学校票据管理制度范文

XXXX小学

票据管理内部控制制度

第一章总则

第一条：为进一步规范学校各类收费票据使用，根据财政部《行政事业性收费和政府性基金票据管理规定》等有关法律法规，结合学校具体情况，特制订本制度。

第二条：本办法所指财政票据，是指由省财政厅统一印制和发放，由行政事业单位、社会团体以及其他组织，依据相关法律、法规规定，收取政府非税收入，社会团体收取会费，单位进行财务往来结算等应当使用财政票据的财务行为时，向公民、法人及其他组织开具的收款或缴款凭证。

第三条：财政票据包括政府非税收入票据、单位资金往来票据、幼儿园收费专用票据、接收社会捐赠票据等。财政票据由财务室统一管理。

第四条：收费审批、票据领用、票据使用、票据保管和票据清查等不相容岗位相分离。

第二章分工与授权

第五条：单位票据使用实行一把手审批制度，金额较大的收费还应由领导班子研究决定。总务室负责检查监督学校的收费行为。

第六条：财务室会计负责统一管理学校收费票据，负责收费票据的领购、发放、收回工作，并负责所收款项必须全额纳入财务室统一核算工作。

财务室出纳负责票据的使用，费用的收取，收入对账及日记账工作。

收费票据的使用部门应严格遵守国家和学校有关规定，各分校（部门）负责人对本分校（部门）收费的合法性、真实性、完整性负责。

第三章实施与执行

第七条：票据领购管理人员清理票据库存，测算票据用量，根据用票计划凭《财政票据领购证》和博思软件管理卡办理有关上报核销和领购业务。

购领票据时，做到先核销后购领，申购数量上做到“核旧领新”。在票据核销上，做到先自查后核销，只有自查合格后才申请核销。自查合格要做到：

1、票据存根装订正确，号码连续并按升序排列；

2、票据存根或作废票据各联次保存完整；

3、作废票据注明作废字样；

4、票据各要素填写齐全、正确；

5、专用收据按规定用途使用：

7、票据填开未超期使用；

8、收款项目合法、合规；

9、收费标准依法、依规。

第 1 页 共 5 页 学校票据管理制度

第一章 总则

第一条 为规范学校票据管理，确保学校资金的安全、合法、高效使用，特制定本制度。

第二条 本制度适用于学校内所有与票据管理相关的单位、部门、个人。

第三条 学校票据管理应遵循法律法规、财务纪律和学校内部规章制度。

第四条 学校票据包括但不限于：收据、支票、汇票、借据等各类票证。

第五条 学校票据管理应坚持公开、公正、透明的原则，确保票据使用和使用记录的真实、准确。

第六条 各单位、部门应加强票据管理的专业培训与交流，提高票据管理水平。

第二章 票据的开具和领用

第七条 凡需要开具票据的单位、部门，应按照规定的格式和内容，填写相关信息。

第八条 票据的领用应到学校财务处办理，领用人应出示个人身份证明，并填写领用登记簿。

第九条 票据的开具和领用都应有明确的使用目的，不得擅自使用、调离或丢失票据。

第十条 凡需要补开票据的情况，应填写补开票据申请，经相关单位负责人或上级审批后方可补开。 第 2 页 共 5 页 第三章 票据的保管和使用

第十一条 学校票据应按照票据种类进行分类保管，并设立专门的票据保管室。

第十二条 票据保管室负责制定票据保管制度，并保证票据的安全性。

第十三条 票据保管室应每月对票据进行盘点，与账面进行核对，发现问题及时进行调查和处理。

第十四条 学校各单位、部门负责人应严格按照票据保管制度，确保票据的完整性和安全性。

第十五条 票据的使用应严格按照相关规定，不得违规使用、转让或私自改动票据内容。

第十六条 对于长期有效的票据，应定期进行检查和更新，确保其正常使用。

第四章 票据的登记和归档

第十七条 学校票据应按照票据种类进行登记，并建立相应的档案。

第十八条 票据登记应包括票据的种类、编号、领用人、使用用途等信息，并进行盖章确认。

第十九条 票据归档应按照票据种类和时间顺序进行分类，并建立相应的档案。

第二十条 票据归档应分为原始票证、复制件和记录册三个部分，并注明归档人和日期。

法堂学校票据管理制度

一、学校使用的票据，应为省财政厅统一印制并套印有“安徽省财政部门监制”字样。

二、各类票据应由专人负责保管、发放、缴验和结报工作，要建立健全票据使用登记制，严格保管、领用和核销手续，定期检查 ，发现问题及时报告单位领导和上级主管部门、财政部门。

三、对各类票据要严格分清使用范围，不得混用。不得自行购买或自制。不得转借、代开。不能代替发票使用。

四、票据必须顺号使用，收据联应加盖使用时的收款单位公章和收款人签章。票据使用时填写内容必须规范完整，票据填写错误应另行填开，不得涂改，填错票据应加盖“作废”章，保存各联备查。

五、票据缴验结报时要核对收费资金是否足额缴入单位银行账户，是否规范使用票据，是否按规定标准收费，作废票据是否各联齐全。

六、学校如发生机构变更或人员调动时，必须办理移交手续，将票据登记簿和尚未使用的票据填写移交清册，并保存备查。

七、年度终了，应将当年使用的各种票据存根收缴销号，交会计归档，各类票据不能夸年度使用。

八、使用后的票据存根，按照会计档案要求，定期归档保管。票据的销毁按照保管年限根据有关档案销毁规定执行。

2013年8月17日

票据的管理制度_票据的管理制度规定

票据的管理制度篇1

一、确定专人对票据进行管理，负责票据的领发、登记、核销和保管工作。

二、领用票据应遵照“凭证核发，限量供应，核旧领新，限时缴存，票款同行，定期清理”的管理原则。

三、严格规范使用票据。严格区分收费票据(专用票据)和内部往来结算收款收据的使用;财政所内部各经管人员领用的票据不得串用;要做到一事一据、一次一据、一人(户)一据，不得混杂开具;填写时应逐项、逐栏填列，书写工整，字迹清晰、票面整洁，不得涂改、挖补、撩草，金额大小写书写规范一致准确，对填错的发票，各联应加盖“作废”戳记，保存备查;票据记账联和收据联须印章齐全。

四、严肃内部牵制纪律。票据管理员不得领用票据，经管现金收支业务不得兼任票据管理员，做到管票的不用票，用票的不管票;票据管理员在核销票据时凭相关责任人在票据存根核签后方可核销。

五、严禁收入款项的坐收坐支和体外循环，严肃资金解缴纪律，严格按规定时限缴存收入。

六、票据管理员要建立票据领用核销登记薄，实行领、核双项签字;要经常盘点结存的票据，及时向主管部门核销、领用票据，确保票据供应;要每季组织清查，并向所长报告票据领、发、核、存情况。

七、财政分局至少每半年结合内部审计、业务评比开展票据全面清理盘点，实行重大事项的报告制度，及时发现和解决问题;要专柜保存票据，确保票据安全;核销的票据存根要纳入单位会计档案立卷归档。

票据的管理制度篇2

为进一步规范我校的票据管理工作，根据《江苏省财政厅关于印发江苏省财政票据管理暂行办法的通知》、《江苏省财政厅关于明确学校票据购领有关问题的通知》关于印发江苏省票据年检办法的通知》文件精神，结合学校实际，特制定本规定。

一、票据的管理

会计室是学校各类票据的管理部门，校内所有票据由会计室向市财政局领购，并指定专人负责票据的领用、发放、保管、缴验、销毁、检查、监督等日常管理工作。