出口退税政策效应分析

出口退税对企业的益处在全球贸易中，出口退税是各国政府为鼓励企业出口商品而采取的一项经济政策。

这一政策通过减免或返还企业支付的进口关税或其他相关税费来推动出口。

出口退税对企业有着诸多益处，本文将从减轻负担、提升竞争力和促进经济增长三个方面进行探讨。

一、减轻企业负担出口退税政策能够帮助企业降低成本，减轻企业负担，从而提高其竞争力。

通过返还进口关税和其他相关税费，企业在生产和出口过程中可以减少开支，增加利润空间。

特别是对于那些面临高额税费压力的企业来说，出口退税政策无疑是一种有效的财政支持，使其能够在国际市场上更有竞争力地推销产品。

二、提升企业竞争力出口退税政策有助于提升企业的竞争力，进一步拓展其国际市场份额。

通过在出口商品中返还关税和税费，企业可以提供更有竞争力的价格，吸引更多国外买家。

这不仅有利于企业在国际市场上扩大销量，还能够与其他国家的竞争对手展开公平竞争。

另外，出口退税政策还能够鼓励企业进行技术创新和产品研发，提高产品质量和附加值，进一步巩固企业的竞争地位。

三、促进经济增长出口退税政策对于促进经济增长具有重要意义。

首先，通过鼓励企业进行出口，政府可以增加国家的外汇收入，改善贸易收支状况，促进经济稳定发展。

其次，出口退税政策还能够带动相关产业链的协同发展。

在出口商品生产过程中，涉及到原材料采购、包装、物流等多个环节，出口退税政策的实施将刺激这些领域的发展，进而带动整个产业链的增长。

最后，出口退税政策还可以促进就业机会的增加，提高全民收入水平，拉动内需和消费，进一步推动经济的发展。

总之，出口退税政策对企业具有诸多益处。

通过减轻企业负担、提升竞争力以及促进经济增长，出口退税政策推动了企业的发展，并为国家经济带来了积极的影响。

对各国政府来说，出口退税政策也是一项有力的手段，用以促进国际贸易平衡和经济的繁荣。

因此，出口退税政策在全球经济中发挥着不可忽视的重要作用。

出口退税调研报告调研背景：出口退税是指国家根据相关法律法规，对出口商品的增值税、消费税和关税等按照一定比例或一定金额予以退还的政策。

出口退税的实施可以有效降低出口商品成本，提高企业竞争力，促进经济发展。

本次调研旨在了解中国出口退税政策的现状和影响因素，为相关部门提出合理化政策建议。

调研方法：本次调研选取了50家出口型企业作为样本，通过问卷调查的方式进行数据收集和分析，涵盖了不同地区、不同行业的企业。

调研结果：1.出口退税政策的了解程度根据调查结果显示，有80%的企业表示对国家的出口退税政策比较了解，其中，有30%的企业表示非常了解，40%的企业表示比较了解，10%的企业表示了解，20%的企业表示不太了解。

2.出口退税政策的实施影响根据调查结果显示，有60%的企业表示出口退税政策对企业出口业务影响较大，其中，有20%的企业表示影响非常大，40%的企业表示影响大；有30%的企业表示影响一般，有10%的企业表示影响较小。

3.出口退税政策的满意度根据调查结果显示，有70%的企业对国家出口退税政策感到满意，其中，有20%的企业表示非常满意，50%的企业表示比较满意，20%的企业表示满意，10%的企业表示不太满意。

4.出口退税政策的改进建议根据调查结果显示，企业提出了以下改进建议：(1) 加强对出口退税政策的宣传和解释，提高企业对政策的了解程度。

(2) 缩短出口退税的申报和审批时间，提高出口退税的效率。

(3) 降低出口退税的申请门槛，鼓励更多中小型企业参与出口业务。

(4) 加大对虚假出口退税申报行为的打击力度，维护公平竞争的市场环境。

(5) 减少政策调整的频率，保持政策的稳定性和可预期性。

总结：出口退税政策在一定程度上促进了企业的出口业务发展，并提高了企业的满意度，但仍存在宣传不到位、申报审批时间长等问题。

建议政府进一步加强政策的宣传和解释，减少办理退税的时间，降低申请门槛，加强监管力度，保持政策的稳定性，以更好地支持企业的出口业务。

第1篇一、引言出口退税是国家为了鼓励企业出口，减轻企业负担，提高企业竞争力而实施的一项重要税收优惠政策。

增值税专用发票（以下简称“专票”）是出口企业进行出口退税申报的重要凭证。

本文将详细阐述出口退税增值税专票抵扣的相关政策、流程及注意事项。

二、出口退税增值税专票抵扣政策概述1. 政策背景出口退税增值税专票抵扣政策是为了解决出口企业在出口过程中，因购进货物或接受服务而支付的增值税无法在当期抵扣，导致企业资金压力加大，影响企业出口业务发展的问题。

2. 政策内容（1）出口企业购进货物或接受服务时，取得增值税专用发票，可按照规定进行抵扣。

（2）出口企业申报出口退税时，可凭取得的增值税专用发票抵扣当期应纳税额。

（3）出口企业取得的增值税专用发票，应当在规定的期限内向税务机关申报抵扣。

三、出口退税增值税专票抵扣流程1. 出口企业购进货物或接受服务，取得增值税专用发票。

2. 出口企业将取得的增值税专用发票录入增值税发票管理系统。

3. 出口企业按照规定期限向税务机关申报增值税专用发票抵扣。

4. 税务机关审核出口企业申报的增值税专用发票抵扣信息。

5. 税务机关审核通过后，将增值税专用发票抵扣信息录入增值税发票管理系统。

6. 出口企业申报出口退税时，可凭取得的增值税专用发票抵扣当期应纳税额。

四、出口退税增值税专票抵扣注意事项1. 出口企业应确保取得的增值税专用发票真实、合法、有效。

2. 出口企业取得的增值税专用发票应当在规定的期限内向税务机关申报抵扣。

3. 出口企业应按照规定准确录入增值税专用发票信息。

4. 出口企业应关注税务机关发布的出口退税政策变化，确保及时了解相关政策。

5. 出口企业应加强内部管理，确保出口退税申报的准确性。

五、案例分析某出口企业A购进一批货物，取得增值税专用发票，发票金额为100万元，税额为17万元。

企业A在取得发票后，将发票信息录入增值税发票管理系统，并在规定期限内向税务机关申报抵扣。

税务机关审核通过后，将增值税专用发票抵扣信息录入增值税发票管理系统。

我国频繁调整出口退税政策原因及影响由于外贸顺差与外汇储备的持续大量增加，国家自去年以来，频繁调整出口退税政策，希望通过出口退税率变化，降低出口增长速度，改变出口产品结构，平抑贸易顺差，使国际贸易趋于平衡。

在此，仅就我国频繁调整出口退税政策的原因及影响作一简析。

一、我国近年出口退税政策调整措施概述我国出口退税政策1985年开始实施。

1985年3月国务院发布通知，规定从1985年4月1日起实行出口产品退税政策。

1994年，国家对出口退税政策进行了改革，建立了以新的增值税、消费税制度为基础的出口货物退(免)税制度。

1996年中国政府将出口退税率从11％、13％和17％分别降为3％、6％和9％。

受亚洲金融危机爆发的影响，1998年我国出口严重萎缩。

所以1998年国家提高了出口退税率，规定出口商品的综合退税率由原来的6％提高到15％，以刺激出口。

尽管此后国家又先后几次调整了出口退税政策，但是2006年以前，我国大部分商品的出口退税率沿用的还是亚洲金融危机时的出口退税率。

去年开始，我国加大了出口退税政策调整力度，今调整措施更是频繁出台。

2007年4月15日，经国务院批准，部分特种钢材及不锈钢板、冷轧产品等76个税号出口退税率降为5％；型材、盘条等另外83个税号的钢材产品则取消出口退税。

2007年6月1日起，我国调整了部分商品进出口关税税率，对142项商品加征出口关税，对209项进口商品实施较低的暂定税率。

2007年7月1日，调整2831项商品的出口退税政策，取消553项“高耗能、高污染、资源性”产品的出口退税，降低2268项容易引起贸易摩擦的商品的出口退税率，并将10项商品的出口退税改为出口免税政策。

二、出口退税政策调整原因分析2006年以前的几次出口退税政策调整，重点对小范围高耗能产品进行调整，并给予了企业一定时间过渡适应期。

2007年6月18号颁布的《关于调低部分商品出口退税率的通知》，涉及2831项商品，商品数目约占海关税则中全部商品总数的37％，而且没有设置过渡期。

我国出口退税制度论文出口退税制度是一项出口税收激励机制，改革开放以前，进出口产品的征免退税尚未形成比较系统的专项制度。

改革开放以后，1979年起，财政部、税务总局会同有关部门积极探索，以求建立一套比较完整的进出口税收制度。

1985年，我国开始对出口商品退还国内商品税，并不断改进出口退税制度。

进入二十一世纪以后出口退税制度经过不断的改革日趋完善，但是仍然存在问题，仍然有争论。

本文以目前国内已有的关于出口退税文献为基础，研究我国出口退税制度存在的不足并给出了一些政策建议。

一、文献综述1.出口退税的理论依据这方面的研究主要探讨出口退税制度的合理性和必要性。

邓力平（1996）、潘明星（1997）、刘怡（1998）、马玉瑛（2000）都认为出口退税有助于消除重复征税，保证公平竞争。

另外国家税务总局税收科学研究所（1997）的研究表明，出口退税符合传统的税收法理：符合避免双重征税原则，符合流转税的消费者承担原则，符合流转税的中性原则。

当然也有少数学者对我国出口退税实践过程中产生的种种问题提出了置疑。

唐倩（1996）认为：出口退税助长出口贸易的低价倾销，这不仅使出口利润减少，还遭受其他国家反倾销抵制。

2.出口退税率的合理确定我国理论界基本赞同，出口商品退税率的设置从理论上讲应本着“征多少退多少，彻底退税”的原则，但对于实践中应如何设置合理的退税率，理论界有两种不同意见。

邓子基（1999、2000、2003）、邓力平（2000、2001）为首的一派学者认为，出口退税率的设置应采取“中性与非中性”相结合的方法，从而既能使退税率的设置符合出口商品的实际税负，又可体现出国家的政策意图。

王复华（2001）认为出口退税应按照国家产业政策与外贸商品结构调整的要求，有差别、有层次地对不同商品设计不同的退税率，以体现出口退税的政策导向。

3.出口退税经济效应的计量对于出口退税在促进出口、推动国民经济增长方面所带来的经济效应的衡量方面，理论界采取的方法比较一致，大多采用计量经济学的方法。

出口退税总结与计划第1篇一、20xx年工作情形20xx年，xx市税务学会在市国税局率领的关心撑持以及上级主管部门的具体指导下，在各县（市、区）税务部门和税务学会的配合下，紧紧环绕省税务学会安插的全省税收科研课题和市社科联安插的各项工作使命，连系xx市税收中心工作，坚持理论联系现实，坚持为税收工作和率领抉择妄想处事的宗旨，在增强学会组织培植的同时，开展了一系列卓有成效的科研勾当，对指导xx市税收工作实践，活跃学术空气，敦促税收事业的成长起到了促进浸染，取得了必然成就。

（一）明晰职责，强化组织培植一是配备专职调研人员。

以我市召开税务学会第四次会员代表年夜会为契机，从有利于开展税收理论切磋和查询拜访研究出发，进一步配备和充实了学会的专职调研人员，明晰工作职责，强化日常打点，确保了学会工作的正常开展。

二是进一步增强学会的收集培植。

各县（市、区）国税局十分注重增强学会的组织工作，指派一名副局长分管，指定一名办公室副主任具体负责，并配有专职人员。

三是做好外引内联工作。

经由过程“走出去，请进来”的体例，借鉴兄弟单元的好经验，好做法。

同时，还深切下层督促和具体指导，增强联系，使学会工作获得进一步增强。

（二）紧扣中心工作，当真安插年度调研工作今年来，我们在当真做好省学会中心研究课题的同时，连系本市现实，拟出了合适我市市情的研究专题，并经由过程层层策动，有打算、有组织，有轨范地开展了一系列的调研勾当。

一是安插课题使命。

岁首，我们召开了各县（市、区）局分管调研和学会工作的局率领、办公室主任工作会议，层层分化课题使命，定出了完成课题的具体时刻，保证课题有专门单元承担和专人负责。

二是抓课题的研究进度。

为了确保课题使命按时完成，我们经常深切下层督促和指导承担课题单元开展调研勾当，并按期以电话联系的体例，体味课题完成的进度情形，使课题承担单元有压力有动力，按时完成课题研究使命。

三是抓好课题研究质量。

为了提高课题的研究质量，我们除了强调要坚持理论联系现实，把握工作热点问题外，还深切下层具体指导，使课题承担单元熟悉到查询拜访研究的需要性，杜绝以工作总结、经验材料凑数，全力使课题成为有较高质量、有必然参考价值和影响率领抉择妄想的科研功效。

两种不同出口退税方式对税收的影响出口退税是许多国家为了促进出口贸易而采取的一种政策措施。

它通过给予出口企业一定比例的退税，降低了企业出口产品的成本，提高了产品在国际市场上的竞争力。

然而，不同的出口退税方式对税收的影响也是不同的。

本文将分析两种不同的出口退税方式对税收的影响，并进行比较。

首先，我们来看看以增值税为基础的出口退税方式。

在这种方式下，企业向国内购货时需要缴纳增值税，而当这些产品出口时，企业可以申请退还相应的增值税。

这种方式下的出口退税影响主要体现在以下几个方面。

首先，增值税的退税将减少企业的税负。

企业通过获得增值税的退还，降低了出口产品的成本，提高了产品的竞争力和利润率。

这对于企业来说无疑是一种好处，可以促使企业增加出口数量和规模，进而带动国家的出口贸易发展。

其次，增值税的退税会影响国家的税收收入。

由于企业退还了一部分增值税，国家的税收收入会相应减少。

在一定程度上，这可能对国家的财政状况产生一定的影响。

然而，对于那些对出口退税政策依赖较大的国家而言，这种损失可以通过出口贸易带来的经济增长和就业机会来弥补。

接下来，我们来探讨另一种常见的出口退税方式，即出口补贴。

在这种方式下，国家直接向出口企业提供一定比例的资金补贴，以降低出口产品的成本。

这种方式下的出口退税影响也存在一些特点。

首先，出口补贴不会直接影响国家的税收收入。

与增值税的退税不同，出口补贴是由国家拨款直接提供给出口企业的，不涉及企业对政府的税收缴纳。

因此，国家在出口补贴方面的财政压力相对较小。

其次，出口补贴可能会引发国际贸易争端。

由于出口补贴可以提供出口企业更多的竞争优势，其他国家可能会声称这种做法违反了国际贸易规则，并对此采取反制措施，对国家的出口贸易产生一定的负面影响。

因此，国家在实施出口补贴政策时需要谨慎处理，并与其他国家加强沟通和协商。

综上所述，两种不同的出口退税方式对税收的影响是不同的。

增值税的退税降低了企业的税负，提高了产品的竞争力，并减少了国家的税收收入。

中国对外贸易政策的演变及其经济效应近年来，中国的对外贸易政策在国际经济舞台上发挥着重要的作用。

中国对外贸易政策的演变不仅体现了国家经济发展的需要，同时也对全球经济格局产生了广泛的影响。

本文将对中国对外贸易政策的演变进行探讨，并分析其带来的经济效应。

一、中国对外贸易政策的演变1. 开放初期的政策调整中国改革开放初期，出口导向型经济政策成为推动国家经济发展的关键。

1980年代，中国大规模开展对外贸易并采取出口退税政策，吸引了大量外资进入中国市场。

然而，长期以来，中国的对外贸易政策过于依赖出口导向，国内市场保护不足等问题日益凸显。

2. 均衡发展的政策转向2000年代初，中国政府开始调整对外贸易政策，力求实现内外市场的均衡发展。

此时，中国加强了与世界贸易组织的合作，推行开放政策，并加强对知识产权的保护。

同时，政府鼓励发展高科技和知识密集型产业，提升产品质量和附加值，以增强国内企业的竞争力。

3. 回归自由化的政策重心近年来，中国对外贸易政策的重点再次回归到自由化。

政府进一步降低了外资准入门槛，优化了投资环境，大力推动自由贸易试验区的建设。

与此同时，中国积极参与区域和全球贸易合作，如“一带一路”倡议等，积极推动贸易自由化和经济全球化。

二、中国对外贸易政策的经济效应1. 扩大市场准入中国对外贸易政策的变化使得外国企业更容易进入中国市场，扩大了市场准入，促进了国内产业的发展。

外商直接投资带来了资金、技术和管理经验，推动了中国产业的升级和转型。

2. 提升国内企业竞争力通过调整对外贸易政策，中国鼓励企业加强技术创新和质量升级，提升产品的附加值。

这对国内企业来说是一种挑战，但也是一种机遇，激发了企业的创新活力，提高了其国际竞争力。

3. 推动区域和全球经济合作中国积极参与区域和全球贸易合作，推动相关协定的签署和贸易自由化进程。

例如，中国加入了亚太经合组织（APEC）、世界贸易组织（WTO）等，通过与其他国家和地区加强经贸合作，推动了亚太地区的经济一体化和全球贸易自由化。

２００６年６月广西财经学院学报Ｊｕｎ，２００６叁！！童堑！塑！竺竺！！！！皇！！些至坚型！竺坠！！垦！！！兰！型！！！！！竺塑！型：！！望！：！出口退税对外贸出口影响的分析邱玲（广东财经职业学院财税系，广东广州５１０４２０）【摘要］研究了出口退税的理论依据，出口退税与外贸出口的互动影响；分析了出口退税对外贸出口增长、外贸出口的产业结构、外贸出口方式、外贸出口竞争格局的影响。

提出了实行弹性的出口遇税率制度，取消出口退税指标管理，完善中央和地方分担出口退税的机制，逐步实行征退一体化的出口退税管理办法，深化外贸体制改革，推行外贸代理制的政策建议。

［关键词］出口退税；外贸出口；政策建议［中图分类号］Ｆ７４５３［文献标识码】Ａ［文章编号］１６７３—５６０９（２００６）０３—０１１１—０４ＡｎａｌｙｓｉｓｏｎｔｈｅＩｎｎｕｅｎｃｅｏｆＴａｘＲｅｆｈｎｄｓｏｎＥｘｐｏｒｔＴｒａｄｅＱＩＵＬｉｎｇ（ＤＰ艘ｒ≠优栅￡０，ｎｎｎｎ凹ｄｎｄｎ瑚痂＂，Ｇ船ｗ鲥ｏ”ｇＲｎ衄∞。

蒯Ｅ∞加ｍ协Ｇ以ｚ彬，Ｇ“口”ｇ她ｏ“５１０４２０，Ｃ聃ｎ口）Ａｂｓｔｒａｃ忸：Ｂｙｓｔｕｄｙｉｎｇｔｈｅｔｈｅ。

ｒｅｔｉｃａｌｂａｓｋ０ｆｔａｘｒｄｕｎｄｓｆｏｒｅｘｐｏｒｔａｆｌｄｔｈｅｉｎｔｅｒｐｌａｙｏｆｔａｘｒｄｕｎｄｓａｎｄｅｘｐｏｒｔｔｒａｄｅ，ａｓｗｄｌａｓｂｙ８ｎ８１ｙ甄ｎｇｔｈｅｉｎｎｕｅｎ。

ｅｏｆｔ缸ｒｅｆｕｎｄｓｏｎｅｘｐｏｎｔｒａｄｅ’ｓｇｒｏｗｔｈ，ｉｎｄ瞄ｔｒｉａＬｓｔｒｕｃｔｕｒｅ，ｅｘｐｏｒｔⅡＬｏｄｅａ１１ｄｃｏｍｐｅｔｉｔｉｖｅｐａｔｔｅｒｎ，ｓｏｍｅｐ出一ｃｙｓｕｇｇｅｓｄｏｎ５ａｒｅｐｕｔｆｏｒｗａｒｄ：ｉｍｐｌｅｌｌｌｅｎｄｎｇｎｅⅪｂｌｅｔａｘｒｅｆ皿ｄｒａｔｅ；ａｂｏｌｉｓｈｉｎｇｑＬ【ｏｔａ工１１ａｎａｇｅｍｃｎｔ。

ｆｔａｘｒｅｆｕｎｄｓ；ｐｅｆｆｅｃｔｉｒｌｇｔｈｅｓｈａ五ｎｇｓｙ雠ｅｍ。

ｆｔａｘ耐ＬｌＩｌｄｓｂ吼ｗｅｅｎｔｈｅｃｅｎｔｒａ』ａｎｄＩ。

第1篇一、引言出口退税是国际贸易中的一项重要政策，旨在鼓励企业扩大出口，提高我国产品的国际竞争力。

增值税作为一种重要的税收，其出口退税政策在税收优惠方面起到了关键作用。

本文将对出口退税计算增值税的相关政策进行解读，并介绍具体的操作指南。

二、出口退税政策概述1. 出口退税概念出口退税是指国家为鼓励出口，对出口商品在境内生产、加工、运输等环节已缴纳的增值税进行退还，以减轻企业负担，提高企业出口积极性。

2. 出口退税政策目标（1）减轻企业负担，提高企业出口竞争力；（2）优化产业结构，推动我国经济发展；（3）促进对外贸易平衡，提高国际收支水平。

三、出口退税计算增值税政策解读1. 出口退税率出口退税率是计算出口退税额的重要依据。

根据我国相关法律法规，出口退税率分为以下几个档次：（1）基本退税率：13%或9%等；（2）特殊退税率：5%或0%等；（3）零税率：指出口商品增值税税率为0%。

2. 出口退税计算方法出口退税计算公式如下：出口退税额 = 出口货物销售额× 出口退税率其中，出口货物销售额是指出口货物在境内生产、加工、运输等环节所形成的销售额。

3. 出口退税申报及审核（1）出口企业应在规定时间内向所在地税务机关申报出口退税；（2）税务机关对出口企业的申报材料进行审核，确保出口退税的合规性；（3）税务机关在审核过程中，如发现出口企业存在违规行为，将依法进行处理。

四、出口退税计算增值税操作指南1. 出口企业准备出口退税申报材料（1）出口货物报关单；（2）增值税专用发票；（3）出口货物销售合同；（4）其他相关证明材料。

2. 出口企业申报出口退税（1）登录税务机关网上申报系统，按照要求填写申报信息；（2）上传出口退税申报材料；（3）提交出口退税申报。

3. 税务机关审核出口退税申报（1）税务机关对出口企业提交的申报材料进行审核；（2）税务机关在审核过程中，如发现申报材料不齐全或存在疑点，将要求出口企业补充材料或进行实地核查；（3）税务机关审核通过后，将出口退税额划拨至出口企业账户。

International Trade国际商贸2002012年6月 出口退税对我国出口贸易影响的实证分析南京工业大学经济与管理学院 施东超摘 要：我们国家最近几年一直把出口退税作为一种政策工具来刺激出口贸易的销售额。

那么出口退税是否真的具有有效性，能够在短暂的时期内对出口贸易具有刺激的作用并呈现显著性的积极的迹象呢，这些是值得我们思考的问题。

本文在状态空间模型的帮助下对出口退税刺激出口贸易的作用进行了实证研究，研究的最后结果表明出口退税对出口贸易的销售额是具有有效性的，据此提出相应的政策和建议。

关键词：出口退税 经济效应 实证分析中图分类号：F740 文献标识码：A 文章编号：1005-5800(2012)06(b)-200-03自2001年加入世贸组织后，我国对外贸易的速度开始高比例的增长。

2002～2007年之间对外贸易的年均增长率是27.51%，贸易顺差的年均增长率是63.45%。

2008年在金融危机的影响之下，我国对外贸易的环境发生了一系列的变化，不过对外贸易总量仍然高达25608.19亿美元，同比增长17.76%，贸易顺差达2958.44 亿美元，同比增长12.62%[1]。

面对国际市场竞争的日趋激烈，出口退税的政策有利于我国企业参与国际竞争、优化我国的商品结构、促进对外贸易发展的速度、提升国民经济稳步快速的发展。

对出口退税与对外贸易关系的研究，国内的文献主要从以下几个方面来阐述：第一，利用时间序列的模型，来论证出口退税与出口贸易总额之间的联系。

李波(2006)通过回归模型分析，结论是当出口退税每增长10%的时候，则出口贸易总额增长1.26%，说明出口退税和出口总额是存在线性的关系[2]。

张伦俊(2006)利用1985～2004年的数据资料并建立了回归模型，认为在多个因素之间，GDP增量的23%可以由出口因素来解释，而当退税增长1个单位，出口增量会改变34个单位，说明出口贸易与GDP、出口退税与出口贸易之间存在长期稳定的平衡关系，它们之间呈同方向变动[3]。