凡拓创意2019年决策水平分析报告

凡拓创意2019年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为11,443.57万元，2019年已经取得的银行短期借款为1,199.8万元。

2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供28,256.55万元的营运资本。

3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕16,812.98万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。

4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为18,246.08万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是23,516.38万元，实际已经取得的短期贷款金额为1,199.8万元。

5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为28,786.68万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为34,056.98万元，在5年之内偿还的贷款总规模为44,597.58万元，当前实际的长短期借款合计为1,199.8万元。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。

如果当前盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。

该
内部资料，妥善保管第页共1 页。

武汉凡谷2019年一季度决策水平报告一、实现利润分析2018年一季度实现利润亏损4,067.15万元，2019年一季度扭亏为盈，盈利2,993.1万元。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

2018年一季度营业利润亏损4,114.03万元，2019年一季度扭亏为盈，盈利2,931.44万元。

在市场份额迅速扩大的同时，企业在扭亏的基础上实现了较大幅度的利润增长，但这种扭亏增收主要是应收账款迅速增长的贡献。

二、成本费用分析2019年一季度武汉凡谷成本费用总额为32,972.02万元，其中：营业成本为29,906.55万元，占成本总额的90.7%；销售费用为1,220.34万元，占成本总额的3.7%；管理费用为1,630.87万元，占成本总额的4.95%；财务费用为235.42万元，占成本总额的0.71%；营业税金及附加为591.39万元，占成本总额的1.79%。

2019年一季度销售费用为1,220.34万元，与2018年一季度的388.2万元相比成倍增长，增长2.14倍。

2019年一季度销售费用大幅度增长的同时收入也有较大幅度的增长，企业销售活动效果明显，但相对来讲销售费用增长快于营业收入增长。

2019年一季度管理费用为1,630.87万元，与2018年一季度的2,748.05万元相比有较大幅度下降，下降40.65%。

2019年一季度管理费用占营业收入的比例为4.27%，与2018年一季度的11.39%相比有较大幅度的降低，降低7.12个百分点。

三、资产结构分析武汉凡谷2019年一季度资产总额为212,345.52万元，其中流动资产为168,349.01万元，主要分布在货币资金、应收账款、存货等环节，分别占企业流动资产合计的36.11%、23.21%和17.78%。

非流动资产为43,996.51万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的70.86%、19.82%。

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的36.34%，表明企业的支付能力和应变能力较强。