内部审计如何处理监督与服务的关系

处理与政府部门和监管机构的关系现代社会中，企业与政府部门和监管机构的关系变得愈发密切。

政府部门和监管机构在确保公共利益和社会安全方面起着重要的作用。

与政府合作，积极维护良好的关系对于企业的发展至关重要。

本文将探讨如何处理与政府部门和监管机构的关系，以及在这个过程中应该注意的一些策略。

一、建立有效的沟通渠道与政府部门和监管机构建立起良好的沟通渠道是处理关系的基础。

企业应该密切关注政府部门和监管机构的政策法规，并时刻了解更新的信息。

同时，建立一个专门负责与政府部门沟通的团队或部门，确保信息的及时传递和有效沟通。

这样的团队可以负责政府政策的解读，及时向企业内部传达，并对政策执行过程中的问题进行反馈。

二、积极参与政府决策和立法过程企业作为社会的一员，应该积极参与政府决策和立法过程。

可以通过参与公开听证会、提供建议和意见等方式，在政策制定阶段给予政府反馈。

此外，企业还可以组织行业内的专家，形成反馈意见的集体力量，以提高与政府之间的互动。

三、遵守法律法规和规范经营企业应该严格遵守当地的法律法规，并且进行规范的经营。

政府部门和监管机构会对企业的合法性、合规性进行审查和监督。

只有通过合法合规的经营，企业才能与政府保持良好的合作关系。

此外，企业还应该根据政府的要求，主动履行社会责任，积极参与公益事业，提升企业形象和社会信誉。

四、积极应对风险和危机事件风险和危机事件时刻都可能发生，在处理与政府部门和监管机构的关系时，企业需要有应对风险和危机事件的准备和应对措施。

及时沟通和协调与政府的关系，能够有效应对危机，降低损失。

建立预警机制、加强危机管理能力，对于处理与政府的关系至关重要。

五、建立合作伙伴关系与政府部门和监管机构建立紧密的合作伙伴关系，是处理关系的重要策略之一。

通过合作伙伴关系，企业能够获取更多的资源、信息与机遇。

可以与政府部门、行业协会等建立长期的合作关系，进行合作和交流，实现互利共赢。

六、树立良好的企业形象良好的企业形象对于与政府部门和监管机构的关系起到非常重要的作用。

企业职能部门如何协调监控与服务的关系作者：暂无来源：《上海经济》 2015年第4期文/ 刘栗西南财经大学张谱上海市金山区人力资源社会保障局劳动监察大队企业是部门的集合体，如果说企业是一辆车，那么部门就是这辆车的各个零部件。

企业的管理工作正是借助各个部门来开展的。

企业的职能部门职责的正确履行，对企业有效实施监管，提升企业经济效益和各项经营管理水平起着关键的作用。

然而现如今，在很多公司中，很多职能部门，如人力资源部、行政部、采购部等职能管理部门，并没有正常有效地行使职权，有效地发挥其应起到的作用，无法平衡监控与服务的关系，给公司的快速发展带来很大问题。

协调企业职能部门的监控与服务两项职能的关系，进而提高企业的管理能力，成了企业势在必行的一项工作。

职能部门简介企业部门主要分为业务部门与职能部门。

企业内部的生产、营销、物流部门属于企业直线业务增值部门，负责具体业务运作与生产实施；职能部门则是指企业中对下属单位具有计划、组织、指挥权力的部门，属于横向参谋辅助职能部门，在企业日常经营中拥有建议权、指导权和协调权。

职能部门一直被认为是企业组织结构中较为稳固的部分，一般企业设立的六大职能部门包括：生产部、采购部、市场部、财务部、人事部以及行政部。

各职能部门的具体作用是有区别的，如市场部负责市场调研与制订市场计划，人力资源部负责人力资源的开发与管理，生产型企业还会设立研发部门等以负责工艺技术标准的制订与创新等。

职能部门又因责任的不同划分为两个部分：计划、控制型职能部门和支持、服务型职能部门。

计划、控制型职能部门通过制定计划、设定标准、程序、定额，建立规章制度等，参与控制企业各项活动。

他们通过影响其他部门和其他人的工作来影响企业的运转，不直接参与企业管理。

如生产管理、检验、财务等部门。

支持、服务型部门主要负责提供间接的服务，法律事务、公共关系、行政事务和后勤保障等。

他们的活动与企业的主要业务流程关系不大，在企业业务流程中，他们的活动属于“非增值活动”。

摘要：内部审计与内部控制都是企业规模与经营范围扩大的产物,是企业为完善企业管理而采取的措施.本文认为,内部审计作为内部控制的一个重要组成部分,将发挥重要作用.主要包括参与内部控制设计、监督与评价内部控制、提供管理咨询等。

关键词：内部审计；内部控制；关系；内部控制设计一、内部审计与内部控制的产生与发展1. 内部审计的产生与发展19世纪末20世纪初,资本主义进入垄断阶段。

在少数发达的资本主义国家里，一些大型股份企业为了开拓垄断资本利润的新来源纷纷将过剩资本输出到发展中国家，在那里设立分支机构和分公司,从而出现管理层次增多、管理权分散的情况.这就给企业管理者提出了这样一个难题:一方面，必须制订各种管理制度、方法和方针,确定各分公司在经营管理中履行职责的标淮；另一方面，必须采用新型的控制方式，对这些标准和方针的遵守情况进行管理。

如果采用以前的控制方式，继续聘用民间审计人员对下属分公司的财产、会计记录和经营情况进行审查,已无法满足管理之需,因为民间审计人员一般只办理一年一度的一次性审查。

随着企业管理的复杂化，一年一度的审计也有必要改为半年、一季度或一月审查一次。

在这样的情况下,总公司如果仍然依赖民间审计人员无疑所花费用太大,而且往往得不偿失。

于是，企业管理者便将目光转向企业内部，千方百计从职工中选拔具有经营管理知识和能力的特殊人才,让他们从企业自身的利益出发。

对分公司的管理责任进行经常性监督。

这些特殊的人才与外部审计人员相对应，被人们称为“内部审计人员”。

所以,近代内部审计是19世纪末20世纪初，随着大中型企业管理层次的增多和管理人员经济责任的加重，基于企业单位内部经济监督和管理之需而产生的,其主要内容是评价会计记录与财务状况.但是随着经济的发展，近年来内部审计在评价财务、会计工作的同时,着重向管理方面延伸,即审核和评价各种经营与控制系统，用以确定企业的政策是否得到贯彻，建立的标准是否得到遵循，资源的利用是否节约而有效,单位的目标是否实现,并对企业管理工作提出建议等。

浅谈企业内部审计的重要性内部审计之父索耶关于内部审计的定义是:对组织中各类业务和控制进行独立评价，以确定是否遵循公认的方针和程序,是否符合规定和标准，是否有效和经济的使用了资源，是否在实现组织目标。

在我国内部审计,是指由被审计单位内部机构或人员，对其内部控制的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动.内部审计是和政府审计、注册会计师审计并列的三种审计类型之一.一、内部审计的发展审计是独立于被审计单位之外的经济监督行为，其基本职能是经济监督、经济鉴证和经济评价，其作用是监督国家宏观政策的实施，保证社会主义市场经济的健康发展,维护财经法纪，加强廉政建设，促进国有资产保值、增值。

为更好地理解和运用审计手段，必须对审计手段的发展有所了解。

基础审计是审计发展的必然方向经过长期的尝试和实践,审计人员逐渐认识到，企业资产的安全与否、会计资料的正确与否和发生错弊的多少与企业内部控制有着密切的关系：企业内部控制健全有效，企业资产就比较安全，会计资料也比较正确,各种舞弊和技术性错误发生的可能性就比较低；其后，审计人员又发现和认识到内部控制与抽样审计方法之间的关系：如果企业内部控制健全有效，其资产安全性和会计资料准确性就高，发生的错弊就比较少,抽样审计结果的代表性就强，据此所作的总体性评价也就比较有把握。

在评价内部控制系统基础上抽取样本进行实质性审计，将审计导向由经济业务资料转换为内部控制系统,从根本上引发了审计方法、程序以至审计观念和实践的全方位改变，而被视为传统审计发展为现代审计的重要标志。

当前我国审计工作面临的挑战是审计任务越来越重和审计资源相对不足的矛盾日益突出，但目前采用的详细审计或抽样审计方式，却难以在确保审计质量的前提下降低审计负荷，这正是西方当初探索内部控制评价方法的动因；而国外实施内部控制评价基础审计所取得的成效-——提高审计效率、保证审计质量和有效地帮助企业改善经营管理，则正是我们今天迫切希望达到的目标。

浅谈合规管理与内部审计的关系——-—---———--—-—--——--—-----———-———-——--—-—-—-——-—----———----—---———-----——--————合规是银行业稳健运行的一个内在要求和基础，从银行业金融机构当前暴露的一些问题来看，合规失效的问题仍然严重存在，有章不循,内部管理规章制度和操作流程执行不力的现象仍十分突出，银行内部相互制衡机制难以有效发挥作用,给银行业造成了严重的资金损失。

正如银监会主席刘明康指出：合规是银行业安全经营内生的要求，银行高层要亲历亲为，培育良好合规文化、有效落实问责制、建立有效合规体系.合规部门与内审部门作为银行内部的两大独立职能部门,银行内部如何对其进行划分风险评估、测试活动和职责分离,值得我们去探究和分析。

一、合规定义的提出及沿革所谓合规,字面含义是“合乎规范”，英文即compliance(原意是遵守、服从），它包括两个方面的含义：一是机构的内部管理制度和业务规则符合法律法规、监管规定和行业准则；二是内部管理制度得到实际执行。

合规管理的目的就是通过建立一套机制，使机构能够有效识别、评估、监测合规风险，主动避免违法违规行为发生，从而免受法律制裁或财务、声誉等方面的损失，防范操作风险。

1998年9月，巴塞尔银行监管委员会在《银行业组织内部控制体系框架》中，将“合法和合规性”列为银行内部控制框架的重要要素之一。

2003年10月,该委员会就合规问题专门发布了《银行内部合规部门》的指引性文件,明确合规风险管理是一项日趋重要且独立的风险管理职能.2005年4月29日，该委员会又修订发布了《合规与银行合规职能》指引，明确指出:银行的活动必须与所适用的法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则相一致.二、合规管理与内部审计的关系合规管理与内部审计均是内部控制的重要组成部分，是组织进行风险管理的重要工具和手段，两者之间既相互独立、各有侧重，又相互协作。

审计委员会与内部审计关系摘要：审计委员会作为提供审计信息的主要机构，在监督、管理和协调报告方面与内部审计系统有关。

使这两个问题之间的关系合理化，可以提高审计信息的质量，确保其可靠性和准确性。

关键词：审计委员会；内部审计；监督；领导；工作报告引言；根据中国证券交易委员会和国家经贸委员会于2002年1月发布的《公司治理标准》，“审计委员会的主要任务是监督公司内部审计制度的运作和运作，并确保内部审计与外部审计之间的联系。

”因此，我们看到审计委员会与内部审计之间有三种关系：监督、管理和报告。

同时，它们之间还必须交流信息，并遵守独立原则，以维持其正常运作。

1.审计委员会与内部审计关系审计委员会是企业的内部监督机构，其监督职能比外部监督机构更为有效。

它主要包括三个过程：预测、持续监督和后续监督。

注册会计师等外部监督机构在监督业绩方面发挥着主导作用。

但是，单靠事后监督并不能有效防止欺诈，因此强调了审计委员会在监督内部审计方面的作用。

监督的具体内容首先包括审查和批准内部审计章程、确定内部审计事务在本组织中的地位以及理事机构与内部审计事务之间的关系；第二，研究审计计划和计划活动的后续变化，了解计划的范围和公司内部风险；第三，审查内部审计处的组织结构，以确保内部审计的独立性和客观性；第四，内部审计员的质量保证和培训以及后续培训；第五，同意任命和更换内部审计主任，以确保内部审计职能的独立性；第六，审查审计结果并向审计委员会报告。

1.1审计委员会对内部审计的领导关系中国许多上市公司董事会审计委员会的规章明确规定，审计委员会的职能之一是监督内部审计制度及其执行情况。

审计处是委员会的审计机构。

委员会的审计机构是负责日常通信和会议安排的每日主席团。

同时，在审计委员会的职权范围内，审计处对审计进行内部监督，依法检查会计账户和有关资产，监测和评价财政收支的真实性、合法性和效率。

分析和评估公司的资本交易，确保其资产的真实性和完整性。

我国企业实⾏总审计师制度起步较晚，发展缓慢，相应的法规依据还⽐较缺乏。

除审计署于1995年发布实施的《审计署关于内部审计⼯作的规定》第三条中有“单位可以根据需要，设⽴总审计师”的规定之外，再⽆其他明确规定，特别是关于总审计师职权的定位不明确。

这与我国《公司法》中未涉及内部审计内容，以及企业集团在公司法⼈治理结构转型期的客观环境有关。

近年来，虽然有不少企业设⽴了总审计师，但是其职位仍然处于审计部门负责⼈的地位，没有进⼊⾼层经营领导班⼦或直接受命于董事会，也⽆法取得⾼层次监督地位，其职能⽆法充分发挥，实际上形同虚设。

这与设⽴总审计师的⽬的是相违背的。

⼀、总审计师⼯作职权的定位总审计师在集团内所处的地位不仅是关系到内部审计⼯作成效的关键，⽽且也关系到集团整体经营与管理，其职权定位的重要性显⽽易见。

按照企业集团的经营模式，对于总审计师职权的定位可以有以下⼏种类型。

1、总审计师⾪属于董事会领导董事会领导下的总审计师制度，是指由董事会决定任免权，在⼯作上直接受董事会的领导，执⾏董事会的决议，向董事会报告⼯作的总审计师制度。

按总审计师的⼯作权限，由总审计师领导下的内部审计机构也随之受命于董事会，从总经理领导的权限范围内分离出来。

在这种⽅式下，总审计师的职位较⾼，独⽴性较强，监督的层次较⾼。

其主要作⽤表现在：⼀是侧重于对经营者的经营⾏为和经营效益的监督，维护股东权益；⼆是由于总审计师的职位较⾼，审计部门的权⼒和地位也随之提⾼，审计⼯作的权威性增强，审计质量提⾼，审计效果增强；三是有利于提⾼同级审计的⼒度，加强对集团公司总部经营决策和财务监督，以防范⾼层经营管理者经营决策失误或损害资产所有者利益的⾏为。

母⼦公司可分别设⽴总审计师职位，均⾪属于董事会领导，各⾃履⾏总审计师职责。

由于母公司对全资⼦公司和控股⼦公司具有权益性控制的权⼒，因此母公司总审计师可以代表资产所有者对⼦公司的经营状况实施审计监督。

2、总审计师⾪属于总经理领导总经理领导下的总审计师制度，是指由总经理任免，在⼯作上直接接受总经理的领导，按总经理的管理意图对公司经营及财务进⾏监督与评价，为总经理决策服务，向总经理报告⼯作的总审计师制度。

审计工作中存在的问题及解决办法审计工作中存在的问题及解决办法内容简介：摘要：随着市场经济的不断发展，对内部审计提出了新的要求，也为内部审计的发展带来了机遇和挑战。

应大力加强内部审计的宣传力度，扩大内部审计的影响，建立健全与内部审计有关的法律法规制度，不断加强企业内部审计工作，为论文格式论文范文毕业论文摘要：随着市场经济的不断发展，对内部审计提出了新的要求，也为内部审计的发展带来了机遇和挑战。

应大力加强内部审计的宣传力度，扩大内部审计的影响，建立健全与内部审计有关的法律法规制度，不断加强企业内部审计工作，为企业在市场经济中更好更快地发展作出贡献。

关键词：现代企业审计对策分析1 审计的作用分析1.1 保证企业内部控制制度有效执行1.2 改善内部管理，提高管理效率1.3 确保企业财产的安全和完整1.4 降低和规避经营风险 2 当前内部审计的问题1 思想上重视不够内部审计工作虽然开展了多年，但由于人们在思想上认识还不够深入，尤其是大多数企业领导不重视，认为内部审计工作与企业取得经济效益没有直接的关系，可有可无。

部分企业领导人认为内部审计限制了自己的经营自主权，削弱了自己的权威。

于是，他们便随意撤并内部审计机构，精简内部审计人员，从而出现将内部审计机构撤消或将内部审计人员精简并入财务部的普遍现象。

这种情况下，内部审计的独立性和权威性在实际工作中难以完全体现，内部审计的监督作用也难以完全发挥出来。

2 缺乏具体的操作标准与国家审计、社会审计相比，内部审计的法规、标准相对滞后。

审计准则是审计人员在执行审计工作程序和报告审计意见时所必须依据的原则、规范和尺度，它是衡量内部审计工作的质量标准。

由于我国企业内部审计工作起步较晚，尚未形成统一的标准和准则，使内部审计工作操作过程中缺乏规范性，从而对审计造成许多问题，尤其是违纪问题难以确切地定论，导致企业内部审计缺乏约束力。

3 审计缺少重点当前企业内部审计工作仍然以传统的财务审计为重心，主要是对企业经济活动的真实性、合法性、合规性进行审查、评价及报告，或受制于单位领导的意图，工作的主动性和目标性不强，与现代企业制度对内部审计的要求极不相称。

内部监督与质量控制体系为了保障企业的经营健康与发展，建立一个有效的内部监督与质量控制体系显得尤为重要。

内部监督是指企业内部对自身运作与管理的全面监管，而质量控制体系则是确保公司产品或服务质量的一种体系化管理方法。

本文将探讨内部监督与质量控制体系的重要性，并提供一些相关实践方法。

一、内部监督体系的重要性内部监督体系对于企业的良好运作至关重要。

首先，内部监督能够帮助企业及时发现和解决经营管理过程中的问题，避免隐患扩大化。

其次，内部监督可以促进企业各部门之间的相互配合与合作，提高工作效率与协同能力。

再次，内部监督能够加强企业对员工行为的监管，防止滥用职权和不当行为的发生。

总之，内部监督体系是企业合规、防控风险的重要保障。

二、质量控制体系的重要性质量控制体系是保证产品或服务质量的一种系统化管理方法。

制定和执行质量控制系统能够帮助企业提升产品或服务的标准化程度，并持续不断地改进和优化。

通过质量控制体系，企业可以及时发现和纠正生产过程中的问题，减少质量缺陷和客诉，提高用户体验和满意度。

三、内部监督与质量控制的关系内部监督与质量控制体系是相辅相成的。

内部监督体系需要建立在质量控制的基础上，对各个环节进行监管，确保质量控制的有效实施。

同时，质量控制体系也需要内部监督的支持和监督，及时发现并解决与质量相关的问题，保证质量控制的顺利进行。

内部监督与质量控制的紧密结合，能够确保企业的健康发展。

四、建立内部监督与质量控制体系的实践方法1. 设立内部监督与质量控制部门：建立专门的部门，负责制定与执行内部监督与质量控制的管理制度和政策，并跟踪监督各项工作的执行情况。

2. 建立标准化的工作流程与规范：制定并完善企业各项工作、业务流程和质量标准，确保工作按照规范进行，减少失误和疏漏。

3. 建立全员参与的质量控制机制：通过培训和教育，增强员工对质量控制的认识和重视，激发员工的主动性和创造性，共同维护和提升产品或服务质量。

4. 定期进行内部审计与质量评估：建立内部审计机制，定期对企业各项工作进行评估和检查，发现问题并及时解决。