吧台收支明细

记账实操-酒吧会计账务处理分录账务处理实例：一、初始设置1. 设置会计科目：资产类：库存现金、银行存款、应收账款、存货（酒水、小吃等）、固定资产（音响设备、桌椅等）、累计折旧等。

负债类：应付账款、预收账款（会员卡充值等）、应付职工薪酬、应交税费等。

所有者权益类：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。

成本类：主营业务成本（酒水成本、小吃成本、员工工资等）。

损益类：主营业务收入（酒水销售收入、小吃销售收入等）、其他业务收入（场地出租收入等）、销售费用（广告宣传费、促销费等）、管理费用（办公费用、水电费等）。

2. 建立会计账簿：总账：记录所有会计科目的总括信息。

明细账：按照会计科目分别设置明细账，如应收账款明细账、存货明细账、固定资产明细账等。

二、日常账务处理1. 采购酒水和小吃：酒吧采购一批酒水，价值10,000 元，已支付货款。

借：存货——酒水10,000贷：银行存款10,0002. 销售酒水和小吃：顾客消费酒水和小吃，共计500 元，现金支付。

借：库存现金500贷：主营业务收入——酒水销售收入[具体金额]——小吃销售收入[具体金额]3. 会员卡充值：顾客充值会员卡1,000 元。

借：库存现金1,000贷：预收账款1,0004. 支付员工工资：酒吧支付员工工资5,000 元。

借：主营业务成本——员工工资5,000贷：银行存款5,0005. 支付水电费：酒吧支付水电费2,000 元。

借：管理费用——水电费2,000贷：银行存款2,000三、期末账务处理1. 结转成本和费用：将主营业务成本、销售费用、管理费用等结转到本年利润。

借：本年利润[总成本和费用金额]贷：主营业务成本[成本金额]贷：销售费用[销售费用金额]贷：管理费用[管理费用金额]2. 结转收入：将主营业务收入、其他业务收入等结转到本年利润。

借：主营业务收入[收入金额]借：其他业务收入[收入金额]贷：本年利润[总收入金额]3. 计算所得税：假设酒吧盈利，按照适用税率计算所得税。

酒店收入支出明细表(1)（一)酒店年营业收入测算XX时尚快捷酒店拥有９6间客房，标准房70间（包括大床房20间、双床房5０间)、时尚套房1０间、欢乐经济房6间、时尚商务房１0间，一间可以容纳3０人的会议室。

另外，拥有自助早餐厅、自助洗衣房、阳光休闲吧、便利店等酒店配套设施．营业收入：主要是酒店客房收入．按照标准房价格188元／日、时尚套房２8８元/日、时尚商务房220元/日计算、欢乐经济房１5８元/日、会议室8０0元／日; 酒店出租率按照70％计算酒店客房年收入为４90２5３4元:标准房年收入为3３62380元时尚套房年收入７３584０元时尚商务房年收入５621０0元、欢乐经济房年收入2４２２14元(注:打折房,旺季周末房，黄金周假期房,钟点房不计算；)其他收入：主要是一二楼铺租收入,自助早餐厅、阳光休闲吧、便利店，会议室,广告位出租等酒店配套设施的年收入。

(二)酒店年经营成本测算(１)营业成本主营成本主要是指与酒店客房收入相对应的运营成本,据了解，酒店客房运营成本主要包括客房耗材成本.一般情况下，快捷酒店客房日消耗材料成本9元,那么按照出租率70%计算,XX时尚快捷酒店客房年材料消耗费用约22０752元；。

(2)营业费用营业费用主要是指酒店运营的物业管理费支出、基层人员工资及其他费用支出。

场地租用费用每年150万物业管理费支出主要包括酒店设备保养费、设备修理费等等，若按照每平方米月管理费0.6元计算,那么XX时尚快捷酒店物业管理费约为21６0０元。

另外据了解,快捷酒店年水电等能源消耗费用约50万元。

基层员工工资：根据下文所示的XＸ时尚快捷酒店岗位设置和人员编制表，我们预编酒店基层员工为２7人。

按照目前北海酒店基层员工工资的一般水平(每月平均薪水1２00元、含三金),ＸX时尚快捷酒店基层员工年工资总额约3８万元。

其他费用：其他费用主要是酒店运营中的宣传、广告等必须支出的费用。

据了解,酒店年宣传、广告费用约6万元。

酒店营业额日报表
日期： 年 月 日
部门：
单位： 元
项目
金额
一、吧台结存现金情况
中餐 晚餐 小计
项目
金额
营业额收入小计
当日现金营业额
菜 收入
当日交现金
酒水收入
二、吧台发票结存情况
其他收入
项目
金额
收入类别
昨日结存发票
现金
当日领取发票
签单
当日使用发票
招待费
当日结存发票
小计 结帐收入
签单明细情况
明细
当日 支出 明细
小计
项目
金额
当日现金营业额
当日交现金
二、吧台发票结存情况
项目
金额
昨日结存发票
当日领取发票
当日使用发票
当日结存发票
签单明细情况
明细
晚餐
员：
查单
酒店营业额日报
日期： 年 月 日
部门：
项目
金额 中餐 晚餐
营业额收入小计
菜 收入
酒水收入
其他收入
收入类别
现金
签单
招待费
小计
结帐收入
明细
当日 支出 明细
当日 支出 明细
点单份数
当日 支出 明细
点单份数
中餐
值班责任人：
收银 员：
业额日报表
年月日
单位： 元
额
一、吧台结存现金情况

酒店管理公司通用会计计明细科目1 损益类一、营业收入（一）客房营业收入1、客房房费收入①散客收入②会议收入账务处理不设该5 项明细账，③旅行团收入由日报表月末提供数据填制报表④长包房收入⑤其他房费收入2、商务中心收入3、客房服务费收入4、客房其他收入（杂项）5、制作费收入6、客房小酒吧收入（二）餐饮营业收入1、中餐厅食品收入2、中餐厅酒水收入3、中餐厅烟草收入4、中餐厅服务费收入5、中餐厅其他收入6、会议租金收入7、西餐厅食品收入8、西餐厅酒水收入9、西餐厅烟草收入10、西餐厅服务费收入11、西餐厅其他收入（三）康乐部营业收入1、咖啡厅营业收入①食品收入②酒水收入③烟草收入④其他收入2、茶艺居收入①包厢收入②茶水收入③烟草收入④其他收入3、网吧收入4、台球收入5、商场收入（四）物业营业收入1、物业费收入2、物业租金收入3、杂项收入2 二、营业成本（一）客房营业成本1、客房酒吧成本（二）餐饮营业成本1、中餐食品成本2、中餐酒水成本3、中餐烟草成本4、西餐食品成本5、西餐酒水成本6、西餐烟草成本（三）康乐营业成本1、咖啡厅食品成本2、咖啡厅酒水成本3、咖啡厅烟草成本4、咖啡厅其他成本5、茶艺居酒水成本6、茶艺居烟草成本7、茶艺居其他成本三、营业税金及附加客房营业税金餐饮营业税金康乐营业税金物业营业税金四、营业费用薪金工资——工资、津贴、奖金职工福利——社保职工副食——员工餐邮电及电讯交通费——市内交通费差旅费工服洗涤费棉织品洗涤费办公费——纸张、文具、墨盒客用品消耗——客房客人一次性用品鲜花租摆——客房为客人免费提供的鲜花费用订房佣金棉织品摊销制服摊销玻瓷银不锈钢摊销低值易耗品摊销杀虫灭鼠费用水费（餐饮）电费（餐饮）3 温泉费（餐饮）按比例分摊燃料费（餐饮）印刷品按领用部门提成（客房、餐饮）其他服务用品（餐饮、康乐）如牙签、餐巾纸、打包盒等音乐及娱乐（餐饮、康乐）餐厨具摊销（餐饮）餐牌酒牌（餐饮、康乐）——会议、婚宴指示牌等业务推广费（餐饮）——销售推广时实际各项费用，如：展台费、婚寿宴用花、公关用品折旧（餐饮）维修费（餐饮）汽车费用（餐饮）应酬费（餐饮）清洁用品——卫生小用具、清洁剂、洗涤剂、擦铜膏等劳务费：指临时用工（餐饮）厅堂装饰费：酒店统一活动大堂装饰（由销售部分解，餐饮）宣传册费：宣传酒店形象，介绍服务项目的小册子等（餐饮）劳动保护费：劳保用品、高温费等排污费（餐饮）五、管理费用薪金工资——工资、津贴、奖金职工福利——社保职工副食——员工餐办公费——纸张、文具、墨盒邮电及电讯制服摊销工服洗涤费差旅费信用卡佣金——账务处理在财务费用科目核算，对外报表在财务费用列出，内部报表在管理费用列出银行手续费印花税低值易耗品摊销车辆燃油费工会经费教育经费管理公司管理费停车及交通费——市交费、停车费印刷品按领用部门清洁用品物料用品提成其它4 六、能源及维修（工程部）薪金工资职工福利职工副食办公费——纸张、文具、墨盒邮电及电讯物料消耗——工程部所需各种维修材料、配件的购进，给耗、分摊、月末假退库，余额为零交通费——市内交通费差旅费工服洗涤费制服摊销空调冷冻设备维修楼房及建筑物维修家具摊销锅炉及水暖维修电器维修电视及音响维修电脑系统维修通讯设备维修交通运输设备维修其他设备维修收视费电费水费温泉费燃气费其他排污费七、市场推广费（销售部）薪金工资职工福利职工副食办公费用邮电及电讯交通费差旅费洗涤费制服摊销工服洗涤费交际宴请广告费广告设计费厅堂装饰费（同上）公关推广费（同上）5 宣传册费（同上）其他八、非经营费用折旧无形资产开办费摊销递延资产摊销固定资产大修理支出土地使用费房产税财产保险费汇兑损益会计师及律师费董事会费利息——借款利息其他九、营业外收入固定资产盘盈罚款收入十、营业外支出固定资产盘亏罚款支出捐款支出非常损失十一、财务费用利息净支出汇兑损失金融机构手续费信用卡手续费十二、投资收益注：固定资产分类1、房屋建筑物2、机器设备3、交通运输设备4、家具设备5、文体娱乐设备6 6、电器设备7、其他存货分类食品类酒水类物料用品1、客用品2、办公用品3、印刷品4、装饰用品5、玻瓷银器6、餐厨具7、清洁用品8、棉织品9、工服。