国际银行业信贷管理发展新趋势：信贷资产组合管理

银行信贷资产损失准备计提管理办法第一章总则第一条为及时、审慎、准确地计提贷款损失准备，根据财政部《企业会计准则》、中国银行业监督管理委员会《商业银行贷款损失准备管理办法》以及《银行会计制度》等有关规定，制定本办法。

第二条本办法所称信贷资产损失准备是指对信贷资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额而提取的用于抵御风险、弥补损失的准备金，不包括在利润分配中计提的一般风险准备。

第三条信贷资产损失准备计提的范围为各类表内外信贷资产，包括：本外币贷款、银行卡透支、贴现、信用垫款（含银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款等）、进出口押汇等表内信贷资产，以及银行承兑汇票、对外担保、信用证、代付等表外信贷资产。

第四条信贷资产损失准备计提按照“统一标准、规范程序、科学谨慎、充分及时”的原则，有效覆盖授信业务可能发生损失而带来的风险，谨慎、客观、合理地估计各类信贷资产减值损失，及时足额计提贷款损失准备。

第五条本行根据监管要求设置贷款拨备率和拨备覆盖率指标监控本行贷款损失准备的充足性。

贷款拨备率为贷款损失准备与各项贷款余额之比。

拨备覆盖率为贷款损失准备与不良贷款余额之比。

第二章职责分工第六条总行风险管理部负责信贷资产损失准备的内控制度建设，确定信贷资产损失准备的标准、方法与模型，组织开展信贷资产损失准备确认、计量、列报与披露工作。

具体工作职责包括：（一）根据本办法完善信贷资产损失准备计提管理的具体制度，报高级管理层批准；（二）负责制定并完善信贷资产损失准备计提方法与模型，定期对方法和模型的合理性、适用性及准确性进行检验及修正；（三）负责定期组织实施全行信贷资产损失准备评估工作；（四）负责减值贷款的识别，按季确定逐笔评估信贷资产范围，并对逐笔评估信贷资产损失准备结果进行初步认定；（五）负责开展组合评估信贷资产损失准备；（六）负责制作各类信贷资产损失准备报告和报表；（七）其它相关的管理职责。

第七条总行资产保全部负责本部门并协助其他部门进行信贷资产损失准备评估工作：（一）负责组织实施对账务核算在本部门范围内的逐笔评估信贷资产损失准备评估工作；（二）负责参与指导各经营机构对账务核算不在本部门范围内的逐笔评估不良信贷资产损失准备评估工作；（三）其它相关的管理职责。

中级银行职业资格《风险管理》预测试题卷一（精选）[单选题]1.有关交易对手信用风险管理，下列说法（江南博哥）正确的是（）。

A.在管理理念上，改进交易对手信用风险计量水平，开发交易对手信用风险计量系统，提高精细化程度B.在管理架构上，在加强信用风险组合管理的同时，将交易对手信用风险作为独立的风险类型加以管理C.在管理手段上，成立专门的部门负责交易对手信用风险管理，形成风险流程管理D.在管理制度中，更加重视抵押协议和保证金协议，完善中央交易对手与净额结算制度参考答案：D参考解析：（1）在管理理念上，在加强信用风险组合管理的同时，将交易对手信用风险作为独立的风险类型加以管理。

（2）在管理架构上，成立专门的部门负责交易对手信用风险管理，形成风险流程管理。

（3）在管理手段上，改进交易对手信用风险计量水平，开发交易对手信用风险计量系统，提高精细化程度。

（4）在管理制度中，更加重视抵押协议和保证金协议，完善中央交易对手与净额结算制度。

[单选题]2.在现代金融风险管理实践中，风险规避主要通过经济资本配置来实现，据此下列描述最不恰当的是（）。

A.对于不擅长的且不愿承担风险的业务，直接退出该业务的市场以避免风险B.在发放贷款时，要求借款人提供第三方信用担保作为还款保证C.某银行在从事衍生品交易业务中发现近期有可能会出现影响价格的因素，会导致银行资产产生巨大的波动，而选择中断该业务D.A银行由于风险控制能力有限，为了稳定发展，对于预期风险较大的业务都选择不进行买卖参考答案：B参考解析：风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场风险的策略性选择。

在发放贷款时，要求借款人提供第三方信用担保作为还款保证属于风险转移的内容。

[单选题]3.下列关于商业银行贷款五级分类的描述,错误的是()。

A.次级.可疑.损失三类合称为不良贷款B.尽管目前借款人有能力偿还贷款本息,但仍存在一些可能对偿还产生不利因素的贷款,属于关注类贷款C.对贷款以外的表外资产也应按照五级分类D.借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保也可能会造成一定损失的贷款,属于可疑类贷款参考答案：D参考解析：[单选题]4.当银行业出现整体性不利传闻的时候，银行业的股票指数相对股票市场下跌，商业银行金融债的信用点差（）。

某大学金融学院《公共科目＋风险管理》课程试卷（含答案）__________学年第___学期考试类型：（闭卷）考试考试时间：90 分钟年级专业_____________学号_____________ 姓名_____________1、判断题（11分，每题1分）1. 受托人因管理、运用、处分信托财产而取得的信托利益，不属于信托财产。

（）正确错误答案：错误解析：信托法律关系的客体，即信托财产，是指受托人承诺信托而获致的财产。

受托人因管理、运用、权益处分该财产而取得的信托利益，也属于信托财产。

2. 债权人与债务人对主债务履行期限没有约定或者约定不明确的，保证期间自债权人请求债务人履行债务的宽限期届满之日起计算。

（）正确错误答案：正确解析：债权人与保证人可以约定保证期间，但是约定的保证期间早于主债务履行期限或者与主债务履行早先期限同时届满的，视为没有约定；没法约定或者约定不能自己不明确的，保证期间为主外债履行期限届满之日起6个月。

债权人与债务人对主债务履行期限没法约定或者约定不能自己不明确的，请求保证期间自债权人请求债务人履行贷款的宽限期届满之日起计算。

3. 风险偏好是商业银行在实现战略目标的过程中，愿意承担的风险类型和总量。

（）正确错误答案：正确解析：风险偏好是商业银行在追求战略目标的过程中，愿意承担的风险型态类型和总量，它是统一全行经营管理和风险管理的标准，是风险管理的基本前提。

4. 经济周期即产品生命周期，是指经济处于生产和再生产过程中周期性出现的经济扩张与经济紧缩交替更迭、循环往复的一种现象。

（）正确错误答案：错误解析：经济周期是指经济处于生产和再生产过程中周期性出现扩展的经济扩张与中国经济紧缩交替更迭、循环往复的一种现象。

经济周期一般分为四个阶段：繁荣阶段、衰退阶段、经济萧条阶段和复苏阶段。

而产品中止生命周期是指产品从投入市场到产品升级和退出市场所经历的全过程。

5. 保证金存款属于同业存款。

（）正确错误答案：错误解析：现金存款不属于同业同业存款，个人存款和单位存款的种类中税金都有保证金存款。

招商银行零售金融业务_城市商业银行零售业务发展路径分析一、国际银行业零售业务发展趋势银行零售业务不是某一项业务的简称，而是有着广泛的业务领域，既可以是资产业务，也可以是负债业务、中间业务，还可以是网上银行业务；既可以是传统银行业务，提供货币兑换、储蓄存款、消费者贷款、贵重物品保管及个人信托等传统个人金融服务，也可以是新业务，对个人和家庭提供理财、财务咨询、信用卡、出售保单、退休计划、证券经纪及共同基金等创新金融服务。

近年来，国际银行业零售业务的发展呈现以下趋势：二是加大创新力度，提供多元化和个性化的产品。

零售是银行业务中竞争压力最大的一个领域，原因在于进入门槛低，市场高度透明，客户能在各家银行间对产品、服务及价格等做出比较，任何银行都难以保持垄断地位。

随着客户需求日益细化，银行要想争取和稳定客户，需要对客户投其所好，切中要害提供多元化、个性化产品。

零售银行产品的多元化体现为每一个产品类别有众多针对不同类型客户需求的产品，例如在基本账户类别下，一般都有几种以上针对不同人群的账户类型。

金融产品的创新空间不仅仅在于支票账户、储蓄账户和各种形式的贷款等核心产品，还在于如何将这些产品捆绑、连接及个性化组合，从而强化竞争优势。

三是以信息化和细分为基础进行客户价值管理(CRM)。

为了能够提供多元化个性化产品，首先要对客户需求、习惯和目标有深入了解，国际零售银行普遍采用先进的CRM客户关系管理系统进行客户关系管理。

CRM根据需求、行为、购买倾向和其他特征区分出现实客户和未来客户以及现实客户的不同类型，分类进行维护管理，为银行提供在不同市场、不同地域对客户关系定价和估算成本的能力。

二、发展零售业务路径分析在客户积累方面，借助自身一定规模的分支机构和先进的电子银行渠道，实行积极的、主动的营销策略，尽快突破基础客户数量的瓶颈。

在客户经营方面，要加大信息技术系统建设力度，完善电子银行服务渠道，加强产品研发，加大产品的交叉销售，提高零售银行的整体盈利水平。

《商业银行经营与管理》题库出题老师：黄隽1、如何进行商业银行的流动性管理？答：（1）商业银行的流动性是指商业银行在经营过程中,能够随时应付客户提存的需要,满足客户合理的贷款需求。

商业银行的流动性包括两个方面,一是资产的流动性,是指银行所持有的资产能够随时得到偿付或者在不损失价值的条件下确有销路,即变现能力。

二是负债的流动性,是指银行能够轻易地以较低成本随时获得所需资金的能力,是指银行获得资金的负债能力,这是从流量的角看流动性。

因此,银行变现能力和获得资金的负债能力是银行为保持充足的流动性所必须具备的两种能力。

（2）商业银行的流动性管理,可以从资产和负债两方面进行操作。

一从资产方面看,保持适度流动性的方法就是保持分层次的准备资产。

准备资产是指银行所持有的现金资产和短期有价证券。

二从负债方面看,银行可以通过借入资金的安排来满足现金支付的需要。

这是一种随着负债管理理论的2、商业银行筹集资本金的主要渠道有哪些？答：（1）主要渠道是吸收储户资金和银行间拆借。

（2）其他渠道包括。

一是发行股票是筹集资本金股份制商业银行最基本的形式，增发新股，对股份制银行而言根据业务需要增发新股也是筹集资条重要途径，可以及时补充业务发展对资本金的需求。

二是国家注资。

三是引进战略投资者，吸引外资和民间资本。

四是发行可转换债券。

五是发行次级债券。

六是内部积累。

3、《巴塞尔协议》的主要内容是什么？答：（1）《巴塞尔协议Ⅰ》的主要内容包括三方面：第一，资本的组成。

将银行的资本构成划分为核心资本和附属资本两个层次。

第二，风险加权的计算。

将银行资产的风险划分为五个等级，从“无风险”到“十足风险”，即0、10%、20%、50%和100%的风险权数；对资产负债表外项目采用“无风险”到“十足风险”的0、20%、50%、100%的信贷风险折算率。

第三，资本与风险资产的目标标准比率。

银行资本对风险加权资产的最低目标比率为8%，其中核心资本至少为4%。

中外银行民营企业信贷风险管理的比较分析摘要：本文通过对中外银行民营企业信贷风险管理的比较分析，分析在组织结构、风险计量管理方法、风险防范和控制手段、人员制约手段、财务管理制度、不良贷款处置等方面的主要差异，由此提出如何借鉴国外银行先进管理方法的为我国的银行对民营企业信贷进行风险管理。

关键词：民营企业；信贷风险；商业银行；国外银行中图分类号：f830.5 文献标识码：a 文章编号：1001-828x（2012）05-0-03一、引言民营企业的迅速崛起，在推动我国经济持续快速发展的同时，也为商业银行带来巨大商机，但一些民营企业在迅速崛起之后又突然倒塌的情况造成国内商业银行“一荣俱荣、一损俱损”的格局，最近的温州借贷危机给银行业的管理者敲响了警钟。

本文通过对中外银行民营企业信贷风险管理的比较分析，提示在组织结构、风险计量管理方法、风险防范和控制手段、人员制约手段、财务管理制度、不良贷款处置等方面的主要差异，由此提出了如何借鉴国外银行先进管理方法的相关启示。

二、中外银行民营企业信贷风险管理的主要差异国外银行已形成了一整套较为科学、规范的信贷管理体制和内部控制制度，对贷款原则、贷款程序、贷款审批、贷款风险分析，风险评定、风险控制体系等有规范而严格的要求，有效控制信贷风险。

相比之下，国内银行的经营体制和信贷管理机制目前尚处在调整和逐步完善之中。

主要差异如下：1.组织结构上的差异国外银行重视水平制衡，国内银行重视垂直管理。

国外银行在信贷组织上通常采用条块结合的矩阵型结构管理体系，信贷业务的组织除了有纵向的总行—分行的专业线管理之外，十分强调横向的部门之间的分工与制约，实现风险控制与资源配置效率的较好结合。

国外银行通常会设置专业化程度较高的多个部门共同负责信贷业务的组织管理，如信贷政策制订部门、资产组合风险分析部门、业务管理部门、风险审查部门、不良贷款处理部门以及系统一体化管理部门等等。

各部门分工明确，各司其职，在业务上相互沟通、协作又相互监督。

A S S E T M A N A G E M E N T资产管理金融机构资产管理业务现状及比较■王剑戴丹苗杨翱近年来，随着我国经济发展、新旧动能转换以及机构与个人财富的迅速积累，资产管理行业在助力我国经济结构转型和居民财富管理的过程中扮演着日益重要的角色。

根据中基协数据，截 至2019年底，我国资产管理业务的整体规模已达51.97万亿元。

虽然资管行业发展迅速，但也存在产品同质化严重、行业集中度与专业化水平不高等问题。

当前，全球经济增速出现明显下滑，叠加地缘政治、中美贸易摩擦、新冠肺炎疫情和全球各大央行宽松货币政策所带来的不确定性，加剧了投资者对于全球经济衰退的恐慌，金融机构资产管理业务在迎接重大发展机遇的同时，也 面临一系列挑战。

资产管理行业生态链的构成、发展历程与趋势资产管理行业生态链的构成资产管理是指委托人将其资产托付给受托人，由受托人以约定的方式、条件对被委托的资产进行运作与管理。

资产管理行业生态链由上游投资人、中游资管机构、下游投资标的三者构成(见图1)。

投资人自行承担投资的收益与风险，资产管理机构收取约定的管理费，最终目标是实现投资人资产的保值增值。

其中，中游资管机构主要包括银行、保险.信托、券商、公募基金、私募基金。

根据“收益-风险”特征，下游投资标的主要包括低风险（货币工具、利率债、信用债、非标债权）、中风险A S S E T M A N A G E M E N T资产管理(股票、房地产）、高风险（收藏品、大宗商品、PE/V C、衍 生品）三类。

依托上游、中游.下游三大生态结构，资产管理行业可以有效地实现投融资需求的对接，一方面满足客户的财富管理需求，另一方面满足企业的融资需求，动员社会富余资金投人生产，从而成为金融支持实体经济的有生力量。

资产管理行业发展历程跟发达国家相比，我国资产管理行业起步较晚，经历了萌芽期（1998~2008年）、发展期（2008~2012年）、壮大期（2012 ~2017年）、调整期（2018年至今）四个阶段：萌芽期：以1998年3月两只封闭式基金—基金金泰和基金开元的设立为起点，到2003年中国银行推出外币理财产品“汇聚宝”，再到2008年全球金融危机，我国资产管理的行业格局基本形成，但此时的投资标的以权益类产品为主，资产管理行业基本上被公募基金主导。