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存货核算（商业）系统系统概述存货核算主要是指按照选取的成本计算方法，计算商品的发出成本。
系统中提供了五种成本计价方法：先进先出法、后进先出法、加权平均法、移动平均法、分批认定法，根据需要不同的商品允许选取不同的计价方法，另外系统还提供了灵活的出、入库成本调整和自动结转暂估入库差价的功能。
金蝶K/3系统特色之一是将业务与财务完全独立开，它主要从下面几个方面体现：1.购销存系统只需进行业务系统的初始化，财务、业务的初始化工作可完全独立地进行；2.所有单据都可自由选取是否生成凭证，凭证与单据间无必然的联系；3.成本结转过程不会自动生成凭证，用户自由根据出库单据进行成本结转的财务处理。
暂估处理实际业务中，采购活动经常会出现商品实物与发票不能同时到达的情况，当商品已经到达而没有收到发票时，就产生了暂估。
暂估也就是对收到的没有随行发票的商品，暂时估计一个价格，入账。
等收到与之对应发票后，再进行核销。
并且需要根据实际价格调整原暂估入库价格。
在金蝶K/3商业系统中，对于当月暂估当月收到发票的业务不需要专门进行暂估处理，收货单与发票核销后，计算成本时，将自动根据发票的价格作为收货价格重新回填采购收货单、受托代销收货单。
存货核算（商业）系统的暂估处理，是针对跨月暂估设置的功能。
只有跨月暂估并且完全没有核销的收货单（红蓝字），才需要进行暂估处理。
以下如非特别说明，“暂估”都是指往期暂估入库（包括红蓝字采购收库单、受托代销收货单），以后期间来发票进行核销。
收货时，如果发票没有同时到达，在制作采购收货单或受托代销收货单时，暂时估计一个价格。
如果到月末还没有来发票，则需要按照暂估的价格对该收货单制作凭证。
正常进行期末处理。
到以后会计期间，来了发票之后，将暂估的收货单与发票核销。
当然，仍然存在部分核销的情况。
如果只是部分核销，系统将根据核销部分进行暂估的处理，未核销的部分仍然保持为暂估状态，等到剩余的发票来了之后再进行核销，再次进行暂估的处理。
材料会计操作手册本课程的教学目的学完本课程之后，您能够做好以下事情：●熟练操作存货核算系统模块应用操作流程●了解存货核算模块与其它各模块的区别和联系●了解存货核算模块操作的注意事项及重点，难点●灵活运用存货核算完成日常业务我们的最终目标：-----帮助您成功运用金蝶软件，步入企业信息化管理的轻松愉快，高速高效管理的快车道！相关说明：在软件中经常使用的地方进行了详细的说明，有些知识点在实际业务中不涉及的，只做了简单的说明作为了解。
目录一材料会计日常业务流程: (3)二：发票 (4)1、采购发票 (4)2、发票钩稽 (5)三：入库核算 (7)1.外购入库核算 (7)2.存货估价入账 (9)四：出库核算 (10)1．红字出库核算 (10)2.材料出库核算 (11)五：凭证处理 (17)1、凭证模板 (17)2、生成凭证 (18)3、查询凭证 (19)六：期末处理 (19)七：问题总结 (20)一材料会计日常业务流程:1.将当月收到和开出的发票与对应的外购入库单和销售出库单进行钩稽。
2.月末进行出入库核算。
3.将对应单据生成凭证传递到总账。
4.期末对账、结账，进入下一期。
注：材料会计的工作相对来说比较简单，基本上不需要自己手工录入单据，只是利用别人做的单据进行一系列的处理。
所以必须保证其上游数据的正确性；核算工作由系统自动完成。
二：发票1、采购发票采购发票是联系财务、业务系统的重要桥梁。
一般来说，采购发票可以通过手工录入、合同确认、采购订单、外购入库单关联等多途径生成。
A：手工录入发票依次点击[供应链][采购管理][采购发票][采购发票-新增]B:通过外购入库单关联生成依次点击[供应链][采购管理][采购发票][采购发票-新增],在发票新增界面，选择源单类型为外购入库单。
这样该入库单上的信息将被自动带入，方便录入。
C:通过外购入库单下推生成依次点击[供应链][采购管理][外购入库][外购入库单维护]，在该界面，按SHIFT进行连续多选或者按CTRL进行不连续的多个单据进行多选生成相应的发票。
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目录一材料会计日常业务流程: (3)二：发票 (4)1、采购发票 (4)发票钩稽 (5)三：入库核算 (7)1.外购入库核算 (7)2.存货估价入账 (9)四：出库核算 (10)1．红字出库核算 (10)2.材料出库核算 (11)五：凭证处理 (17)1．凭证模板 (17)2．生成凭证 (18)3．查询凭证 (19)六：期末处理 (19)七：问题总结 (20)一材料会计日常业务流程:1.将当月收到和开出的发票与对应的外购入库单和销售出库单进行钩稽。
2.月末进行出入库核算。
3.将对应单据生成凭证传递到总账。
4.期末对账、结账，进入下一期。
注：材料会计的工作相对来说比较简单，基本上不需要自己手工录入单据，只是利用别人做的单据进行一系列的处理。
所以必须保证其上游数据的正确性；核算工作由系统自动完成。
二：发票1、采购发票采购发票是联系财务、业务系统的重要桥梁。
一般来说，采购发票可以通过手工录入、合同确认、采购订单、外购入库单关联等多途径生成。
A：手工录入发票依次点击[供应链][采购管理][采购发票][采购发票-新增]B:通过外购入库单关联生成依次点击[供应链][采购管理][采购发票][采购发票-新增],在发票新增界面，选择源单类型为外购入库单。
这样该入库单上的信息将被自动带入，方便录入。
C:通过外购入库单下推生成依次点击[供应链][采购管理][外购入库][外购入库单维护]，在该界面，按SHIFT进行连续多选或者按CTRL进行不连续的多个单据进行多选生成相应的发票。
K/3 成长版 V12.0 存货核算系统用户手册版权声明本书著作权属于金蝶软件（中国）有限公司所有，在未经本公司许可的情况下，任何单位或个人不得以任何方式对本书的部分或全部内容擅自进行增删，改编，节录，翻译，翻印，改写。
金蝶软件（中国）有限公司20XX 年03 月-1-前言感谢您使用《金蝶K/3 V12.0 存货核算管理系统用户手册》。
本手册包含的内容可以帮助您进行有效的存货核算管理，主要包括以下内容：系统总述操作建议详细的操作流程系统的功能和特点系统设置在手册的前言部分还向您提供了获得其它帮助信息的途径及编写约定。
读者对象本手册假设您在本手册涉及的业务领域具有较好的工作经验和知识，并假设您对金蝶K/3 产品基础知识有整体的了解。
如果您没有使用过本系统，我们建议您接受一次或者更多的本子系统的培训课程（请同金蝶本地分支机构联系，获得更多培训信息）。
如果您希望了解更加深入的系统知识，如系统接口等，请先了解金蝶K/3 系统架构、MS SQL SERVER 知识和阅读金蝶K/3系统技术文档。
相关信息来源您还可以通过以下途径了解我们的系统，并获取您需要的服务和帮助。
1. 在线信息如果您需要及时了解金蝶K/3 产品动态，交流产品应用解决方案，可以登录金蝶网站（http://.kingdee./）。
2. 售前咨询服务根据企业的发展和管理需要，提供管理咨询及解决方案，帮助企业作出快速、准确的决策。
3. 产品培训金蝶公司秉承技术创新、管理创新的宗旨，不断提供给客户完整的行业解决方案。
在提供优秀产品的同时，不断推出配套的培训服务，帮助用户在应用软件时达到事半功倍的效果。
4. 实施咨询服务-2-金蝶公司吸收十多万客户的经验，结合国内外先进的管理理念和管理软件的实施方法，推出符合中国国情的标准软件实施方法--金手指实施方法。
我们愿意运用我们在企业管理及IT技术方面的知识，帮助顾客获得更大的成功！5. 现场支持服务我们的资深专业人员面对面地和您沟通，在运行现场对问题进行研究分析，使问题迅速得到解决。
金蝶财务软件K3存货核算管理系统操作流程关键业务需求提供适应企业实际的存货计价方法；与业务系统集成，提供高效的入库、出库核算工具；能够处理调拨、调价、暂估等复杂业务；提供仓存各类成本报表与库存明细账；业务流程存货核算流程如下：存货核算流程概述：入库核算外购入库核算和委外加工入库核算：根据已经钩稽的采购发票的金额计算钩稽的入库的成本；没有发票的作暂估入账；出库核算材料出库核算：根据仓存各种出库单和外购入库核算的价格计算出库单的成本；会计凭证根据发生业务单据和凭证模版系统生成会计凭证，人工维护确认；期末关账在进行关账时和总账进行对账；在准确无误后自动进行期末结账。
关键业务控制存货核算方式该参数用于确定企业存货成本的核算模式，总共分为三类：总仓核算、分仓核算、分仓库组核算。
总仓核算适用于需要同一物料发出价需统一的企业，分仓核算适用于需要按照仓库进行成本控制与管理的企业，而分仓库组则适用于介于两者之间的企业。
值得注意的是，对于设专用销售仓（该销售仓单独考核，其他仓库调到此仓库视为已销售）一般推荐使用上述分仓库组的核算模式，将其他仓库设为一组，而此专用销售仓单独设为一组即可，从而保证两者成本不会混淆。
调拨单是否允许异价调拨该参数用于确定调拨业务类型，允许异价调拨是指调拨单存在调出价和调入价两个单价，前者通过出库核算获得成本价，而后者多为内部结算单价，由人工根据一定规则进行确认；如果不允许异价调拨则调拨单只有一个单价，该类型调拨多仅仅是指物料移转存放地点而已。
存货跌价准备计提方式该参数用于设置企业的存货跌价计提方式，共计分为三类：按物料计提，按物料类别计提，按物料整体计提。
采用何种计提方式完全取决于企业自己的情况。
关键业务报表分析成本核算报表期初异常余额汇报表：反映期初仓存数量为0金额不为0的信息出库核算异常余额汇报表：反映出库核算中出现的数量为0金额不为0信息采购成本汇总表及明细表：反映采购成本信息存货暂估明细账及汇总表：反映暂估入库信息委外加工费暂估对比表：反映委外加工费暂估与实际发生对比信息材料及产成品发出汇总表：反映存货发出情况生产领料成本汇总表及明细表：反映生产领料信息。
2存货核算系统参数设置存货核算系统参数设置是核算模块初始设置的重要环节。
用户应根据企业的实际情况，深入理解每一个参数的含义，慎重地对每一项参数进行设置，从而有效地对核算流程和业务处理进行个性化设计和控制，为成功实施核算模块打下良好的基础。
存货核算系统参数主要包括以卞几个方面：*流程类参数设置*出库核算类参数设置*关账参数设置U 流程类参数设置1)期末结账时检查未记账的单据若需要将所有的核算单据生成凭证，以确保供应链系统的存货余额及发生额与总账系统的存货类科目保持一致，则应选择此参数。
选择此参数后，系统会在期末结账前检查是否还有未记账的凭证，从而保证核算单据生成凭证的完整性。
2)外购入库生成暂估冲回凭证此参数只能在初始化期间进行设置。
一旦结束初始化，或者有相关单据生成凭证后，此参数不能在后期修改。
此参数的意义是：对于外购暂估的处理，是否需要生成暂估冲回凭证。
当且仅当选择此参数时，参数“暂估凭证冲回方式”才能有效设置，且只能选择“差额调整”，不能选择“单到冲回”。
相关的处理及注意事项请参见“暂估凭证冲回方式”的内容。
不选择此参数时，“暂估凭证冲回方式”设置无效，系统不自动冲回凭证；“暂估差额生成方式”可以选择“差额调整”，也可以选择“单到冲回”。
3)暂估凭证冲回方式此参数在选择“外购入库生成暂估冲回凭证”后有效，以卞说明均在此前提之卞。
此参数提供两种选择：“单到冲回”或“月初一次冲回”。
系统默认选择“月初一次冲回”，此方式卞，系统在期末结账后，会根据上期生成的暂估凭证，自动生成对应的红字暂估凭证。
若在当期发票仍未到，则继续生成暂估凭证，下期再自动冲回。
当暂估物料的购货发票长期未收到时，会多次生成暂估和冲回凭证。
当选择“单到冲回”时，对于暂估入库单(未与发票钩稽的外购入库单)只是在发票到后, 生成一次暂估冲回凭证。
具体方式是，在生成凭证的事务类型中选择“外购入库暂估冲回”, 过滤出本月已钩稽的暂估入库单，将其按单或汇总生成凭证，之后在“外购入库”事务类型中生成外购入库凭证。
