审计署至审计工作发展规划

*局2015--2019年内部审计工作发展规划为了进一步加强我区内部审计工作，明确内部审计未来五年发展方向，充分发挥内部审计在推动本区经济发展、促进社会和谐中的“免疫系统”功能，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和《*区人民政府关于进一步加强内部审计工作的意见》，结合我局内部审计工作实际，制定《*局2015—2019年内部审计工作发展规划》。

一、总体思路全面落实科学发展观，坚持服务大局、强化内控、防范风险、兴利增值的工作方针，从实现内部审计工作发展与转型为目标，将以查错防弊为主转向以防弊、绩效、内控共存，提升内部审计工作质量和效果，完善内部审计指导方法，规范内部审计职业体系，切实发挥内部审计在促进各单位加强内部管理、降低经营风险、提高经济效益等方面的作用。

二、总体目标2015—2019年，我区的内部审计工作要紧紧围绕全区、各部门经济工作重心，积极践行审计“免疫系统”功能，转变工作理念，明确工作重点，创新工作方法，努力推进内部审计由控制导向审计向风险导向审计转变，以促进转变经济发展方式为重点，以构建风险为导向、控制为主线、治理为目标、增值为目的的风险导向审计模式为主轴，实现内部审计跨越式发展。

要进一步拓展内部审计领域，实现内部审计工作转型，力争五年内全区经济效益审计、内部控制审计和经营管理审计的项目数占全部审计项目的40%；进一步扩大内部审计成果，有效发挥内部审计监督、评价、控制、咨询的作用，力争五年内全区80%的镇、街道、60%的区属公司、30%的一级预算单位内部审计机构通过内部审计质量评估；进一步加强内审指导，深化创新内部审计指导工作理念、方法、内容，逐步推动内部审计工作制度化、规范化、科学化，力争五年内建立规范、科学、清晰的内审指导机制和工作体系，发挥内部审计在促进组织依法经营、规范管理、完善内部控制、防范风险、提高效益、加强廉政建设等方面的积极作用。

三、审计任务2015—2019年内部审计要在稳固提升传统的财务审计和财务领域查错纠蔽的基础上，在防范本部门、单位风险上下功夫，在提高本部门、单位内在素质上下功夫，在帮助本部门、单位科学管理上下功夫，在辅助本部门、单位领导决策上下功夫，在维护本部门、单位经济秩序上下功夫，在促进本部门、单位廉洁经营上下功夫，不断深化财政财务收支审计、经济责任审计、固定资产投资审计，积极探索开展经济效益审计、内部控制审计、经营管理审计，切实履行好监督与服务职能。

近日，经陕西省委审计委员会会议审议同意，陕西省委审计委员会办公室、陕西省审计厅印发了《陕西省“十四五”审计工作发展规划》。

规划坚持高起点谋划、高标准统筹，聚焦“十四五”时期陕西经济社会发展目标任务，聚焦完善审计监督体系、提升审计监督能力，科学谋划了未来五年的发展思路、工作目标和具体任务，对指导“十四五”时期全省审计工作高质量发展，更好发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的作用，推动陕西奋力谱写新时代追赶超越新篇章具有重要意义。

规划共分为发展环境和指导方针、依法全面履行审计监督职责、落实各项保障措施３个部分、１５个方面的内容：第一部分　发展环境和指导方针做好“十四五”时期的审计工作，必须深刻认识审计工作面临的发展环境，牢牢把握审计工作的指导方针。

一、发展基础党的十八大以来，党中央将审计作为党和国家监督体系的重要组成部分，作出一系列重大决策部署。

习近平总书记亲自部署、亲自推动审计领域重大工作，为审计事业发展指明了前进方向、提供了根本遵循。

“十三五”时期，全省审计机关坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，围绕《陕西省国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》主要目标、任务和重大举措，认真贯彻党中央、国务院和省委、省政府重大决策部署，扎实推进审计管理体制改革，稳步推进审计全覆盖，做好常态化“经济体检”工作，较好发挥了审计在党和国家监督体系中的重要作用。

二、发展环境“十四五”时期是我国全面建成小康社会、实现第一个百年奋斗目标之后，乘势而上开启全面建设社会主义现代化国家新征程、向第二个百年奋斗目标进军的第一个五年，也是陕西扎实推动高质量发展，奋力谱写新时代追赶超越新篇章的关键五年，审计工作面临着新的形势、任务和机遇。

三、指导思想审计作为党和国家监督体系的重要组成部分，要坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会和习近平总书记来陕考察重要讲话精神和习近平总书记在庆祝中国共产党成立１００周年大会上的重要讲话精神，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，坚持党对审计工作的集中统一领导，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻陕西省“十四五”审计工作发展规划. All Rights Reserved.２０２１·０５规划新发展理念，构建新发展格局，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以扩大开放为突破，以生态环境改善为前提，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，贯通落实“五项要求”“五个扎实”，依法全面履行审计监督职责，加强全省审计工作统筹，更好发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的作用，为奋力谱写新时代追赶超越新篇章提供监督保障。

2024年审计工作计划为落实《北京市教育委员会关于做好____年教育审计工作____》的文件精神和我院____年工作的总体要求，高质量完成国家示范性高职学院建设任务，进一步建立健全内部审计制度，强化内部审计职能，发挥内部审计的“免疫系统”功能，实现“为规范财务会计工作服务、为提高教育资金使用效益服务、为教育改革与发展服务”的内部审计工作目标，特制定____年审计工作计划。

具体内容如下：一、继续深入开展预算执行审计坚持“揭露问题、规范管理、促进改革、提高绩效”的审计思路，进一步落实《北京市属高等学校预算执行和决算内部审计实施办法（试行）》，深入开展预算执行审计。

今年重点对各个项目的经费预算执行情况实施全过程审计，加强对项目资金使用效益、效果分析和审计，努力实现预算执行审计与绩效审计的有机结合。

积极发挥内部审计的监督作用，促进各部门进一步加强财务预算管理，严格执行各项财务制度，提高预算资金使用效益和效果，确保学院各项事业任务和工作目标的实现。

二、进一步加强领导干部经济责任审计审计处积极与组织、纪检、监察部门配合，做好干部任期经济责任审计，进一步深化经济责任审计的内容，坚持以领导干部履行经济责任为主线，重点关注领导干部任职期间____执行法律法规、政策部署，重大经济决策制定和执行，以及遵守廉政规定等情况，促进领导干部树立正确政绩观和____，提高领导干部的经济责任意识。

加大对领导干部任期内经济决策及效果、内部控制制度的健全及执行情况等方面的审计力度，促使领导干部行使权力与履行经济责任紧密衔接，进一步发挥经济责任审计在促进科学决策，推进依法治教，完善监督机制，防范廉政风险等方面的重要作用。

根据学院组织部的委托，今年将对____名副处级领导干部进行任期经济责任审计。

三、继续做好基建修缮工程项目审计结合我院实际和管理要求，继续做好基建修缮工程项目审计，积极落实教育部《____加强和规范建设工程项目全过程审计____》的精神，继续加强对基建修缮工程项目管理过程与工程项目造价的内部审计，不断改进和加强对各类工程项目的立项、勘察、设计、招标、施工、竣工以及相关工程设备材料采购、变更洽商、工程款结算等各个环节的运行状况和相关经济管理活动的审计监督，促进各类工程项目规范管理，节约工程成本，规范工程管理，防范基建修缮投资管理风险，维护合法利益，保障工程建设的顺利实施，提高资金使用效益。

审计年度工作计划5篇由于工作竞争激烈，为了满足社会的生产力，不得不提高工作效率，与此同时工作的步伐就加快了，为了使步伐的加快不影响正常的秩序，这时就得提出一种计划。

以下是小编整理的审计年度工作计划，希望可以提供给大家进行参考和借鉴。

审计年度工作计划120__年，财务审计科全体人员必须认真履行工作职责，严格执行财经纪律，努力增收节支，强化服务意识，认真完成领导交给的各项工作任务。

具体工作中，我们应该重点做好了以下几点：一、完善财务制度，规范会计基础。

进一步完善健全工作职责和财务管理制度，明确会计机构、会计人员的设置，规定收支范围、审批权限和审批程序，使我单位的财务审计工作真正做到了有规可依，有章可循。

努力协助领导尽可能向上争取资金。

在对原始签证的审核、装订和记账凭证的制作及会计档案的整理等方面，严格按照上级规定操作，确保会计基础工作的规范完整。

二、狠抓增收节支，搞好资金监管。

从预算上看我单位基础较差，底子较薄，债务比较重，因此收支矛盾十分突出。

为此，我们一是加大增收节支力度。

保证营收则收，努力节约开支，力争收支平衡;二是严格控制开支。

在去年与办公室配合，制定出台了考勤费、水费、电费、电话费、修车、加油及招待等方面的管理办法的基础上，在进行细化，并在具体工作中严格执行，节省非生产性开支，杜绝了铺张浪费现象，做到了把有限的资金用在刀刃上。

三、确保重点支出，努力化解债务。

在支出安排上，按照预算进度，统筹兼顾。

按照保工资、保医疗金、保养老金、保正常运转、再尽能力化解债务的顺序，确保全年重点支出的需要。

四、正视困难局面，积极争取资金。

我单位，经济效益差，无其他创收途径，再有包袱较重，致使我单位资金压力非常大，要想彻底扭转这种困难的局面，我们需要多措并举，要努力发展经营，搞自主创收，但这需要几年的努力，不可能立竿见影，因此，当务之急是积极协助领导向上争取资金，拓宽扶持资金来源渠道。

为我单位的正常运转提供资金上的保证。

2024年审计工作计划书____年审计工作要以____为统领，坚持全面审计，突出重点，大力加强审计机关队伍建设，切实发挥审计“免疫系统”功能，为促进项目建设、规范财经秩序、推进社会事业科学发展做出积极贡献。

总的思路及计划是：一、围绕一个中心。

即：紧紧围绕县域经济发展这个中心，强化审计监督服务。

作为县政府综合经济监督的审计机关，要围绕县委县政府确定的工作目标，研究审计环境，部署审计项目，确定审计重点，真正为县域经济发展保驾护航。

二、抓住两个关键。

审计质量和队伍建设是审计工作的生命线，是树立审计形象和的关键。

审计工作要想得到社会认可，这两项工作必须常抓不懈。

一是审计质量。

一方面是审计项目业务质量。

要以提高规范化水平为基础，以提高先进审计方法运用水平和审计成果利用水平为突破口，以促进审计宏观作用发挥为目标，严格落实审计署5、____号令，从规范审计作业行为入手，继续深入开展审计项目精品创建活动。

此外，严格落实审计组主审负责制、审计质量一票否决制、审计责任追究制等一系列措施，确保审计事实清楚、证据可靠充分、定性恰当合法、结果客观公正。

另一方面是审计结果利用质量。

对于审计中发现的带有普遍性、倾向性的问题，要高站位，从有利于县域经济发展、维护社会稳定的高度，发现问题、思考问题、分析问题，从宏观上提出解决问题的意见和建议，为领导决策提供可靠的依据和参考，增强服务的超前性和时效性。

二是队伍建设。

队伍建设的根本是人的素质的提升。

首先，组织审计人员参加政治理论、法律知识和业务技能的培训，增强大局意识，提高____和执行____路线方针政策的自觉性。

其次，继续完善落实各项行之有效的制度，使审计工作每个环节都有章可循，都置于严格的监督之下。

廉政建设的好坏事关审计队伍形象，要切实加强廉政建设，做到守土有责、为审清廉，力求把审计机关的良好形象树立好、维护好。

三、强化三项工作。

一是以预算执行审计为基础，全面提高财政审计宏观效果。

《“十二五”审计工作发展规划》应明确审计体制改革方向李先秋（湖北省团风县审计局）最近，审计署公开征求《“十二五”审计工作发展规划（征求意见稿）》的意见，笔者通过认真学习，提一点不太成熟的建议：《“十二五”审计工作发展规划》应明确审计体制改革方向。

审计体制直接决定着审计工作的路线、方针和政策，决定着审计工作的发展方向。

应当肯定，我国国家审计体制建立20多年来，取得了令人瞩目的成绩。

极其有力地证明了我国现行的审计体制，基本符合我国当时的国情和社会经济发展规律。

但随着我国经济跨入新的历史发展阶段，审计体制亟需改革创新。

《“十二五”审计工作发展规划》应当对我国审计体制20多年的实践进行客观公允的评估，在此基础上根据我国基本国情，借鉴国外先进经验，解放思想，大胆探索，面向未来，面向世界，明确审计体制的改革走向，理顺审计体制的创新思路，才能取得突破性的成果。

按照《宪法》规定，我国审计体制是“国务院设立审计机关，对国务院各部门和地方各级政府的财政收支，对国家的财政金融机构和企业事业组织的财务收支，进行审计监督。

”“县级以上的地方各级人民政府设立审计机关，地方各级审计机关依照法律规定独立行使审计监督权，对本级人民政府和上一级审计机关负责。

”我国将审计机关设在政府内部，在政府首长的领导下实施审计监督，属于典型的行政型审计体制。

这种行政型的审计体制，事实上很难做到“独立行使审计监督权”。

尤其是在地方审计机关，不仅不能“独立行使审计监督权”，“对上一级审计机关负责”，实际上是一句空话。

首先，现行审计体制无法保证审计机关“独立行使审计监督权”。

行政型的审计体制，审计监督主体与被审计监督对象，共处一个利益主体，同受同一首长的领导。

尤其是地方审计机关，人员编制、经费来源、福利待遇等都依附于地方政府，审计机关负责人的任免、调动、奖惩，都取决于地方政府的态度。

这种审计体制，实际上是将审计机关尤其是地方审计机关，臵于一种自我矛盾之中。

2024年审计年度工作总结和明年工作计划一、强化经营管理，优化审计流程1. 应对亏损挑战，重塑领导架构面对持续亏损的局面，公司果断采取行动，重新任命总经理，并与其签订了经营考核责任书，以明确责任、激发动力。

为紧密配合集团经营管理战略，审计部深入研读相关政策文件，细致调研企业运营状况，与多方单位紧密磋商，最终报请主管领导审核确认____汽车租赁公司的经营绩效考核结果，此举不仅维护了公司经营考核的严肃性，也充分认可了二级企业所展现的勤勉与积极经营成果。

2. 完善投资审计，提供精准评估为全面评估对外投资企业的管理成效，审计部依据集团公司部署，对包括省深汕、粤深、太壹等在内的三家公司进行了20cc年度的财务收支与资产负债审计。

特别是针对太壹公司经营合同到期的特殊情况，我们进行了深入的经营预测分析，旨在为集团投资决策提供坚实依据。

3. 强化离任审计，助力人事管理鉴于宝____原总经理及新____湖副总经理的岗位变动，审计部根据集团公司要求，对二人进行了全面的离任审计。

审计内容覆盖了任期内经营目标完成情况、经营管理及资产管理等多个方面，为集团人事考核提供了重要参考。

4. 深化基建审计，保障资金效益____年，面对繁重的基建工程项目任务，审计部深入项目一线，实施现场监督与材料审计，及时纠正流程错误，构建起涵盖事前项目审查、事中监督管理及事后造价控制的系统化审计模式。

全年共完成基建工程项目预算审计____项，预算金额____万元，核减金额____万元；还完成了结算审计____项，结算报审金额____万元，核减金额____万元。

针对结算金额超百万的基建项目，我们积极引入外部专业力量进行工程造价审核，全年共审核____项，结算报审金额____万元，核减金额____万元，有效降低了工程造价，为集团节省了大量资金。

二、主要工作心得1. 领导重视，推动内审发展____年度，在集团公司主管领导的强力支持与推动下，审计部克服人手不足等困难，成功借调二级企业财务部长等业务骨干协助工作。