公共财政概论樊丽明教学大纲一、课程概述《公共财政概论》是财政学的一门基础课程，旨在介绍公共财政的基本概念、原则和理论体系，使学生全面了解和掌握公共财政的基本知识和分析方法。
本课程重点介绍财政学的基本理论与分析工具，包括财政目标、财政收入与支出、财政政策等内容。
二、教学目标1.了解和掌握公共财政的基本概念和学科内涵；2.了解并评价财政管理的各种方法和工具；3.了解财政收入和支出的来源与结构；4.了解财政政策的制定和实施过程；5.了解财政改革的发展和实践。
三、教学内容1.公共财政的基本概念1.1公共财政的定义和特点1.2公共财政学的研究对象和方法1.3公共财政的发展历程2.财政目标与财政收入2.1财政目标的分类和选择2.2财政收入的来源与分类2.3财政收入管理的原则和方法3.财政支出与财政政策3.1财政支出的分类和结构3.2财政支出的决策与管理3.3财政政策的概念和功能3.4财政政策的制定和实施4.财政改革与发展4.1财政改革的目的和途径4.2财政改革的国内外实践4.3财政体制改革的问题和对策四、教学方法1.理论讲授：通过系统的课堂讲解，引导学生掌握公共财政概念和基本理论。
2.案例分析：通过真实案例，加强学生对公共财政相关问题的分析与应用能力。
3.小组讨论：组织学生分组讨论财政问题，培养学生的合作与沟通能力。
4.课外阅读：推荐相关参考资料和文献，引导学生深入学习和研究。
五、考核方式1.平时成绩：包括课堂表现、小组讨论参与度、作业完成情况等。
2.期中考试：对教学内容的掌握程度进行考察。
3.期末论文：结合理论和实际问题，要求学生分析和解决一个与公共财政相关的问题。
4.综合评价：综合考虑平时成绩和期末成绩，进行学生综合能力评价。
六、参考教材1.张其成，《公共财政学》，中国财政经济出版社，2017年。
2.朱锡忠、张红群，《公共财政概论》，广东经济出版社，2018年。
七、教学进度安排第一章：公共财政的基本概念（2学时）第二章：财政目标与财政收入（6学时）第三章：财政支出与财政政策（6学时）第四章：财政改革与发展（4学时）八、教学资源1.多媒体教室设备：投影仪、电脑等。
导论财政：是国家或政府为了满足社会公共需要，以国家或政府为主体对一部分社会产品的分配活动。
社会公共需要：指向社会提供安全、秩序、公民基本权利和经济发展的社会条件等方面的需要。
财政的一般概念：1.财政的分配主体是国家或政府。
2.财政分配的对象是部分社会产品与服务。
3.财政分配的目的是满足社会公共需要。
社会公共需要和私人个别需要相比有哪些不同特征：社会公共需要是相对于私人需要和微观主体需要而言的。
特征为一是总体性，是就社会总体而言的，为了维持一定政治经济生活，必须满足由社会集中、执行和组织的社会职能的需要。
二是共同性，是向社会公众提供的，而不是向某个人或集团服务，是社会共同享有的。
三是不对称性，社会成员享用为满足社会公共需要的产品和服务，无需付出任何代价或只支付少量的费用简述西方财政学说的形成于发展：第一个时期：古典学派的财政理论，英国古典经济学派的代表人物亚当？斯密于1776年出版了经济学的奠基之作《国富论》。
第二个时期：凯恩斯学派的财政理论，1929年一19933年爆发经济危机，凯恩斯的理论主张主要体现在他的《就业、利息和货币通论》一书中，得出“有效需求不足”是产生危机的根本原因这一结论。
第三个时期：新自由主义学派的财政理论1•货币学派：主要代表人物弗里德曼2•供给学派：阿瑟拉弗3•公共选择学派：以坎南和塔洛克为首的公共选择学者运用经济分析方法研究政治问题。
第一章1，市场失灵：经济调节是一种有效率的运行机制，但现实的市场经济运行中存在着本身固有的缺陷和不足，经济学上称之为市场失灵。
2，公共产品：是指具有社会共同需要性质的产品和服务，与私人产品具有排他性和竞争性的特征相对应，公共产品具有非排他性和非竞争性。
3，资源配置职能：是指通过财政收支活动以及相应的财政政策税收政策的制定调整和实施，可以实现对社会现有人力物力财力等社会资源结构与流向进行调整与选择。
4，收入分配职能：是指财政的经济职能中对参与收入分配的各主体利益关系的调节，达到收入公平合理的分配目标。
财政学考点 第一篇：财政学考点 一、名词解释 瓦格纳法则财政投融资国家预算；政府采购制度；税式支出；公共财政； 财政平衡；国家预算；国债市场；税负转嫁；外部效应；公共物品；公共定价；影子价格；购买性支出；转移性支出；财政支出增长弹性系数；财政支出增长边际倾向；财政投资乘数作用；加速原理；社会保障支出；社会保障制度 ；财政补贴； 税式支出； 税收抵免； 财政贴息预算外资金； 纳税人； 课税对象；累进税率；间接税； 后转；税收的收入效应；税收的替代效应 ；“拉弗曲线”；税收中性 ；营业税； 增值税； 税收管理 ；逆弹性命题；国债；债务依存度； 公债负担率； 公债偿债率； 零基预算；复式预算；政府采购制度；预算管理体制；国家预算；软赤字；硬赤字；通货膨胀税；国库集中收付制度；货币化融资；政府投资；自动稳定的财政政策；相机抉择财政政策；补偿财政政策；扩张财政政策；紧缩财政政策；财政政策；中性财政政策；财政政策效应； 二、简答 [1].简述经济稳定与发展职能及其实现方式。 [2].简述市场失灵的主要表现。 [3].简述世界性税制改革的原因。 [4].简述国债发行价格及其影响因素． [5].简述制约财政支出规模的因素。 [6].简述财政补贴的特征及内容和形式。 [7].简述税负转嫁的制约因素。 [8].简述国债流通市场的功能。 [9].简述最适课税的理论的主要内容。 [10].简述社会保险的筹资模式及我国的现实选择。 [11].我国社会保障制度存在问题及改革方向。 [12].简述财政收入分配职能的内容。 [13].财政支出按经济性质分类的经济分析意义。 [14].简述购买支出和转移支出对经济的影响。 [15].简述财政政策的功能。 [16].简述影响财政收入规模的因素。 三、论述题 [1].怎样理解税收中性与税收调控的的关系 [2].试述税负转嫁的条件和方式。 [3].试述我国在社会保障制度执行中出现哪些问题，并提出深化改革思路。 [4].试述财政政策对经济社会产生的影响。 [5].试结合拉弗曲线的经济意义，分析在社会主义市场经济条件下，我国应当如何确定最佳税率？ [6].试述财政政策与货币政策配合的必要性。 第二篇：财政学 《财政学》教学大纲 课程代码：ECON306 课程名称：财政学 英文名称：Public Finance 课程性质：学科基础必修课 学分学时：2学分；34学时 授课对象：各专业大 二、大三学生 课程简介：这门课程旨在让学生掌握财政税收基础理论以及财税问题的分析方法；了解国内外财政税收体制的异同，熟悉中国财税体制改革的历程与现状。其中，基础理论包括市场失效、公共产品、外部性、公共选择、最优税制、政府预算和政府间财政关系等；分析方法包括规范分析、量化分析和比较分析等；在介绍各国财政税收体制时，涵盖了国内外税制和税制结构、教育和社会保障等公共支出、预算体制、财政政策的运用和政府间转移支付的经济效应等内容，重点介绍改革开放以来中国重大财税制度改革的经验教训。 先修课程：经济学导论，政治经济学原理 选用教材：杨志勇、张馨，《公共经济学》（第2版），清华大学出版社，2008年。考核方式与成绩评定：闭卷；出勤、平时、期末成绩所占比例分别为20%、20%和60%。主讲教师：毛程连 所属院系：国际经贸学院财税系 联系方式：*** 答疑时间及地点：单周星期四下午1:30-3:50，科研楼702 第一章 导论 教学目标和要求：了解财政学的基本问题；理解公共部门的范畴和政府职能；了解财政学的研究内容与研究方法。 教学时数：2012.9.3-9.7，2学时 教学方式：讲授 准备知识：公共部门；政府职能；经济学方法论 教学内容： 第一节 现实中的公共经济问题 第二节 公共部门与政府观 一、公共部门的范畴 二、两类政府观 第三节 公共经济活动与公共经济学 第四节 公共经济学的发展历程与相关学科 第五节 公共经济学的研究方法 作业与思考题：（1）请进一步列举若干公共经济的例子。（2）你认为公共经济的主体应当是狭义的还是广义的“政府”？为什么？（3）不同的政府观对于公共经济问题分析会产生什么不同的影响？（4）试举若干例子说明公共经济学与微观经济学的联系。 参考资料：杨志勇、张馨，《公共经济学》（第2版），清华大学出版社，2008年。导论部分。 第二章 市场失效与公共经济 教学目标和要求：了解什么是市场失效；理解市场失效是否一定需要公共部门经济活动；掌握公共部门的经济作用。 教学时数：2012.9.10-9.14，2学时 教学方式：讲授 准备知识：市场效率；公平；公共产品；外部性 教学内容： 第一节 市场效率与公平 一、效率 二、实现市场效率的条件 三、社会福利与公平 第二节 市场失效 一、公共产品 二、外部性 三、自然垄断 四、风险与不确定性 五、社会分配不公 六、宏观经济总量失衡 第三节 公共部门的经济作用 一、资源配置 二、收入分配 三、经济稳定 作业与思考题：（1）自2008年1月1日起，江苏省太湖流域开展主要水污染物排污权有偿使用试点，对占用、使用环境资源的实行收费，对破坏环境资源的实行补偿。如何看待这种做法？（2）怎样理解特定社会中公共部门如何根据不同的公平内涵选择适当的收入分配政策？ 参考资料：杨志勇、张馨，《公共经济学》（第2版），清华大学出版社，2008年。第一章。 第三章 公共产品 教学目标和要求：了解公共产品提供的局部均衡模型；了解公共产品提供的一般均衡模型；了解公共产品提供的困难；了解私人提供公共产品的原因；了解实验经济学对公共产品的研究。 教学时数：2012.9.17-9.21，2学时 教学方式：讲授 准备知识：局部均衡；一般均衡；博弈论 教学内容： 第一节 公共产品的局部均衡分析模型 一、庇古模型 二、鲍温模型 三、威克塞尔-林达尔模型 第二节 公共产品的一般均衡分析模型 第三节 公共产品的博弈论分析 一、“囚徒困境”模型 二、“囚徒困境”的解脱 第四节 公共产品的实验经济学视角研究 作业与思考题：（1）为什么人们提出了不同的公共产品最优提供模型？它们之间有哪些联系和区别？（2）“虚拟”的公共产品最优供应模型是否具有现实意义？（3）如何看待运用实验经济学的方法研究公共产品问题？ 参考资料：杨志勇、张馨，《公共经济学》（第2版），清华大学出版社，2008年。第二章。 第四章 公共选择 教学目标和要求：了解公共选择论的基本方法论；了解投票悖论、阿罗不可能定理、单峰定理、中间投票人定理；了解公共选择过程中各经济主体的行为选择；了解寻租理论。 教学时数：2012.9.24-9.28，2学时 教学方式：讲授 准备知识：直接民主制；间接民主制；寻租 教学内容： 第一节 公共选择理论概述 第二节 直接民主制下的公共选择 一、一致同意规则 二、多数同意规则 三、投票悖论 四、单峰定理和中间投票人定理 第三节 间接民主制下的公共选择 一、投票人 二、政治家 三、官僚 四、利益集团 五、寻租 作业与思考题：（1）有人将一致同意原则称为“少数人专政”投票规则，这种说法对吗？有人将多数同意原则称为“多数人专政”规则，这种说法对吗？（2）“投票悖论”的存在，是否意味着不可能进行民主制的公共选择？（3）结合一致同意规则的利弊，评价威克塞尔和林达尔的公共产品提供理论。（4）中国的利益集团对公共产品提供有何影响？试结合现实进行分析。 参考资料：杨志勇、张馨，《公共经济学》（第2版），清华大学出版社，2008年。第三章。 第五章 公共支出理论 教学目标和要求：了解公共支出的分类和公共支出演变趋势；理解公共支出增长理论；了解中国公共支出现实；掌握成本—效益分析法。 教学时数：2012.10.1-10.12，4学时 教学方式：讲授 准备知识：公共支出分类；成本—效益分析 教学内容： 第一节 公共支出的分类 一、按政府职能分类 二、按支出的用途分类 三、按支出的使用部门分类 四、按对市场需求的影响分类 第二节 公共支出的理论分析 一、瓦格纳法则 二、时间型态模型 三、“发展型”增长论 四、非均衡增长模型 第三节 社会成本-效益分析法 作业与思考题：（1）公共支出的变化趋势是不是带有偶然性？SARS过后，中国增加了公共卫生支出，如果没有SARS，那么相关支出就不会增加，这是偶然的吗？2003年“神舟五号”顺利升空，2007年“嫦娥1号”卫星发射升空，中国的航空航天支出是否会因此而大幅度增加？（2）当前中国还存在哪些可能导致公共支出下降的因素？ 参考资料：杨志勇、张馨，《公共经济学》（第2版），清华大学出版社，2008年。第四章。 第六章 购买性支出 教学目标和要求：了解购买性支出的主要种类；了解行政支出状况；了解国防支出状况；了解教育支出状况；了解公共投资状况。 教学时数：2012.10.15-10.19，2学时 教学方式：讲授；讨论 准备知识：购买性支出；行政支出；国防支出；教育支出；科研支出 教学内容： 第一节 行政支出 第二节 国防支出 第三节 文教科卫支出 一、教育支出 二、科研支出 三、公共投资支出 四、案例讨论：中国教育公共支出的现状与问题 作业与思考题：（1）结合现实，说明中国当前的行政支出规模是否合理。（2）大学是否应该收取学费？如果应该收取，收取多少才是合理的？ 参考资料：杨志勇、张馨，《公共经济学》（第2版），清华大学出版社，2008年。第五章。 第七章 转移性支出 教学目标和要求：了解各主要转移性支出类型；了解社会保障制度建立的原因与公共部门的作用；了解财政补贴的原因和主要种类。 教学时数：2012.10.22-10.26，2学时 教学方式：讲授；讨论 准备知识：转移性支出；社会保障；财政补贴 教学内容： 第一节 社会保障制度与公共部门 第二节 现实中的社会保障制度与社会保障支出 一、社会保障制度的基本类型 二、中国的社会保障体系 三、案例讨论：中国社会保障制度改革的方向 第三节 财政补贴 作业与思考题：（1）现实中，许多老年人拥有的收入和财富超过了年轻人，那么养老保障制度在收入分配上是否发生了逆向调节作用？（2）发达国家多实行农业财政补贴，中国是否应该仿效？ 参考资料：杨志勇、张馨，《公共经济学》（第2版），清华大学出版社，2008年。第六章。 第八章 税收理论
财政学知识点汇总一、财政的概念与职能财政，简单来说，就是国家或政府为了实现其职能，凭借政治权力参与社会产品的分配和再分配而形成的一种分配关系。
财政具有三大职能，分别是资源配置职能、收入分配职能和经济稳定与发展职能。
资源配置职能，是指通过财政手段，将社会资源合理分配到不同的领域和部门，以提高资源的利用效率。
比如，国家对基础设施建设的投入，对新兴产业的扶持等。
收入分配职能，则是为了调节社会成员之间的收入差距，实现社会公平。
通过税收、社会保障等手段，对高收入者多征税，对低收入者给予补贴和救助。
经济稳定与发展职能，旨在通过财政政策的运用，保持经济的稳定增长，避免出现大的波动。
比如，在经济衰退时采取扩张性财政政策，增加政府支出、减少税收；在经济过热时采取紧缩性财政政策，减少政府支出、增加税收。
二、公共物品与公共需要公共物品是与私人物品相对应的概念。
私人物品具有排他性和竞争性，而公共物品则具有非排他性和非竞争性。
非排他性意味着无法阻止他人享受该物品带来的好处；非竞争性是指一个人对公共物品的使用不会减少其他人对其的使用。
常见的公共物品有国防、治安、路灯等。
公共需要是指社会公众对于公共物品和服务的需要。
满足公共需要是财政存在的主要依据。
三、财政支出财政支出是政府为履行职能而消耗的资金。
按支出的经济性质，可以分为购买性支出和转移性支出。
购买性支出直接表现为政府购买商品和服务的活动，对社会生产和就业产生直接影响。
转移性支出则是政府资金的无偿转移，如社会保障支出、财政补贴等，对社会收入分配产生影响。
财政支出的规模和结构受到多种因素的影响，如经济发展水平、政府职能范围、财政政策目标等。
四、财政收入财政收入是政府为满足支出的需要，从各种渠道筹集的资金。
主要的财政收入形式包括税收、国债、收费等。
税收是最主要的财政收入形式，具有强制性、无偿性和固定性的特征。
国债是国家以信用方式筹集资金的一种方式，具有弥补财政赤字、筹集建设资金等作用。
