不收取瑕疵票据。

因特殊原因需收取的，经办人提交书面报告报总经理和财务总监审批，报告中需承诺解决时间，解决时间期限为十天。

如在承诺时间内未解决，财务管理部对瑕疵票据计算贴现利息（贴现年利率为x%）。

财务部根据甲方代表财务管理部计算的贴现利息的x倍直接挂责任人个人账。

计算公式：贴现利息=银票金额*Ｘ%/360*（计算日期-收票日期）3.2.3根据《票据法》规定过期的银行承兑汇票不允许背书转让，原则上财务管理部不收取过期银行承兑汇票，因特殊原因需收取的，待银行承兑汇票托收到账后才计回款。

4银行承兑汇票的审核要点银行承兑汇票是由银行担任承兑人的一种可流通票据。

承兑是指承兑人在汇票到期日无条件的向收款人支付汇票金额的票据。

银行承兑汇票是建立在银行信用的基础上,是对商业汇票的一承兑银行承兑换汇票的。

特点是约期付款，实际上是一种授信行为，XXX承担了最终无条件付款的责任。

纸质银行承兑汇票的付款期限一般为3个月或6个月,最XXX不得超过6个月，电子承兑汇票最长期限不超过12个月。

（一）经办人员在收到银行承兑汇票后，请认真检查票据的要素是否完整和连续：1、日期与付款日期填写规范2、大小写金额一致银行承兑汇票管理办法3、预留印鉴与之对应单位名称一致4、银行加盖审核印章5、票据背书连续，注意同一单位不能连续背书6、印鉴清晰并加盖在指定位置，不能压章7、背书填写是否涂改或者不完整8、粘贴单格式与汇票背面的格式一样9、寄到结算中心的票据不能过期（票据到期日之前）（二）银行承兑汇票常见问题：1、印鉴问题：（1）印鉴要加盖清楚。

《XXX公司承兑汇票管理办法》1 基本要求1.1 本办法所称承兑汇票是指银行承兑汇票和商业承兑汇票。

1.2 各子公司原则上应对承兑汇票进行集中管理，未经批准，各子公司下属单位不得自行办理收票、开票、贴现、背书转让和承兑等有关承兑汇票业务。

各子公司所属单位如因业务需要办理承兑汇票出票、贴现、背书等有关业务，必须经过各子公司主管领导正式书面授权。

2 管理责任2.1 公司财务资产部负责对各子公司的承兑汇票业务实施监督管理，并按月对各子公司票据应付承兑汇票余额、应收承兑汇票余额、当月贴现金额、贴现水平、贴现形成的财务费用、各银行短期授信业务的使用等情况进行汇总分析。

2.2 各子公司财务部门负责集中管理本公司下属单位的承兑汇票业务。

各子公司财务部门是本公司承兑汇票保管第一责任部门，分管领导是本公司承兑汇票保全第一责任人。

各子公司财务部门应定期或不定期组织不相容岗位人员对本公司的承兑汇票工作进行自查，并保留自查书面资料。

2.3 承兑汇票开具、保管、贴现、背书转让环节的责任人为各子公司的分管领导、财务部门负责人、具体经办人员；财务部门及经办背书转让的业务部门为承兑汇票管理的责任部门。

2.4 对于收取的承兑汇票到期不能收回票款的，应收票据的责任人为合同签订人、劳务项目的承担单位以及各子公司的分管领导、财务部门负责人。

到期不能收回票款或承兑汇票权利被追索造成经济损失的，必须追究相关责任人和责任部门的责任。

到期收回票款的，或已将该承兑汇票进行贴现和背书转让没有异议的，业务部门及其经办人员对该承兑汇票的责任方可解除。

2.5 对于开出的承兑汇票，如发生承兑汇票开出但所购货物未送达或未及时送达及出现量差、质差等问题，应付票据的责任人为购货批准人、合同签订人、采购业务经办人；负责采购业务部门为应付承兑汇票的责任部门。

如供应方不能按合同规定及时履行义务完毕，并造成经济损失的，必须追究相关责任人和责任部门的责任。

如供应方在合同规定期限内及时履行义务完毕，购货批准人、合同签订人、采购业务经办人对该承兑汇票的责任方可解除。

银行承兑汇票直贴业务授信管理办法前言银行承兑汇票直贴业务是商业银行针对商业票据市场设计的一种个性化授信产品，具有融资周期短、票据性质好、安全性高等特点，受到越来越多企业的青睐。

但是对于银行来说，如何制定出合适的授信管理办法，以保证该业务的风险可控，是至关重要的。

本文将针对银行承兑汇票直贴业务的授信管理办法进行全面的介绍和阐述，旨在提供给银行相关人员一份可靠的参考材料和实践指南。

授权机构和领导人员银行内部必须设立一支专门的授权决策机构，明确每种授信业务的授信政策并管理其实施。

该机构的授权成员应由高级业务管理人员和高级风险管理人员组成。

授权决策机构应由行长授权并告知监管机构。

业务范围银行承兑汇票直贴业务属于中长期信贷，通常授信期限不超过180 天。

对于原始期限为1年以上的票据，每次直贴期限不得超过原始到期期限的1/3。

需要注意的是，银行承兑汇票直贴业务应当处于法定银行承兑汇票业务范围内。

授信决策流程银行承兑汇票直贴业务的授信决策流程分为以下几个步骤：一、申请材料的准备客户应提供完整、真实、准确的申请材料，包括但不限于以下：1.申请表格；2.担保人的资料；3.有关合同、协议、订单等的复印件；4.有关票据的复印件；5.公司章程、股权结构等相关资料；6.其他对于审批有帮助的资料。

二、资信分析银行必须根据客户的信用、经营能力、还款意愿和担保能力等综合因素，对其进行资信评估。

资信评估过程应当包括但不限于以下环节：1.了解客户的经营情况和财务状况；2.查阅客户的信用报告、财务报表等信息；3.对客户的还款能力和担保能力进行审查；4.考虑客户的营业范围、市场竞争状况、管理模式等因素。

三、风险评估与审批授权银行应当通过对资信评估结果的综合分析，确定授信额度、利率、担保要求等条件，并确定审批授权。

在风险评估时，银行应当特别关注以下风险：1.逾期风险；2.担保风险；3.行业风险；4.政策风险；5.信用风险；风险评估和审批授权需要符合银行内部相关规定，并进行有效的授权记录和审批记录。

银行承兑汇票管理暂行规定1. 引言银行承兑汇票是一种银行保证收款人能从银行获得支付的票据。

为确保承兑汇票的交易安全和有效性，中国银行业监督管理委员会（简称“银监会”）颁布了《银行承兑汇票管理暂行规定》。

本文档旨在详细介绍这一规定的内容以及涉及的各方责任和义务。

2. 承兑汇票的定义与特点承兑汇票是指由银行保证支付的票据，收款人可凭此票据向银行获得支付。

承兑汇票具有以下特点： - 银行保证支付：银行在票据到期日前承诺支付票款。

- 可转让性：承兑汇票可以在票据到期日之前转让给第三方。

- 原票类：承兑汇票必须具备票据的基本要素，如出票人、收款人、付款金额等。

3. 承兑汇票管理的基本原则银行承兑汇票管理遵循以下基本原则： - 公平公正：银行应公平对待各类申请人，严格按照规定审核承兑汇票申请。

- 有效管理：银行应建立符合标准化要求的承兑汇票管理制度，确保操作规范和信息安全。

- 风险控制：银行应加强风险管理和内控体系建设，防范承兑汇票业务风险。

- 客户保护：银行应确保客户信息安全，并提供必要的服务和保障。

4. 承兑汇票的申请与审核4.1 申请材料 - 出票人的身份证明文件； - 出票企业的经营许可证明文件； - 收款人的身份证明文件； - 承兑汇票的具体金额、起止日期等信息； - 其他相关文件。

4.2 审核程序银行对承兑汇票的申请进行审核，审查申请人的信用状况、资金状况等。

审核程序如下： 1. 银行收到申请材料后，进行初步审核； 2. 初步审核通过后，银行进行详细调查和验证，包括与申请人约谈、查询相关信用机构的资料等； 3. 审核结果以书面方式通知申请人，并说明理由； 4. 若申请通过，银行为该承兑汇票签发承兑书。

5. 承兑汇票的支付与清算5.1 支付方式银行在汇票到期日前负责支付承兑汇票的金额，支付方式包括现金支付、划拨支付等。

5.2 清算程序银行在进行承兑汇票清算时，遵循以下程序：1. 收到承兑汇票到期提醒后，银行核对相关信息，确认承兑汇票未被兑现； 2. 银行按照约定的支付方式向收款人支付汇票金额； 3. 银行在支付后，将汇票上承兑日期加盖章印，作为完成清算的凭证。

银行银行承兑汇票贴现业务操作管理办法第一章总则第一条为加强票据贴现业务管理，规范贴现流程，防范票据贴现风险，根据《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》及有关规定，结合我行实际情况，特制定本办法。

第二条本办法所称的票据仅指银行承兑汇票，商业承兑汇票贴现须在取得授信后，参照本办法执行。

第三条本办法所称的贴现系指票据的持票人在汇票到期日前，为了取得资金而贴付一定利息将票据权利转让给我行的票据行为，是我行向持票人融通资金的一种方式。

我行票据贴现业务品种包括：卖方付息贴现、买方付息贴现、代理贴现。

第四条我行办理票据贴现业务应遵循以下原则：安全性原则：指办理贴现业务要确保票据的真实性、合法性、有效性和资金的到期安全收回。

流动性原则：指票据资产要保持一定的流动性，在必要的时候能及时融入资金，满足资金的流动性需求。

效益性原则：指在发展票据贴现业务和满足客户需求的同时，追求票据资产利润的最大化。

合规性原则：指贴现业务的办理和贴现资金的投向应符合央行、监管部门的要求以及国家产业政策和信贷政策的要求。

简洁高效原则：指贴现业务的办理要在有效防范风险的基础上，简化操作程序，缩短业务办理时间，提高服务效率。

权责明晰原则：指在贴现业务办理及核算过程中明确各个环节的职责，做到权责明晰、相互制约。

第五条向我行申请票据贴现的持票人，必须具备下列条件：（一）经工商行政管理机关或主管机关核准登记的企事业法人和其他经济组织，资信状况良好，并依法从事经营活动；（二）与其直接前手之间具有真实的商品、劳务交易关系；（三）在我行开立结算账户。

第六条对下列票据我行不予办理贴现：（一）纸质银行承兑汇票自出票日至到期日超过6个月，电子银行承兑汇票自出票日至到期日超过一年;（二）没有合法的跟单资料（交易合同和增值税发票或能够证明其取得票据权利的资料）;（三）注明“不得转让”字样的票据;（四）注明“委托收款”字样的票据；（五）注明“已质押”字样的票据；（六）不符合《票据法》以及其他法律、法规规定的票据。

银行承兑汇票规章制度第一章总则第一条为规范银行承兑汇票业务，保护银行和客户的合法权益，根据《中华人民共和国商法》、《中国人民银行法》等相关法律法规，制定本规章。

第二条银行承兑汇票是指银行作为承兑人，在汇票权利人持票人要求下，对其开具的汇票予以承兑，并于汇票规定的到期日支付该汇票金额的票据。

第三条银行承兑汇票具有法律约束力，是一种信用背书票据，发行、支付、承兑、贴现等行为必须符合法律法规和相关规章制度的规定。

第四条银行承兑汇票的种类包括信用可转让汇票、凭空可转让汇票等，具体种类根据银行内部规定执行。

第五条银行承兑汇票业务应当遵循公平、诚信、安全、高效的原则，保障金融体系的稳定和健康发展。

第六条银行承兑汇票业务必须有明确的操作程序和责任分工，遵循规章制度，严格执行各项制度，确保业务运作顺畅。

第七条银行承兑汇票业务应当进行内部审计和风险控制，加强对风险的识别和防范，确保银行资产安全。

第八条银行应当建立健全内部监督体系，对承兑汇票业务的合规性进行定期检查和评估，及时发现和解决存在的问题。

第二章银行承兑汇票的发行第九条银行承兑汇票的发行必须遵循信用准则，确保发行对象信用良好、有偿还能力，不得违法违规。

第十条发行银行承兑汇票应当签署《银行承兑汇票发行协议》，明确双方权利和义务，对发行金额、承兑期限、利率等内容进行约定。

第十一条发行银行承兑汇票必须进行风险评估和审核，确保资金来源合法、用途合规，保障资金风险管控。

第十二条发行银行承兑汇票必须经银行高层审批，并报中国人民银行备案，确保合规合法发行。

第十三条银行承兑汇票的发行必须在合法、规范的市场机制下进行，不得采取虚假宣传、欺骗等手段误导客户。

第三章银行承兑汇票的交易第十四条银行承兑汇票的交易必须遵守合同原则，确保交易双方权益平等，不得强制、欺诈、胁迫等非法手段。

第十五条银行承兑汇票的交易必须依法履行合同订立、履行、修改、变更等法律程序，确保交易合法有效。

第十六条银行承兑汇票的交易必须按照约定的期限和金额进行支付，不得擅自修改、转让、挪用或逾期支付。

电子银行承兑汇票管理办法一、总则电子银行承兑汇票是一种重要的金融工具，为规范其使用和管理，保障企业资金安全，提高资金使用效率，特制定本管理办法。

本办法适用于企业内部涉及电子银行承兑汇票的各项业务活动，包括但不限于承兑、贴现、背书转让、托收等。

二、电子银行承兑汇票的定义和特点电子银行承兑汇票是指出票人依托电子商业汇票系统，以数据电文形式制作的，由银行承兑后在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。

其特点包括：电子化操作，降低了纸质票据的风险和成本；具有较高的信用度，由银行承兑保障了付款的可靠性；流通性强，可在电子商业汇票系统中便捷地流转。

三、电子银行承兑汇票的办理流程（一）申请与审批企业相关业务部门根据实际业务需求，填写电子银行承兑汇票申请单，注明汇票金额、承兑期限、收款人等信息，经部门负责人审核后，提交财务部门。

财务部门对申请进行复核，包括审查业务的真实性、合理性以及申请人的信用状况等。

复核通过后，按照企业内部授权审批制度，报经相关领导审批。

（二）承兑审批通过后，财务部门通过电子商业汇票系统向银行发起承兑申请。

银行根据企业的信用状况和申请信息进行审核，审核通过后予以承兑。

（三）出票银行承兑后，电子银行承兑汇票出票成功。

出票信息包括汇票号码、出票日期、汇票到期日、出票人、收款人、承兑银行等。

（四）交付与签收出票成功后，企业将电子银行承兑汇票交付给收款人。

收款人在电子商业汇票系统中进行签收确认。

四、电子银行承兑汇票的保管（一）专人负责企业应指定专人负责电子银行承兑汇票的保管工作，保管人员应具备一定的财务知识和责任心。

（二）系统保管电子银行承兑汇票应存储在安全可靠的电子商业汇票系统中，并设置严格的用户权限和密码管理，确保只有授权人员能够进行操作。

（三）定期盘点财务部门应定期对电子银行承兑汇票进行盘点，核对系统中的汇票信息与实际持有情况是否一致，发现差异及时查明原因并处理。

五、电子银行承兑汇票的背书转让（一）背书申请企业在转让电子银行承兑汇票时，由背书人在电子商业汇票系统中填写背书申请，注明被背书人名称、背书日期等信息。

银行商业承兑汇票贴现业务操作管理办法一、概述银行商业承兑汇票贴现是指银行按照贴现率向客户提供贴现垫款，将客户持有的商业承兑汇票所代表的票面金额扣减贴现利息后，支付剩余贴现款项给客户的业务。

商业承兑汇票贴现业务是商业银行的传统业务之一，是银行和企业开展信用业务的重要手段，有助于提高银行的盈利能力和风险管理能力。

二、操作流程（一）开展贴现业务前，银行应当做好准备工作，包括制定并公布贴现利率、制定贴现审核流程、进行风险评估、制定贴现手续费用等。

（二）客户在向银行申请商业承兑汇票贴现时，应当提交以下文件：1.商业承兑汇票原件及复印件2.贴现申请书3.营业执照、组织机构代码证4.备案证明5.企业信用报告等相关证明材料。

（三）银行应当对客户提交的文件进行审核，严格按照贴现审核程序进行审批，审批通过后，在商业承兑汇票到期前完成贴现款的划拨和支付。

（四）银行应当加强风险管理，对贴现业务进行风险评估，并采取适当的措施加强风险防控，确保贴现业务不会对银行造成不良影响。

（五）完成贴现业务后，银行应当及时与客户确认账务，记录相关业务信息，定期进行复核，确保贴现款项的安全性和完整性。

三、风险管理（一）风险评估银行应当对客户提交的申请材料进行审核，测算贴现资金的风险，对申请贴现的客户进行信用评估，制定相应的风险管理措施，保证贴现业务安全。

（二）风险管理措施银行应当采取适当的风险管理措施，包括但不限于：1.加强对客户的信用评估，对信用风险高的客户适当提高贴现利率；2.建立风险保证金制度，对贴现资金风险高的客户收取风险保证金；3.对贴现资金有限的客户进行限额管理；4.定期开展内部审核，发现风险隐患及时进行控制和调整。

（三）业务风险银行商业承兑汇票贴现业务涉及的业务风险主要包括：1.信用风险，即客户未能按时还款或无力偿付；2.市场风险，即票据市场利率波动导致银行资产负债风险；3.操作风险，即由于银行员工的疏忽或错误操作导致的风险；4.流动性风险，即由于业务需求或资金融通原因导致银行资产无法及时变现，造成经营压力。