信息安全分级授权管理制度

海口市公共交通总公司 --财务管理制度

第 1 页 共 26 页 货币资金分级授权审批制度

第1章 总则

第1条 为规范资金支付审批程序，明确审批权限，有效控制公司成本费用及资金风险，保障各项经营活动高效、有序地进行，特制定本制度。

第2条 公司所有的支出依照已批准的预算及审批程序核准后支付。

第3条 公司对资金的支付实行分级授权批准制度。

第4条 本制度所称的货币资金是指公司在资金运作过程中停留在货币阶段的那一部分资金，是以货币形态存在的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。

第5条 本制度适用于公司各职能部门。

第2章 货币资金管理的原则与依据

第6条 为加强公司对货币资金的管理，本公司实行资金分级授权审批制度。

1．公司根据实际情况，制定年度资金预算，对公司的资金管理工作起指导性作用。

2．公司根据年度资金预算和月度工作计划，编制月度资金预算，作为公司月度资金管理的指令性标准。

第7条 公司财务部设资金管理岗，负责收集各部门的月度资金收支计划，编制公司的月度资金预算，并提交公司月度工作会议讨论批准。

第8条 批准后的月度资金预算是公司下月资金使用的准则，必须严格遵守。预算外资金的使用由使用部门申请，分管领导与财务总监审核，总经理、董事长共同批准后，财务部方可办理。

第3章 资金支付的程序规定 海口市公共交通总公司 --财务管理制度

第 2 页 共 26 页 第9条 公司各职能部门应按照规定的程序办理货币资金支付业务。

1．支付申请。各职能部门或个人用款时，应提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并应随附有效经济合同或相关证明。

2．支付审批。审批人应当根据货币资金授权批准权限的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。

第 1 页 共 6 页 分级授权管理制度

分级授权管理制度是指单位或企业实行自上而下的、按管理等级进行授权审批的制度，有利于规范资金支付、明确审批权限、降低不必要的开支，因此制定相关制度，在工作过程中按照相关规定执行。

一、资金支付

1、资金支付业务流程 ①财政直接支付流程 ②财政授权支付流程

2、资金支付申请要求 ①依据批复的财政预算、用款计划以及项目具体用途、范围等，编制财政资金支 申请，未能正常办理的业务，应及时与财政部门联系反馈。

②实行分岗审核制。财务部门实行双岗审核制，由经办人员根据已经财政部门审核 可用的计划指标编辑新增支付申请，提交复核岗审核。

3、签发支付指令 财政直接支付方式下，由国库支付中心负责开具并向代理银行传递财政直接支付指令；财政授权支付方式下，由财务部门依据经国库支付中心审核通过的财政授权支付申请，自行签发支付指令。具体要求如下： ①岗位相互制衡。签发资金支付指令严格实行分岗操作，相互制衡。财政直接支付方式下，录入岗根据审核通过的计划指标编辑新增资金支付申请，送审传递给复核岗，复核岗审核无误后，加盖有关印章，待财政部第 2 页 共 6 页 门审核通过后，录入岗将已加盖印章的支付指令传递给代理银行。

②严格授权管理。实行电子化支付管理的支付业务，开具电子凭证需严格进行 UKEY身份验证，经办人员经 UKEY 验证后生成付款电子凭证，复核岗经 UKEY 身份验证后在电子凭证上加盖电子印章，只有加盖电子印章的电子凭证才是有效凭证。

③规范印章管理。妥善保管支付印章，实行专人负责、分人分印管理。规范使用支付印章，不同支付凭证加盖不同印章。电子印章的使用须经 UKEY 身份验证。

二、支出业务

（一）支出业务概述 支出业务是指单位工作人员在根据预算安排和工作计划在办理经济业务事项过程 中涉及的资金支付管理活动。支出业务内容，包括基本支出业务、薪酬支出业务、项目

支出业务等。主要业务环节包括支出业务经济事项的支出事前申请、借款或报销、资金 支付、会计核算等环节。

分级授权管理制度

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分级授权管理制度

2020-4-1

分级授权管理制度

分级授权管理制度

为完善管理结构,强化对各部门的统一管理，达到集中决策与适当分权的合理平衡,满足管理需要，根据章程、相关规章制度,制定本管理办法。

第一条 本办法所称的授权，是指校领导之间的管理权限授权，以及由领导向各部门授权，各部门负责人代表其部门接受授权,各部门必须在授权范围内依法进行管理活动。

第二条 各部门行使授权权限时，必须接受统一领导,遵守各项规章制度。

第三条 遵照民主集中、依法治校、科学治校三大原则进行管理，实行负责制。

第四条 各管理事务、“三重一大”事务决策权集中在领导班子、党委。领导班子、党委根据工作需要、分级管理、分级授权原则，对各业务部门进行基本授权、确定分级授权标准等。

第五条 根据相关干部管理规定、管理工作需要，领导因公（私）外出离岗期间，其行政事务管理权限可授权予一名领导班子成员，授权文件需盖公章后报备教育局办公室，授权时限从外出离岗开始至回岗上班结束。

第六条 授权分为基本授权及特别授权两个类别:

1.基本授权是指对各部门基本业务、财务管理及人事管理的授权,分级授权管理制度

经基本授权产生被授权部门的基本权限。

2.特别授权是指对超出基本授权范围的某一特定事项或某项特殊业务的临时性授权。

领导班子根据学校管理工作需要向各部门进行基本授权,除对该部门授权管理规定有特殊规定,接受基本授权的部门不得转授权。领导班子成员间根据实际工作情况及需要，如因公外出等情况，可对在岗领导班子成员进行特别授权。

第七条 授权基本形式

1.基本授权:由领导班子代表学校发布各部门工作职责,被授权人为各部门负责人。

2.部门特别授权:由领导班子、党委会议议定，办公室发布通知，被授权人为特定部门负责人。

3.专项事务授权: 由领导班子、党委会议议定，被授权人为特定人员。

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页脚内容 货币资金分级授权审批制度

第1章 总则

第1条 为规范资金支付审批程序，明确审批权限，有效控制公司成本费用及资金风险，保障各项经营活动高效、有序地进行，特制定本制度。

第2条 公司所有的支出依照已批准的预算及审批程序核准后支付。

第3条 公司对资金的支付实行分级授权批准制度。

第4条 本制度所称的货币资金是指公司在资金运作过程中停留在货币阶段的那一部分资金，是以货币形态存在的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。

第5条 本制度适用于公司各职能部门。

第2章 货币资金管理的原则与依据

第6条 为加强公司对货币资金的管理，本公司实行资金分级授权审批制度。

1．公司根据实际情况，制定年度资金预算，对公司的资金管理工作起指导性作用。

2．公司根据年度资金预算和月度工作计划，编制月度资金预算，作为公司月度资金管理的指令性标准。

第7条 公司财务部设资金管理岗，负责收集各部门的月度资金收支计划，编制公司的月度资金预算，并提交公司月度工作会议讨论批准。

第8条 批准后的月度资金预算是公司下月资金使用的准则，必须严格遵守。预算外资金的使用由使用部门申请，分管领导与财务总监审核，总经理、董事长共同批准后，财务部方可办理。

第3章 资金支付的程序规定

第9条 公司各职能部门应按照规定的程序办理货币资金支付业务。

1．支付申请。各职能部门或个人用款时，应提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并应随附有效经济合同或相关证明。

2．支付审批。审批人应当根据货币资金授权批准权限的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。 精品整理

页脚内容 3．支付复核。财务部复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。