大工15春《税法》在线作业3 答案

单项选择题(每题1分)1.下列税费中，应计入进口货物关税完税价格的是()。

A.单独核算的境外技术培训费用B.报关时海关代征的增值税和消费税C.进口货物运抵我国境内输入地点起卸前的保险费D.由买方单独支付的入关后的运输费用答案：C解析：根据《海关法》规定，进口货物的完税价格包括货物的货价、货物运抵我国境内输入地点起卸前的运输及其相关费用、保险费。

选项A、B和D不计入进口货物关税完税价格。

2.我国汉代征收“算缗钱”，具体征收方法为：对商人和高利贷者，按照交易额或者贷款额征收，每一缗征一算，税率6%；对手工业者，按出售产品的价值征税，每四缗征一算，税率3%……。

下列税种中，与“算缗钱”性质最接近的是()。

A.关税B.营业税C.增值税D.消费税答案：B解析：营业税在我国具有十分悠久的历史。

汉代对商人征收的“算缗钱”，具有营业税的性质。

3.下列行为中，视同销售货物缴纳增值税的是()。

A.将购进的货物用于集体福利B.将购进的货物用于个人消费C.将购进的货物用于非增值税应税项目D.将购进的货物用于对外投资答案：D解析：将购进货物用于集体福利、个人消费、非增值税应税项目属于增值税进项税额不可以抵扣的情形。

将购进的货物用于对外投资视同销售缴纳增值税。

4.下列产品中，属于消费税征税范围的是()。

A.轮胎B.电池C.卡丁车D.酒精答案：B解析：汽车轮胎、酒精不再征收消费税，卡丁车不属于消费税的应税范围。

5.企业发生的下列支出中，按企业所得税法的规定可在税前扣除的是()。

A.税收滞纳金B.非广告性赞助C.按规定缴纳的财产保险费D.企业所得税税费答案：C解析：选项A、B、D不得税前扣除。

6.下列情形中，纳税人应进行土地增值税清算的是()。

A.直接转让土地使用权B.转让未竣工结算房地产开发项目50%股权的C.取得销售（预售）证满1年的未销售完毕的D.房地产开发项目尚未竣工但已销售面积为50%的答案：A解析：符合下列情形之一的，纳税人应进行土地增值税的清算：房地产开发项目全部竣工、完成销售的；整体转让未竣工决算房地产开发项目的；直接转让土地使用权的。

大工15秋《企业税收筹划》在线作业3满分答案大工15秋《企业税收筹划》在线作业3一、单选题（共10道试题，共50分。

）1.原产于我国参加的含有关税优惠条款的区域性贸易协定有关缔约方的进口货物适用（）。

A.协定税率B.最惠国税率C.特惠税率D.普通税率正确答案：A2.关税减免税不包括()。

A.法定减免B.特定减免C.临时减免D.随时减免正确答案：D3.出口货物关税完税价格计算公式为（）。

A.离岸价格÷（1＋出口税率）B.离岸价格÷（1－出口税率）C.成交价格÷（1＋出口税率）D.到岸价格÷（1－出口税率）正确答案：A4.下列属于企业所得税的视同销售收入的是()。

A.房地产企业将开发房产转作办公用途B.房地产企业将开发房产用于经营酒店C.某酒厂将产品用于捐赠D.某工业企业将产品用于管理部门利用正确答案：C5.出口货物的完税价格应该包括（）。

A.离境口岸至境外口岸之间的运输、保险费B.支付给境外的佣金C.工场至离境口岸之间的运输、保险费D.出口关税精确答案：C6.财产转让所得中可扣除()来计算应纳税所得额。

A.定额扣除800元B.定额扣除800元或定率扣除20%C.财产原值D.财产原值和合理费用精确答案：D7.按照《企业所得税法》的有关规定，在计算企业所得税应纳税所得额时，下列项目准予从收入总额中扣除的是（）。

A.固定资产减值准备B.被没收财物的损失C.遭到龙卷风袭击的存货毁损D.非告白性质的援助支出正确答案：C8.XXX准备将10万元举行投资，有如下项目可供选择：国债、企业债券、可转债券、投资股票。

从小我所得税税收筹划的角度，XXX应选择（）项目投资。

A.国债B.企业债券C.可转债券D.股票精确答案：A9.下列不属于免纳个人所得税项目的是（）。

A.国债和国家发行的金融债券利息B.按照国家统一规定发给的补贴、津贴C.依照我国有关法令规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得D.小我转让自用达5年以上并且是唯独的家庭居住用房取得的所得精确答案：D10.下列各项所得中，合用于减征规定的是()。

大工15春《税务法规筹划》在线作业2
介绍
本文档是大工15春《税务法规筹划》课程的在线作业2的答案。

在本次作业中，我将回答与税务法规筹划相关的问题。

问题1
1. 整个企业在每个账期期末是否都需要披露加计折旧？为什么？
答案：是的，整个企业在每个账期期末都需要披露加计折旧。

这是因为加计折旧是企业在资产冲消费和抵扣税收方面的重要手段。

通过披露加计折旧，企业可以明确公开地展示其在减税方面所作的
努力和成果，同时也符合税务部门对企业财务信息披露的要求。

问题2
2. 请简述亏损企业如何利用加计折旧筹划税务？
答案：亏损企业可以利用加计折旧筹划税务。

加计折旧可以在
企业计算所得税时减少税负。

亏损企业可以一次性或分期将其加计
折旧额度抵扣到计税所得中，从而减少应纳税所得额，降低所得税
的支付金额。

问题3
3. 在筹划企业税收方面，为什么可以通过合理利用加计折旧，
实现税负的降低？
答案：合理利用加计折旧可以实现税负的降低。

加计折旧可以
将资产的折旧费用提前计入企业成本和费用中，减少企业的应税所
得额，从而降低企业应缴纳的所得税额度。

这样，企业可以通过合
理运用加计折旧，降低税负，减少税收负担，增加企业的发展资金。

总结
通过本次作业，我们了解了在税务法规筹划中，加计折旧的重
要性和作用。

加计折旧不仅可以帮助企业降低税负，更是实现税收
合规和优化税收结构的有效手段。

在实际的税务筹划过程中，企业
应合理利用加计折旧，依法合规地减少税收负担，提升企业的发展能力和竞争力。

大工15秋《税法》在线作业3 满分答案1.下列各项中应缴纳车船税的是低速载货汽车。

2.下列各项中符合房产税纳税人规定的是产权纠纷未解决由代管人或使用人缴纳。

3.我国税务行政处罚的实施主体是县以上的税务机关。

4.下列关于资源税的表述中，不正确的是所有矿产品的资源税与增值税计税依据一致。

5.下列合同和凭证应纳印花税的是广告合同。

6.下列属于耕地占用税征税范围的是占用花圃、苗圃用地用于建房。

7.独立矿山、联合企业和其他收购未税矿产品的单位为资源税的扣缴义务人。

8.纳税人开采应税矿产品销售的，其资源税的征税数量为销售数量。

9.土地增值税的纳税人是法人的，如果转让的房地产坐落地与其机构所在地或经营所在地不一致时，则应在房地产坐落地所管辖的税务机关申报纳税。

10.下列占用土地行为应征收城镇土地使用税的是企业内绿化占用的土地。

二、多选题（共5道试题，共30分。

）1.下列各项中符合城市维护建设税规定的有：房产税、城镇土地使用税、耕地占用税。

2.下列关于税务行政处罚的表述中，正确的有：税务机关可以采取罚款、没收违法所得、责令停业整顿、吊销营业执照等措施；税务机关应当依法听取当事人的陈述和申辩。

3.下列关于印花税的表述中，正确的有：纳税人应当自行申报纳税；印花税的计税价格是指合同金额或者交易价格。

4.下列关于增值税的表述中，正确的有：增值税是以货物和劳务的增值额为征税对象的税种；增值税纳税人应当按照规定的税率计算应纳税额。

5.下列关于资源税的表述中，正确的有：资源税是根据资源的种类和数量征收的税种；资源税的征税对象是矿产品。

1.纳税人领取营业执照或发生纳税义务后，应在30日内设置账簿。

2.纳税人可以自行选择纳税申报方式，但需要经过主管税务机关批准的申报方式包括延期申报、邮寄申报和数据电文申报。

3.税务当事人对税务机关作出的行政处罚行为，需要经过复议后才能向人民法院起诉。

4.税收管理体制的实质，体现了中央与地方在行使课税及其管理全过程中的权利分配关系。