国有公司财务管理制度1.doc

摘要：为加强国有企业财务管理，规范财务行为，严肃财经纪律，提高经济效益，防止国有资产流失，确保企业健康稳定发展，根据国家有关法律法规和政策，结合国有企业实际情况，特制定本财务管理制度。

一、总体要求1. 遵守国家法律法规和政策，严格执行财务会计制度，确保财务信息的真实、准确、完整。

2. 强化财务风险意识，加强内部控制，防范财务风险。

3. 优化资源配置，提高资金使用效率，确保企业可持续发展。

4. 建立健全财务管理制度，实现财务管理的规范化、标准化、信息化。

二、财务核算管理1. 严格执行会计准则和会计制度，确保会计核算的真实、准确、完整。

2. 加强成本核算，实行成本控制，提高成本管理水平。

3. 建立健全财务报表体系，定期编制财务报表，确保报表的及时性和准确性。

4. 加强财务分析，为企业决策提供有力支持。

三、资金管理1. 严格执行国家关于资金管理的法律法规，确保资金安全。

2. 优化资金结构，提高资金使用效率。

3. 加强银行账户管理，确保资金收支合法合规。

4. 严格控制对外投资，防范投资风险。

四、资产管理1. 加强固定资产管理，实行台账管理，确保固定资产的合理使用和有效维护。

2. 严格执行无形资产管理规定，加强无形资产价值评估和核算。

3. 加强对外投资管理，确保投资收益。

4. 加强存货管理，降低存货成本，提高存货周转率。

五、费用管理1. 严格执行费用开支标准，加强费用预算管理。

2. 严格控制“三公”经费支出，降低企业运营成本。

3. 加强业务招待费管理，规范业务招待行为。

4. 加强差旅费管理，合理控制差旅费用。

六、内部控制1. 建立健全内部控制体系，确保内部控制制度的有效实施。

2. 加强对关键岗位的监督，防范职务犯罪。

3. 定期开展内部控制评价，及时发现问题并整改。

4. 加强信息化建设，提高内部控制水平。

七、监督检查1. 定期开展财务检查，发现问题及时整改。

2. 加强审计监督，确保财务报告的真实、准确、完整。

第一章总则第一条为加强国有企业财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障国有资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等相关法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于国有企业及其所属全资、控股子公司、参股公司（以下简称“企业”）的财务活动。

第三条企业财务管理应当遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格遵守国家法律法规，执行国家财务政策。

2. 规范管理原则：建立健全财务管理制度，规范财务行为。

3. 效率优先原则：提高资金使用效率，降低财务成本。

4. 安全保障原则：确保国有资产安全，防范财务风险。

第二章财务管理组织架构第四条企业设立财务管理部门，负责财务管理工作。

财务管理部门的主要职责包括：1. 制定和实施企业财务管理制度；2. 组织编制和执行企业财务预算；3. 管理企业资金，确保资金安全；4. 进行会计核算和财务报表编制；5. 审核和监督企业经济活动；6. 提供财务分析和决策支持。

第五条财务管理部门应设立以下岗位：1. 财务总监：负责财务部门的全面工作；2. 财务经理：负责财务部门的日常管理工作；3. 会计：负责会计核算和财务报表编制；4. 出纳：负责现金管理和银行存款业务；5. 财务分析员：负责财务分析和决策支持。

第三章资金管理第六条企业资金管理应当遵循以下规定：1. 建立健全资金管理制度，明确资金使用范围、审批权限和报销流程；2. 严格执行资金预算，合理控制资金支出；3. 加强现金和银行存款管理，确保资金安全；4. 严禁违规使用资金，禁止挪用、侵占、截留、转移资金。

第七条企业资金收支应当及时入账，不得拖延或隐瞒。

现金收支应当遵守现金管理制度，银行存款应当及时核对。

第四章会计核算第八条企业会计核算应当遵循以下规定：1. 严格执行国家统一的会计制度，保证会计信息的真实、完整；2. 建立健全会计核算体系，确保会计信息的准确性；3. 定期进行会计核算，及时编制财务报表；4. 加强会计凭证、账簿和报表的审核，确保其合法、合规。

第一章总则第一条为了加强国有资本运营公司（以下简称“公司”）的财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，保障国有资本保值增值，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其所属子公司、分支机构和其他所属单位（以下简称“各单位”）的财务管理活动。

第三条公司财务管理应当遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规和公司规章制度，确保财务活动合法合规。

（二）权责分明：明确各部门、各岗位的财务管理职责，落实责任到人。

（三）公开透明：加强财务信息公示，确保财务信息真实、准确、完整。

（四）成本效益：合理控制成本，提高资金使用效率。

（五）持续改进：不断完善财务管理制度，提高财务管理水平。

第二章财务管理体制第四条公司设立财务管理部门，负责公司财务管理工作，组织实施本制度。

第五条各单位应当设立财务机构或者指定专人负责财务管理工作，落实财务管理职责。

第六条公司财务管理部门的主要职责：（一）制定、修订和完善财务管理规章制度。

（二）组织编制和实施公司财务预算、决算。

（三）监督、检查各单位财务活动，确保财务活动合法合规。

（四）组织公司财务报表编制、审核和报送。

（五）负责公司财务分析、评估和风险控制。

（六）组织实施公司内部控制体系建设。

（七）其他财务管理职责。

第三章财务管理内容第七条资金管理（一）建立健全资金管理制度，明确资金筹集、使用、回收等环节的管理要求。

（二）加强资金预算管理，严格执行资金预算，确保资金合理使用。

（三）加强银行账户管理，规范资金支付行为。

（四）加强应收账款、应付账款管理，降低坏账风险。

第八条财务核算（一）建立健全财务核算制度，确保财务核算真实、准确、完整。

（二）按照国家会计制度进行会计核算，定期编制财务报表。

（三）加强成本核算，合理控制成本费用。

（四）加强固定资产管理，确保固定资产保值增值。

第九条财务报告（一）按照国家规定编制财务报告，及时报送相关部门。

第一章总则第一条为加强国有企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国企业法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我单位所有财务活动，包括资金筹集、使用、核算、监督等各个环节。

第三条财务管理应遵循以下原则：1. 法规原则：严格遵守国家财经法律法规和政策；2. 实效原则：提高资金使用效益，确保资产安全；3. 规范原则：建立健全财务管理制度，规范财务行为；4. 透明原则：财务信息真实、准确、完整，公开透明。

第二章组织机构与职责第四条我单位设立财务部，负责全单位的财务管理、会计核算和财务监督工作。

第五条财务部的主要职责：1. 制定和执行财务管理制度；2. 编制和执行财务预算；3. 负责资金筹集、使用和核算；4. 负责会计凭证、账簿、报表的编制和保管；5. 对财务活动进行监督，防范财务风险；6. 提供财务分析和决策支持；7. 完成上级领导交办的其他财务工作。

第三章资金管理第六条资金管理应遵循以下规定：1. 资金收支必须按照国家有关法律法规和政策执行；2. 资金收支必须符合预算规定；3. 资金收支必须实行集中管理，不得分散管理；4. 资金收支必须进行严格的审批程序；5. 资金收支必须实行会计核算，确保真实、准确、完整。

第七条资金筹集：1. 依法合规筹集资金，不得违反国家金融政策；2. 资金筹集方式应多样化，包括银行贷款、发行债券、股权融资等；3. 资金筹集必须符合国家相关法律法规，不得违规操作。

第八条资金使用：1. 资金使用必须符合预算规定，不得超预算使用；2. 资金使用必须按照用途合理分配，不得挪用；3. 资金使用必须加强监督，确保资金使用效益。

第四章会计核算第九条会计核算应遵循以下规定：1. 会计核算必须按照国家统一的会计制度执行；2. 会计凭证必须真实、合法、完整；3. 会计账簿必须按照规定设置，保持连续、完整；4. 会计报表必须真实、准确、完整，及时报送。

第一章总则第一条为规范国企财务管理行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障国有资产保值增值，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业及下属所有分支机构、子公司等经济实体。

第三条本制度遵循合法性、真实性、准确性、及时性和保密性原则。

第二章财务管理体制第四条建立健全财务管理制度，明确财务管理的组织架构、职责分工、业务流程等。

第五条设立财务管理部门，负责本企业财务管理的整体规划、组织实施、监督考核等工作。

第六条财务管理部门应设置会计、审计、资金管理、成本费用管理、预算管理等岗位，明确岗位职责。

第三章预算管理第七条建立预算管理制度，明确预算编制、审批、执行、调整和考核等内容。

第八条预算编制应遵循全面性、前瞻性、可控性原则，结合企业发展战略和年度经营目标。

第九条预算审批权限分明，预算执行过程中，严格按照预算执行，不得擅自调整。

第十条对预算执行情况进行定期分析和考核，确保预算目标的实现。

第四章资金管理第十一条建立资金管理制度，确保资金安全、高效、合规使用。

第十二条资金收支实行集中管理，严禁设立小金库。

第十三条严格执行银行账户管理制度，规范资金结算，降低资金成本。

第十四条加强对外投资管理，确保投资风险可控。

第五章成本费用管理第十五条建立成本费用管理制度，加强成本费用控制。

第十六条严格执行成本费用预算，加强成本费用核算和分析。

第十七条对成本费用进行分类管理，严格控制非生产性支出。

第十八条定期开展成本费用审计，提高成本费用管理效率。

第六章营业收入、利润及利润分配管理第十九条建立营业收入、利润及利润分配管理制度，确保收入、利润真实、准确、合规。

第二十条加强收入管理，确保收入及时、足额入库。

第二十一条利润分配应遵循国家规定和公司章程，确保国有资产保值增值。

第七章投资管理第二十二条建立投资管理制度，规范投资决策、执行和监督。

第二十三条投资决策应遵循市场化、风险可控原则。

国有公司财务管理制度第一章总则第一条为了规范国有公司财务管理，加强公司财务监督，保障国有资产安全和健康发展，根据国家相关法律法规，制定本制度。

第二条国有公司应当建立健全财务管理制度，严格按照国家财务制度执行，监督公司财务运作，保证资金使用合法合规，确保财务数据真实、准确、完整。

第三条财务管理制度适用于国有公司的各级财务机构和全体员工，包括公司财务部门的人员和财务会计人员。

第四条公司财务管理应当严格遵循会计准则和国家相关法律法规的规定，在财务管理过程中不得有违规违法行为。

第五条公司财务管理应当以保障国有资产安全和增值为宗旨，加强预算管理和资金运作，完善公司财务制度，提高公司财务管理水平。

第二章组织与职责第六条公司应当设立财务管理部门，负责公司财务管理的组织、制度和实施工作。

财务管理部门应当有健全的财务管理制度，落实财务管理职责。

第七条公司财务管理职责由总经理负责，下设财务总监，直接负责日常财务管理和财务监督工作。

第八条财务管理部门应当根据公司实际情况，制定财务管理制度，明确内部财务控制和审批权限，建立健全的财务管理流程。

第九条财务总监负责公司财务预算编制和执行、会计核算、出纳管理、资金运作和财务风险控制等工作。

第十条财务总监负责公司年度财务预算编制，根据公司经营计划和发展需求，合理安排公司各项支出和投资。

第三章财务管理制度第十一条公司应当建立健全的财务管理制度，包括资金管理制度、会计制度、财务报告制度、审计制度等。

第十二条资金管理制度应当规范公司资金运作，包括财务预算编制、资金审批、资金调剂和使用、资金监督和管理等内容。

第十三条会计制度应当遵循国家会计准则，做到会计核算准确、及时、完整，确保财务数据真实性。

第十四条财务报告制度应当规范公司财务报告的编制和披露，包括财务报表的编制程序、内容和披露要求等。

第十五条审计制度应当规范公司内部审计和外部审计工作，保证公司财务活动合法合规。

第四章财务管理流程第十六条公司财务管理流程包括预算编制、资金审批、审计监督、财务报告等。

第一章总则第一条为加强国有企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保国有资产保值增值，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业会计法》等相关法律法规，结合我单位实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于我单位各级子公司、分支机构和所属企事业单位的财务管理工作。

第三条财务管理应当遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规，确保财务行为的合法性；（二）实事求是：客观真实地反映企业财务状况，不得隐瞒、虚构；（三）勤俭节约：合理使用资金，降低成本，提高经济效益；（四）权责明确：明确各部门、各岗位的财务职责，确保财务工作有序开展。

第二章财务管理体制第四条我单位设立财务管理部门，负责全单位的财务管理、会计核算、资金管理等工作。

第五条财务管理部门的主要职责：（一）建立健全财务管理制度，并组织实施；（二）编制和执行财务预算，加强预算管理；（三）组织会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整；（四）加强资金管理，确保资金安全、合规、高效；（五）开展财务分析和监督，提高资金使用效率；（六）负责税务筹划，降低企业税负；（七）组织开展财务培训和业务交流。

第三章预算管理第六条我单位预算管理遵循“统一领导、分级管理、全面预算、刚性执行”的原则。

第七条预算编制应当符合国家政策、行业特点和单位实际，确保预算的科学性、合理性和可行性。

第八条预算执行过程中，应当严格按照预算执行，不得随意调整预算项目、资金数额和用途。

第九条预算执行完毕后，应当及时进行决算，对预算执行情况进行全面分析，总结经验教训，为下一年度预算编制提供参考。

第四章资金管理第十条我单位资金管理遵循“统一管理、分账核算、规范操作、确保安全”的原则。

第十一条资金管理部门负责全单位资金收支、结算和监督工作。

第十二条资金收支应当严格按照国家规定和单位内部管理制度执行，确保资金安全、合规、高效。

第五章会计核算与报告第十三条我单位会计核算应当遵循《企业会计准则》和国家有关会计制度的规定。

第一章总则第一条为了加强国有资产监督管理，规范国有企业财务管理，提高国有资本运营效率，保障国有资产的保值增值，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业及所属各级子公司的财务管理活动。

第三条本制度遵循以下原则：（一）依法合规原则：财务管理活动必须严格遵守国家法律法规，确保财务信息的真实、准确、完整。

（二）权责一致原则：明确各级财务人员的职责权限，实现财务管理的规范化、制度化。

（三）风险控制原则：建立健全财务风险管理体系，加强风险识别、评估和控制。

（四）效益优先原则：提高财务管理水平，降低成本，提高国有资本运营效率。

第二章财务管理体制第四条本企业实行统一领导、分级管理、责任到人的财务管理体制。

第五条企业财务部门负责全面管理企业的财务工作，对企业的财务活动进行监督、检查和指导。

第六条企业财务部门设置如下岗位：（一）财务总监：负责企业财务工作的全面领导，对财务部门实行垂直管理。

（二）财务经理：负责财务部门的日常管理工作，组织实施财务预算、财务报告等工作。

（三）会计：负责企业会计核算、财务报表编制、税务申报等工作。

（四）出纳：负责企业现金收支、银行结算等工作。

（五）财务助理：协助财务经理处理日常财务工作。

第三章财务预算管理第七条企业应编制年度财务预算，经董事会批准后执行。

第八条财务预算应包括收入预算、支出预算、投资预算、融资预算等。

第九条财务预算编制遵循以下原则：（一）科学合理原则：根据企业发展战略和经营目标，科学预测各项财务指标。

（二）实事求是原则：预算编制应真实反映企业财务状况和经营成果。

（三）适度从紧原则：预算编制应考虑风险因素，确保预算的可行性。

第四章财务核算与报告第十条企业应建立健全会计核算制度，按照国家统一的会计制度进行会计核算。

第十一条企业应按照规定的会计科目进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。

第一章总则第一条为加强国有企业财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保国有资产保值增值，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业及其所有分支机构、全资子公司、控股子公司等所属企业。

第三条本企业财务管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。

2. 真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得虚构、隐瞒或篡改。

3. 完整性原则：全面反映企业财务状况和经营成果。

4. 效益性原则：提高资金使用效率，降低成本，增加企业效益。

第二章财务机构与人员第四条本企业设立财务部，负责全企业财务管理工作。

第五条财务部负责人由企业总经理提名，经董事会批准任命。

第六条财务部下设以下岗位：1. 会计岗：负责会计核算、编制财务报表、税务申报等工作。

2. 出纳岗：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作。

3. 审计岗：负责内部审计、风险控制等工作。

第七条财务人员应具备以下条件：1. 具有会计从业资格证书；2. 具有良好的职业道德和职业操守；3. 具有较强的责任心和团队合作精神。

第三章资金管理第八条资金管理应遵循以下规定：1. 预算管理：企业应根据生产经营计划和财务状况，编制年度财务预算，并严格执行。

2. 收支管理：企业应加强收入管理，确保收入真实、及时、足额入库；加强支出管理，严格控制成本费用，杜绝浪费。

3. 现金管理：企业应建立健全现金管理制度，加强现金收支管理，确保现金安全。

4. 银行账户管理：企业应按照规定开设银行账户，加强银行账户管理，确保资金安全。

第四章成本管理第九条成本管理应遵循以下规定：1. 成本核算：企业应建立健全成本核算制度，准确核算产品成本和期间费用。

2. 成本控制：企业应加强成本控制，降低成本费用，提高经济效益。

3. 成本分析：企业应定期进行成本分析，找出成本控制的薄弱环节，采取措施加以改进。

第一章总则第一条为加强国有资本运营公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障国有资产保值增值，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于国有资本运营公司及其下属子公司、分支机构的所有财务活动。

第三条国有资本运营公司财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：依法合规开展财务活动，确保财务行为的合法性。

（二）真实性原则：真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。

（三）效益性原则：合理使用资金，提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化。

（四）安全性原则：加强资金安全管理，防范财务风险。

第二章财务管理组织架构第四条国有资本运营公司设立财务部，负责公司财务管理工作的组织、协调和实施。

第五条财务部的主要职责：（一）制定和实施公司财务管理制度；（二）编制公司财务报表，进行财务分析；（三）管理公司资金，负责资金筹措、使用和偿还；（四）管理公司固定资产，负责固定资产的购置、使用和处置；（五）管理公司成本费用，负责成本费用的预算、控制和核算；（六）监督、检查公司财务活动，防范财务风险；（七）完成公司领导交办的其他工作。

第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下规定：（一）资金筹措：严格按照国家有关法律法规和政策，通过银行贷款、发行债券、股权融资等方式筹集资金。

（二）资金使用：按照公司发展战略和经营计划，合理使用资金，确保资金安全、高效。

（三）资金偿还：按时偿还到期债务，维护公司信用。

第七条公司设立资金管理部门，负责资金筹措、使用和偿还的日常管理工作。

第四章固定资产管理第八条公司固定资产管理遵循以下规定：（一）固定资产的购置、使用和处置，严格按照国家有关法律法规和政策执行。

（二）固定资产的购置，应进行充分的市场调研和论证，确保购置的合理性和经济性。

（三）固定资产的使用，应加强维护保养，提高使用效率。

（四）固定资产的处置，应遵循公开、公平、公正的原则，确保国有资产保值增值。

第一章总则第一条为加强国有企业总部财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，防范财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于国有企业总部及其下属子公司，总部各部门、各分支机构应严格执行本制度。

第三条财务管理应以国家法律法规为准绳，坚持依法治企、规范管理、风险防控、服务发展的原则。

第二章组织机构与职责第四条国有企业总部设立财务管理部门，负责全公司财务管理工作的规划、组织、协调和监督。

第五条财务管理部门的主要职责包括：1. 负责制定和实施总部财务管理制度，确保财务工作规范化、制度化；2. 负责编制总部年度财务预算，并监督预算执行；3. 负责资金管理，确保资金安全、合理使用；4. 负责成本核算和控制，提高经济效益；5. 负责财务报表编制、审计和信息披露；6. 负责内部控制体系建设，防范财务风险；7. 负责其他财务管理工作。

第三章资金管理第六条资金管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格按照国家法律法规和公司制度进行资金收支；2. 安全保障原则：确保资金安全，防止资金损失；3. 效率优先原则：提高资金使用效率，降低资金成本；4. 信息透明原则：确保资金使用信息真实、完整、及时。

第七条资金收支管理：1. 资金收入管理：严格执行收据管理制度，确保收入来源合法、真实；2. 资金支出管理：按照预算和授权进行支出，严格控制非预算支出；3. 资金结算管理：及时办理资金结算，确保资金流动性。

第四章成本管理第八条成本管理应遵循以下原则：1. 成本效益原则：在保证质量的前提下，降低成本，提高效益；2. 分解责任原则：明确成本责任，层层分解，落实到人；3. 动态监控原则：实时监控成本变化，及时调整成本控制措施。

第九条成本核算与控制：1. 严格执行成本核算制度，确保成本核算的真实、准确；2. 定期进行成本分析，找出成本控制的薄弱环节；3. 采取有效措施，降低生产成本、管理成本和销售成本。

第一章总则第一条为加强国有企业的财务管理和经济核算，确保国有资产保值增值，根据《公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合我司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于我司所有财务活动，包括资金筹集、资金使用、成本核算、收益分配等。

第三条我司财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，依法进行财务活动。

（二）真实性原则：如实反映企业财务状况和经营成果。

（三）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本，增加收益。

（四）公开性原则：财务信息对外公开，接受监督。

第二章财务机构与人员第四条我司设立财务部，负责全司的财务管理工作。

第五条财务部的主要职责：（一）制定和实施财务管理制度，规范财务活动。

（二）编制财务报表，分析财务状况，提出改进措施。

（三）负责资金筹集、使用和核算。

（四）参与企业重大经济决策，提供财务支持。

（五）接受内部审计和外部审计。

第六条财务部设部长一名，副部长一名，根据工作需要设若干财务人员。

第三章资金管理第七条资金筹集应遵循以下原则：（一）合法合规：依法筹集资金，不得违反国家规定。

（二）合理规划：根据企业生产经营需要，合理确定资金规模。

（三）高效利用：提高资金使用效率，降低融资成本。

第八条资金使用应遵循以下原则：（一）合法合规：按照国家规定和公司章程使用资金。

（二）经济效益：提高资金使用效益，降低成本。

（三）风险控制：加强资金使用风险控制，确保资金安全。

第四章成本核算与收益分配第九条成本核算应遵循以下原则：（一）真实准确：如实反映企业成本情况。

（二）合法合规：遵守国家成本核算规定。

（三）全面反映：全面反映企业生产经营成本。

第十条收益分配应遵循以下原则：（一）合法合规：依法进行收益分配。

（二）公平合理：按照国家规定和公司章程进行分配。

（三）激励约束：通过收益分配，激励员工积极性，约束违规行为。

第五章内部控制与监督第十一条建立健全内部控制制度，加强财务风险防范。

第十二条财务部应定期对财务工作进行自查，发现问题及时整改。

第一章总则第一条为加强国有资本运营公司（以下简称“公司”）的财务管理工作，规范财务行为，保障公司资产安全，提高经济效益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及下属所有子公司、分支机构的财务管理工作。

第三条公司财务管理应遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务活动合法合规。

（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、伪造、篡改。

（三）效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效率，努力实现公司经济效益最大化。

（四）安全性原则：加强资金管理，防范财务风险，确保公司资产安全。

第二章财务管理体制第四条公司设立财务管理部门，负责公司财务管理工作。

第五条财务管理部门的主要职责：（一）建立健全财务管理制度，组织实施财务管理工作。

（二）编制公司年度财务预算，组织实施预算执行情况。

（三）负责公司资金筹措、使用、回收和监督。

（四）组织实施公司财务审计和内部审计工作。

（五）负责公司财务报告的编制和报送。

（六）负责公司税务筹划和申报。

（七）负责公司财务档案的管理。

第六条公司财务管理部门下设以下岗位：（一）财务总监：负责财务管理部门全面工作。

（二）会计主管：负责会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。

（三）出纳：负责公司现金收支、银行结算业务等工作。

（四）成本会计：负责成本核算、成本分析和成本控制等工作。

（五）税务会计：负责税务筹划、申报和税务风险管理工作。

第三章资金管理第七条公司资金管理应遵循以下原则：（一）统筹兼顾原则：根据公司发展战略和经营计划，合理配置资金资源。

（二）流动性原则：保持资金流动性，确保公司正常经营。

（三）安全性原则：防范资金风险，确保资金安全。

第八条公司资金筹集渠道包括：（一）自有资金：包括公司注册资本、资本公积、盈余公积等。

（二）银行贷款：根据公司实际需求，向银行申请贷款。

第一章总则第一条为加强国有企业财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合我单位实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于国有企业及其所属子公司、分支机构的财务管理工作。

第三条财务管理工作应遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。

2. 规范有序：建立健全财务管理制度，规范财务流程，确保财务工作有序进行。

3. 效益优先：提高资金使用效益，降低成本，增强企业竞争力。

4. 透明公开：财务信息真实、准确、完整，公开透明，接受监督。

第二章财务管理组织与职责第四条国有企业应设立财务管理部门，负责财务管理工作。

第五条财务管理部门的主要职责：1. 负责制定和实施财务管理制度，组织实施财务工作；2. 负责编制、审核和执行财务预算，控制财务支出；3. 负责企业资金筹集、使用和管理，确保资金安全；4. 负责财务报表编制、审核和报送，确保财务信息真实、准确、完整；5. 负责税务筹划，合理避税；6. 负责财务监督，防范财务风险。

第六条企业法定代表人对财务管理工作负总责，财务管理部门负责人对财务管理工作负直接责任。

第三章财务预算管理第七条企业应建立健全财务预算管理制度，编制年度财务预算，经批准后执行。

第八条财务预算应包括以下内容：1. 资金预算：包括资金收入、支出预算；2. 费用预算：包括各项费用预算；3. 成本预算：包括生产成本、管理费用、销售费用等；4. 投资预算：包括固定资产投资、流动资金投资等。

第九条财务预算执行过程中，企业应定期进行预算执行分析，及时调整预算，确保预算目标的实现。

第四章资金管理第十条企业应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合理使用。

第十一条资金管理包括以下内容：1. 资金筹集：根据企业生产经营需要，合理筹集资金；2. 资金使用：按照国家规定和财务预算，合理使用资金；3. 资金支付：严格执行支付审批制度，确保资金支付安全；4. 资金监督：加强对资金使用情况的监督检查，防范财务风险。

第一章总则第一条为加强国有企业财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国企业法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业及其所属各级子公司的财务管理活动。

第三条国有企业财务管理应当遵循以下原则：（一）依法理财，规范运作；（二）权责明确，风险可控；（三）勤俭节约，提高效益；（四）公开透明，接受监督。

第二章财务管理体制第四条企业财务管理实行统一领导、分级管理、责任到人的管理体制。

第五条企业设立财务管理部门，负责全企业财务管理的组织、协调和监督工作。

第六条各级子公司设立财务部门，负责本单位的财务管理，接受企业财务管理部门的指导和监督。

第七条财务管理部门的主要职责：（一）贯彻执行国家有关财务管理的法律法规和政策；（二）制定企业财务管理制度，并组织实施；（三）组织编制和执行企业财务预算；（四）管理企业资金，确保资金安全；（五）监督企业成本费用控制；（六）参与企业重大经营决策；（七）组织企业财务报表编制和审计；（八）完成企业领导交办的其他财务工作。

第三章资金管理第八条企业资金管理应当遵循以下原则：（一）资金收支两条线，确保资金安全；（二）合理调度，提高资金使用效益；（三）合规使用，防止资金流失；（四）加强监控，防范资金风险。

第九条企业资金收支应当严格执行国家有关法律法规，建立健全资金管理制度。

第十条企业资金收支应当实行预算管理，编制年度资金收支预算，经批准后执行。

第十一条企业资金调度应当根据生产经营需要，合理确定资金规模，确保生产经营活动正常进行。

第四章成本费用管理第十二条企业成本费用管理应当遵循以下原则：（一）严格执行国家有关成本费用管理制度；（二）加强成本费用控制，降低生产经营成本；（三）提高成本费用管理水平，增强企业盈利能力。

第十三条企业成本费用预算应当根据生产经营计划编制，经批准后执行。

第十四条企业成本费用核算应当准确、及时，确保成本费用信息的真实性、完整性和准确性。

国有企业财务管理制度第一章总则第一条为规范国有企业财务管理，保障国有资产安全，提高国有企业综合经济效益，根据国有企业所有权法律法规和相关规定，制定本制度。

第二条国有企业财务管理应遵循依法合规、科学规范、分工负责、内部控制、风险管理、执法检查、社会责任等原则。

第三条国有企业财务管理应当符合国家有关法律、法规和财务会计准则要求，保证国有资产安全和流动性，实现国有企业经济效益。

第四条国有企业应建立健全财务管理组织和制度，明确财务管理职责、权限和程序，建立健全内部控制体系，加强监督检查，完善财务会计制度，提高财务管理水平。

第五条国有企业财务管理应当推行科学决策、透明管理、风险管理、合理财务分配等原则，促进国有企业持续健康发展。

第六条国有企业应当建立健全会计核算、财务预算、资金管理、投资决策、风险管理等方面的管理制度，规范财务管理行为，提高国有企业财务管理水平。

第二章财务管理组织第七条国有企业应当设立财务管理部门，负责全面负责国有企业的财务管理工作，包括会计核算、财务分析、财务预算、资金管理等。

第八条国有企业应当设立独立的审计部门或聘请审计机构，对国有企业的财务活动进行审计监督，保障国有资产的安全和有效利用。

第九条国有企业应当设立独立的风险管理部门或委托专业机构，负责风险管理和控制工作，建立健全风险管理制度，防范各类风险。

第十条国有企业应当建立健全内部控制体系，包括制度建设、权责分离、内部监督、风险控制等内容，确保企业运作合规、高效，保障国有资产安全。

第三章财务管理程序第十一条国有企业应当建立健全会计核算程序，包括收支核算、成本核算、资产负债核算、利润核算等内容，确保会计准确、完整、真实、及时。

第十二条国有企业应当建立健全财务预算程序，包括年度预算、资金预算、业绩预算等内容，实现预算管理和实际管理相结合，提高经济效益。

第十三条国有企业应当建立健全资金管理程序，包括资金预测、资金调度、资金使用控制等内容，确保企业资金运作合理、充足、安全。

第一章总则第一条为了规范国企单位的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障国企单位健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》等法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我单位所有财务活动，包括资金筹集、使用、管理、核算和监督等方面。

第三条我单位财务管理的基本原则是：严格执行国家有关法律法规和财务规章制度；坚持勤俭节约、合理使用资金；正确处理国家、集体和个人三者利益关系；确保财务活动合法、合规、透明。

第二章财务预算管理第四条我单位财务预算由收入预算和支出预算组成，根据事业发展计划和任务编制年度财务预算。

第五条财务预算编制应遵循以下原则：（一）量入为出，确保重点，兼顾一般；（二）科学合理，留有余地，适应事业发展需要；（三）严格执行，动态调整，确保预算执行效果。

第六条财务预算一经批准，必须严格执行，任何单位和个人不得擅自调整。

第三章资金管理第七条我单位资金管理遵循以下原则：（一）收支两条线，确保资金安全；（二）规范资金收支，提高资金使用效益；（三）加强资金监管，防止资金流失。

第八条资金筹集应遵循以下规定：（一）按照国家有关规定，通过合法渠道筹集资金；（二）确保资金来源合法、合规；（三）加强资金筹集过程中的风险控制。

第九条资金使用应遵循以下规定：（一）按照批准的财务预算使用资金；（二）严格执行资金使用审批制度；（三）确保资金使用效益最大化。

第四章财务核算与监督第十条我单位财务核算应遵循以下原则：（一）真实、准确、完整地反映财务状况；（二）及时、准确地提供财务信息；（三）加强财务核算管理，提高核算质量。

第十一条我单位财务监督应遵循以下规定：（一）建立健全财务监督制度，明确监督职责；（二）加强内部审计，及时发现和纠正财务问题；（三）配合外部审计，确保财务信息真实、准确。

第五章附则第十二条本制度由我单位财务部门负责解释。

第十三条本制度自发布之日起施行。

原有制度与本制度不一致的，以本制度为准。

国有企业财务管理制度第一章总则第一条为了规范国有企业的财务管理，有效保障国有资产的安全和增值，提高国有企业的经济效益和社会效益，根据相关法律法规，制定本制度。

第二条国有企业财务管理制度适用于所有国有企业及其子企业。

第三条国有企业财务管理遵循公开、公平、公正、规范的原则。

第四条国有企业应当依法成立财务部门，设立独立的财务管理部门，负责国有企业的财务管理工作。

第五条国有企业的财务管理应当与企业经营活动紧密结合，统筹管理财务资源，实现财务信息透明化。

第二章财务会计核算第七条国有企业应建立科学的会计制度、核算方法和账务处理流程，并按月、季度、年度进行财务会计核算。

第八条国有企业应当设立完整的会计账簿，包括总账、科目账等，并按规定备案，确保财务信息的真实、准确和完整。

第九条国有企业应当及时准确地编制和报送财务会计报告，向相关部门和股东公开财务信息。

第十条国有企业应当配合相关部门进行年度审计工作，接受内部和外部审计机构的审计。

第三章资金管理第十一条国有企业应当建立健全资金管理制度，确保资金的合理运用、安全控制和实时流动。

第十二条国有企业应当编制资金计划和预算，合理安排资金使用，及时向股东提供资金使用情况报告。

第十三条国有企业应当建立完善的资金审批、支付和核销制度，严格控制资金使用，防止资金浪费和挪用。

第十四条国有企业应当加强资金监督和审计，确保资金使用符合财务制度和相关法律法规的要求。

第十五条国有企业应当合理配置资金，进行资金管理和投资决策，保证国有资产的增值和流动性。

第四章风险管理第十六条国有企业应当建立健全风险管理制度，识别、评估、控制和应对各类风险。

第十七条国有企业应当进行风险评估，制定风险控制措施和应急预案，确保企业的正常运营和资产安全。

第十八条国有企业应当加强内部控制，建立健全内部审计制度，防范和查处财务违法违规行为。

第十九条国有企业应当加强外部环境的监测和分析，及时应对市场、经济、政策等变化带来的风险。

第一章总则第一条为加强国有企业财务管理，规范财务行为，提高经济效益，根据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业及其所属各级子企业、分支机构。

第三条企业财务管理应遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规和公司章程，确保财务活动的合法性、合规性。

（二）权责明确：明确各级财务管理部门和人员的职责权限，确保财务工作有序开展。

（三）预算管理：建立健全预算管理制度，加强预算执行和监督，确保预算目标的实现。

（四）成本控制：加强成本管理，降低成本费用，提高企业经济效益。

（五）风险控制：建立健全风险控制体系，防范和化解财务风险。

第二章财务机构与人员第四条企业应设立财务管理部门，负责企业财务管理工作。

第五条财务管理部门的主要职责：（一）制定和组织实施企业财务管理制度。

（二）编制企业财务预算，组织预算执行和监督。

（三）负责企业财务核算、报告和信息披露。

（四）管理企业资产，确保资产安全、完整。

（五）加强财务内部控制，防范财务风险。

第六条财务人员应具备以下条件：（一）具有相关专业学历或职业资格证书。

（二）熟悉国家法律法规和公司章程。

（三）具备较强的职业道德和责任心。

第三章财务核算与报告第七条企业财务核算应遵循以下原则：（一）真实性：确保财务核算数据真实、准确。

（二）完整性：全面反映企业财务状况和经营成果。

（三）及时性：及时进行财务核算，确保财务报告的及时性。

（四）一致性：保持财务核算方法的一致性。

第八条企业应建立健全财务报告制度，定期编制财务报告，并向有关部门报告。

第四章预算管理第九条企业应建立健全预算管理制度，明确预算编制、审批、执行、监督等环节。

第十条预算编制应遵循以下原则：（一）全面性：预算内容应覆盖企业各项业务活动。

（二）科学性：预算编制应科学合理，符合企业发展战略。

（三）可行性：预算目标应具有可实现性。

第十一条预算执行过程中，企业应加强监督，确保预算目标的实现。

目录第一章总则 (2)第二章财务机构及人员配置 (3)第三章财务人员岗位责任制 (4)第四章财务管理制度 (9)第五章费用管理制度 (15)第六章计财部业务联系制度 (21)第七章会计档案管理制度 (23)国有企业财务管理制度第一章总则第一条为了加强国有资产管理和公司的会计核算工作，提高财务管理水平，实现会计工作规范化，为公司领导经营决策提供及时、准确的会计信息决策依据，促进公司做大做强，特制定本制度（资金管理依据《资金管理制度》，本制度仅针对财务管理）。

第二条本制度依照《中华人民共和国企业国有资产法》、《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》和有关财务审计管理的法律、法规建立内部财务审计管理制度。

第三条本制度的宗旨是：在工委和董事会的领导下，通过科学管理，合理运营，以期公司在保证社会效益合理化的前提下，经济效益最大，效率最高，效力最佳。

第四条以公司持续、正常的经营活动为前提，按权责发生制原则处理日常财务审计事务，以每年的1月1日—12月31日为会计期间归集收益费用及成本项目，编制会计报表。

第五条本制度中所称“公司领导”包括：公司董事长、副董事长、董事、总经理、副总经理。

第六条记帐方法采用借贷记帐法。

会计核算以人民币为本位币。

第七条本制度为**单位（以下简称公司）及其分支机构（以下简称下属公司（部））实施会计核算、财务管理、财务审计的基本准则和重要依据，公司全体人员必须遵照执行。

第二章财务机构及人员配置第八条公司财务审计管理实行董事会领导下的总经理负责制。

总经理依法行使企业的理财自主权，全面负责公司的资金管理和财务审计工作的决策、指挥、控制和监督。

主管资金、财务等工作的副总经理协助总经理管理好整个公司资金融通、调剂、调度以及财务审计工作，对全公司的财务审计工作负责。

第九条公司设计划财务部（以下简称“计财部”），全面行使管理、计划、融资、资金调剂、供应、核算、审计、监督以及统计等职能。

第十条计财部设经理（兼主办会计）、副经理（兼主办会计）岗位各一个；设会计岗位一个；出纳岗位一个。