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第三章商业银行负债业务管理教学要求：通过本章教学，使学生掌握银行负债业务的概念、性质和构成，把握存款管理的目标、存款成本构成和及其如何定价，了解借入款的各种渠道及其影响。
教学重点：存款成本管理；存款的定价第一节商业银行负债业务的性质与构成商业银行作为信用中介，负债是最基本、最主要的业务。
负债是指银行承担的能以货币计量的到期需要偿还的债务。
一、商业银行负债业务的性质1．负债是银行的主要资金来源2．银行负债的规模和结构决定其资产的规模和结构3．负债是银行满足流动性需要的重要手段4．负债构成社会流通中的货币量二、商业银行负债的构成商业银行负债的构成可以从不同角度去考察。
如果从负债的内容来看，可分为各项存款、各种借款及其他负债。
如果按负债流动性标准来分类，则可分为流动负债、应付债券和其他长期负债等。
（一）按负债的内容来分1、各项存款※中国的存款分类（1）按存款资金性质及计息范围划分：财政性存款和一般性存款（2）按存款期限长短划分：活期存款和定期存款（3）按存款对象不同划分：单位存款和个人存款（4）按信用性质划分：原始存款和派生存款※通知存款（介于活期存款和定期存款之间）通知存款是在存款时不约定存期，与银行约定存款支取时提前通知期限的一种存款品种。
其利率高于活期存款，本金一次存入，多存不限，可一次或多次支取。
目前人民币通知存款有一天通知存款和七天通知存款两种，最低起存金额为人民币50万元，最低支取金额各行不同。
※协定存款协定存款是指客户通过与银行签订《协定存款合同》，约定期限、商定结算账户需要保留的基本存款额度，由银行对基本存款额度内的存款按结息日或支取日活期存款利率计息，超过基本存款额度的部分按结息日或支取日人行公布的高于活期存款利率、低于六个月定期存款利率的协定存款利率给付利息的一种存款。
※国外常把存款分为：（1）传统的存款种类活期存款（Demand Deposits）定期存款（Time Deposits）储蓄存款（Savings Deposits）（2）创新的存款种类可转让支付命令账户（NOWs）自动转账服务账户超级可转让支付指令账户货币市场账户个人退休金账户2、各种借款商业银行的各种借款主要包括同业借款、中央银行借款、回购协议、欧洲货币市场借款等。
第三章：商业银行负债管理案例3-1：农行甘肃泾川县支行储蓄专柜经营得方，创出品牌效应截至1998年10月底，农行甘肃泾川县支行仅有3名职工的行专柜存款余额达1750万元，较年初净增 5l 8万元，增长42％，在全县金融系统独占鳖头。
名列全区农行系统前茅，创出了农行高产高效的优质品牌。
1988年建所的储蓄专柜，存款曾长年徘徊不前，如今靠什么在激烈的同业竞争中脱颖而出呢?1、改机制——妙棋一招满盘活。
十年前，泾川支行从全局着眼把支行储蓄专柜建成了装潢精美的高标准储蓄所。
但到1995年，专柜存款仅靠自然增长，业务发展缓侵，7年累计组织存款696万元，年均增长仅14％，高投入没有换来高效益。
1996年，支行抓住农行向商业银行转轨机遇，实施激励机制，将员工收入与存款增长额度直接挂钩，当年存款净增238万元，增长了34％。
1997年，支行制定了资金内部计价制度，存款净增300万元，其中低成本存款提高4.5％，1998年又实行竞聘承包经营，承包的三名年轻员工一路过关斩将，以当年存款净增 47l 万元请缨，一举夺标，组成了一个充满活力和希望的强有力战斗集体。
2、拓业务——相逢何必曾相识。
泾川是个纯农业县，社会资金十分有限，而在不到一公里长的县城里，各类金融营业机构达28家之多。
面对储源有限、同业竞争日趋激烈的经营形势，如何使苦心经营了十年的“十佳”储蓄所再创辉煌？三位志同道合的农行员工达成了共识：事在人为，只要坚持苦干加实干，靠优质服务，树全新形象，凭过硬技能，就能将储蓄专柜办成一流的服务窗口，开创资金组织工作的新局面。
针对部分客户抱怨银行贷款手续繁杂的现状，他们利用储蓄宣传月活动，打出“在农行存款的储户优先”的醒目横幅。
他们实行存贷挂钩，通过录音宣传大张旗鼓地向社会公开承诺，靠发放存单小额抵押贷款。
通过宣传活动，他们引入存款40多万元，新增储户200多户，在金融同行业中初露锋芒，一举扭转了存款增长缓慢的困难局面。
第3章商业银行的负债管理1、教学目的与要求：熟悉商业银行存款的种类和构成，掌握商业银行存款的定价，掌握商业银行非存款性的资金来源，及商业银行负债成本的管理。
2、教学重点：商业银行存款的种类和构成，商业银行非存款性的资金来源3、教学难点：商业银行存款的种类和构成，商业银行非存款性的资金来源4、课时安排：4课时存款的种类和构成存款的定价非存款性的资金来源商业银行负债成本的管理我国商业银行的负债结构分析概述20世纪70年代以后，商业银行将关注的重点从资产的运作移向负债的管理。
70年代以来，金融业竞争日益加剧，创新产品不断出现，迫使商业银行不得不考虑如何面对由金融业同质化所带来的存款减少和银行业地位的下降。
银行要力图以最低的风险、最小的成本获取最大的资金保障。
商业银行负债的目的主要有两个：一是维持银行资产的增长率；二是保持银行的流动性。
3.1存款的种类和构成以西方商业银行提供的存款服务为例活期存款交易帐户可转让支付命令货币市场存款帐户自动转帐制度非交易帐户储蓄存款（储蓄帐户）定期存款1、交易账户：所谓交易账户是私人和企业为了交易目的而开立的支票账户，客户可以通过支票、汇票、电话转账、自动出纳机等提款或对第三方支付款项。
1）活期存款：是指顾客无须预先通知即可随时提取或支付的存款，也成为支票存款。
2）可转让支付命令账户：是一种对个人、非营利机构开立的，计算利息的支票账户，也称付息的活期存款。
3）货币市场存款账户4）自动转账制度2、非交易账户（储蓄账户）1）储蓄存款：一般是个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款账户。
2）定期存款：是一种由储户预先约定存储期限的存款。
3.1.2存款的构成影响商业银行存款构成的因素：（1）存款的稳定性；银行在争取存款时，通常喜欢稳定性强的存款，即核心存款。
核心存款：相对于易变性存款，对市场利率变动和外部经济因素变化反映不敏感的存款，如银行的交易存款帐户和不流通的定期存款帐户。
为了降低经营风险，商业银行应扩大核心存款的比例。
（2）存款的利率：银行对每一种不同的存款都会支付不同利率存款的利率取决于存款的期限、银行的经营实力和经营目标银行支付的存款利率与银行对存款的需求有时是相互矛盾的。
一方面，从银行对存款的需求看，存款历来是维持银行经营的核心，存款规模的大小反映了银行资金实力是否雄厚，各银行之间的竞争从某种意义上说就是存款的竞争。
另一方面，存款又构成银行经营成本的主要部分，降低存款成本对银行具有同样重要的意义。
3.2存款的定价存款增长是银行扩张的基础，存款的定价是商业银行吸收存款时必须考虑的问题，因此，银行必须在增长和盈利之间作出选择。
3.2.1存款定价与银行经营目标银行的经营目标是追求盈利的增长。
利用存款定价可以稳定客户，保证存款规模的增加。
存款定价要保护银行的盈利能力，而不能单纯地追求扩大市场份额，靠不可理的存款定价吸引存款，进而导致银行利润下降是不可取的。
3.2.2成本加利润存款定价法每单位存款服务的价格＝每单位存款服务的经营支出＋分配到银行存款的总支出＋售出每单位存款的计划利润步骤：（1）确认每种资金来源的成本比率（2）确认每一成本比率乘以每种资金来源占银行资金的相对比重（3）加总各项乘积，得出银行资金的加权平均成本3.2.3存款的边际成本定价法在浮动利率体制下，利率的不断变化使平均成本的定价标准有些不合实际。
边际成本MC＝总成本的变动＝新利率×以新利率筹集的总资金—旧利率×以旧利率筹集的总资金边际成本率＝总成本变动额/ 筹集的新增资金额在存款的边际成本定价法下，商业银行可以投资于边际收益大于边际成本率的项目3.3非存款性的资金来源银行非存款性资金规模取决于存款量和投资与贷款需求量之间的对比关系，并要考虑如非存款性资金来源的成本、风险程度、政府的法规限制等问题。
同业拆借非存款性的向中央银行贴现借款资金来源证券回购国际金融市场上融资发行中长期债券3.3.1同业拆借同业拆借要在会员银行之间通过银行间资金拆借系统完成，是流动性盈余的银行向流动性短缺的银行提供的信贷。
在西方国家，由于对商业银行的存款准备金中央银行不支付利息，同时，商业银行对一部分活期存款也不支付利息，这就更加刺激了商业银行将闲置的资金头寸投放到同业拆借市场以获取盈利。
我国银行间的同业拆借主要目的是补充准备金的不足和保持银行的流动性；同业拆借利率也已实现了市场化，基本体现了市场对资金的供求关系。
向中央银行的贴现借款3.3.2向中央银行的贴现借款商业银行持中央银行规定的票据向中央银行申请抵押贷款。
商业银行获得贴现借款的利率由中央银行规定，这一利率是中央银行调节商业银行准备金的最重要的利率之一。
我国商业银行从中央银行申请贴现资金有一部分是通过票据贴现完成的，有一部分则以再贷款方式取得，即信用贷款。
另附：《商业银行法》第四十六条同业拆借，应当遵守中国人民银行的规定。
禁止利用拆入资金发放固定资产贷款或者用于投资。
拆出资金限于交足存款准备金、留足备付金和归还中国人民银行到期贷款之后的闲置资金。
拆入资金用于弥补票据结算、联行汇差头寸的不足和解决临时性周转资金的需要。
备付金是商业银行为保证其支付的需要而留存的资金，一般由商业银行在中国人民银行的存款和商业银行的库存现金组成。
备付金主要用于支付存款提取和银行资金清算，是商业银行日常经营活动不可缺少的备付资金。
备付金主要具有以下功能：（一）保证商业银行存款的支付；（二）增强中国人民银行宏观调控的能力；（三）限制商业银行贷款的过度扩张。
3.3.2向中央银行借款中央银行是一国最为重要的金融机构,它一方面垄断着一个国家的货币发行权利,即除了中央银行可以发行一国的货币之外,其他金融机构是没有权利发行货币的.因此中央银行被称为“发行的银行”。
另一方面中央银行也作为“银行的银行”，集中着一国所有银行的存款准备金，担负着调节资金、保持金融体系、银行体系安全的重任。
因此，当商业银行出现资金困难，而又无法或不利于从外部其他途径借款时，中央银行理应站出来，贷放给商业银行足够的资金，以帮其渡过暂时的资金困难难关，因而中央银行又担负着一国金融体系尤其是银行体系内最终贷款人的角色。
中央银行为商业银行融通资金的渠道有两个：再贷款和再贴现。
在市场经济发达、金融市场完善的国家，商业票据得到广泛的使用，因此再贴现成为这些国家商业银行向中央银行借款的主要方式；在商业票据信用不发达的国家，则主要采取再贷款的形式。
再贷款分为信用贷款和抵押贷款。
信用贷款，即如果一家商业银行的信誉较好，没有拖欠不还的不良记录，那么这家商业银行就可以以自己的信用为保证向中央银行申请贷款。
抵押贷款，即商业银行必须将其持有的各种有价证券和票据，或是将企业交的贷款抵押品再抵押给中央银行而取得的贷款。
再贴现是商业银行把自己从工商企业那里以贴现方式买进的商业票据再向中央银行进行贴现从而获得央行的资金支持。
在中国，商业银行向中央银行借款主要采取再贷款的形式。
3.3.3证券回购商业银行以其持有的流动性强、安全性高的优质资产，以签订回购协议的方式融资。
回购协议的一方暂时出售这些资产，同时约定在未来的某一日以协商的价格购回这些资产。
回购协议利率较低，如果银行以此融资用于收益较高的投资，则会带来更高的盈利。
3.3.4国际金融市场融资欧洲货币存款市场：当银行所接受的存款货币不是母国货币时，该存款就叫做欧洲货币存款。
欧洲货币市场不受任何国家政府管制和纳税管制，存款利率相对较高，贷款利率相对较低，资金调度灵活、手续简便，对各国商业银行有很大的吸引力。
3.3.5发行中长期债券银行发行中长期债券所承担的利息成本较其他融资方式要高，但保证银行资金的稳定。
资金成本的提高促使商业银行经营风险较高的资产业务，这从总体上增大了银行经营的风险3.4商业银行负债成本的管理3.4.1商业银行各类成本的概念1、利息成本：商业银行以货币形式直接支付给存款者或债券持有人、信贷中介人的报酬。
利息成本的计息方式：不变利息、可变利息。
2、营业成本：是指花费在吸收负债上的除利息之外的一切开支。
3、资金成本：是指包括利息在内的花费在吸收负债上的一切开支，即利息成本和营业成本之和，他反映银行为取得负债而付出的代价。
资金成本=（利息成本+营业成本）/吸收的资金4、可用资金成本：可用资金成本是指相对于可用资金而言的银行资金成本。
可用资金是指银行总的资金来源中扣除应交存的法定存款准备金和必要的储备金后的余额5、有关成本：与增加负债有关而未包括在上述成本之中的成本，主要包括风险成本和连锁反应成本3.4.2成本的分析方法1、历史加权平均成本法主要用于对不同的银行各种负债成本的对比分析和同一银行历年负债成本的变动分析等。
每项资金来源的历史平均成本等于利息费用率与该项来源平均余额的乘积。
历史成本法的主要缺陷是没有考虑到未来利息成本的变动。
一般情况下，银行加权平均成本的变化主要取决于四个因素：负债利息率、其他成本率、负债结构和可用资金比率。
2、边际成本法某种资金的边际成本计算公式为：MC1＝（新增利息＋新增其他开支）/ 新增资金如果新增资金中有X部分用于补充现金资产，不能算作盈利资产，则新增可用资金的边际成本为：MC2＝（新增利息＋新增其他开支）/ （新增资金—X）加权边际成本法：各类资金边际成本的加权平均数。
商业银行各类成本分析方法适用范围比较历史加权平均成本法能够准确评价一个银行的历史经营状况；单一资金的边际成本分析法可以帮助银行决定选择哪一种资金来源更合适；加权平均边际成本分析法则能够为银行提供盈利资产定价的有用信息。
因此，银行资金成本分析过程不应该是单一的，而是多种成本分析法的综合。
3.5我国商业银行的负债结构分析3.5.1我国商业银行存款构成的特征从表中的统计数字可以看出：（1）我国商业银行的存款构成以储蓄存款为主，商业银行系统的统计和国有商业银行系统的统计相差不大，2003年储蓄存款占存款总量的47.3%，2009年为43%，略有下降，国有银行存款中储蓄存款比重2003年为52.6%，2009年为54%，略有上升，说明我国商业银行资金来源是比较稳定的；（2）占存款比重第二位的是活期存款，2003年为三分之一左右，2009年下降到23%。
相应定期存款比重由2003年的10.5%提高到2009年的14%，说明商业银行的产品创新带来了存款定期化倾向；（3）我国商业银行体系内部市场结构正在发生变化，股份制商业银行及其他类型的商业银行近年来得到快速发展，导致存款市场结构也在改变。
从存款总量看，2003年国有商业银行控制了存款的63.6%，2009年这一比例下降到51.1%。
由此看出，我国商业银行由于竞争的加剧，市场的垄断局面正在逐渐消除。
3.5．2我国商业银行负债结构我国商业银行负债构成的特征从我国商业银行的负债结构可以看到：（1）各项存款依然是支撑我国商业银行资产运作最重要的资金来源，存款占负债总额的比例2003年为84.9%，2007年为77.4%，一方面说明商业银行要扩张资产业务必须依靠存款市场的竞争，另一方面，存款占负债总额的比重发生了下降趋势，说明我国商业银行负债结构正在发生改变。
