浅析我国融资租赁业发展的现状问题与对策

我国融资租赁发展现状与对策研究　

常娴　

摘要：融资租赁作为一种新的融资渠道在世界经济飞速发展的今天越来越受到重视。本文通过对融资租赁的介绍，结合我国的目前　

国情和经济状况提出融资租赁中存在的问题和障碍，并进一步对问题进行分析从而得出应对这些问题的有效措施。并且，初步研究了融资　

租赁业务模式的转变的手段和方法。为融资租赁的创新提供了有效地途径，也为完善融资租赁发展起到一定的启示作用。　关键词：融资租赁；经济功能；监管；经营；法规　

金融租赁于１９５０初出现在美国，作为银行流动性贷款的一个重要　补充，以其特有的集投资、融资、变现、促销和资产管理功能于一身的　

巨大优势迅速占领世界市场。６０多年来已经发展成为各国普遍认可的　

一种非常重要的融资方式。在发达国家金融租赁现已发展成为与银行　业、证券市场“三足鼎立”的企业融资渠道。融资租赁业良好的发展态　

势使国人对这一行业的发展前景普遍看好，现代租赁业在经济发达国家　已成为朝阳产业，与银行、保险、信托、证券等行业并称为五大金融支　

柱产业。　

一、融资租赁的理论概述　融资租赁是经中国银监会批准的从事融资租赁业务的单位和经对外　

贸易经济合作主管部门批准经营融资租赁业务的外商投资企业、外国企　业进行的融资租赁业务。　

它的具体内容是指出租人根据承租人对租赁物、出卖人的选择，向　

出卖人出资购买租赁物件，提供给承租人使用，承租人支付租金。在租　赁期内，出租人享有租赁物的所有权，承租人只享有租赁物的使用权。　

出租人和承租人可以约定租赁期间届满租赁物的归属。对租赁物的归属　

没有约定或者约定不明确，依照《合同法》的有关规定仍不能确定的，　

租赁物的所有权归出租人。　

融资租赁的交易形式有四种，分别为直接融资、售后回租、转租赁　和杠杆租赁。　

直接融资，它是在融资租赁业务中使用最多的，是融资租赁的一种　

基本形式。　

售后回租，是指企业将现有的设备出卖给其他企业，然后在再以承　

租人的身份，向该企业取得该设备的使用权。售后回租的特点就是出租　人和承租人都有双层身份。并且它对于缓解企业紧张的财务状况也是一　

融资租赁业发重，资产质量不高，许多公司被迫万史回顾篙酱湍芝凤进入全行业

殳革开放之初的1981年，二先生倡导，以中国国际葺公司为主要股东，成立合资的东方租赁有限公了我国的融资租赁业。到融资租赁业经历了10年殳展，1992年中国租赁业生到6．54％；但此后，中国印走向低谷，截至1999国有融资租赁资格的企业毫：40家中外合资和12家专公司，租赁资产余额仅∈元，全部公司注册资本斥足40亿元人民币，可控多亿元人民币。到2000专市场渗透率降至0．2％，子、脱离主业，租金拖欠严二融资租赁业发展现状

2000年经国务院批准，租赁业被列入“国家重点鼓励发展的产业”，2008年开始终于迎来了我国融资租赁业的快速发展阶段。融资租赁理论与实践经验的积累及国外先进经验的借鉴，使得我国融资租赁业不断成熟，开始走向规范、健康发展的轨道；新公司积极进入，各种类型曰益完善，在市场上共存发展、各行其道。(一)融资租赁业的法律环境明显改善1《中华人民共平口国合同法》明确了融资租赁合同备霄当亨人的杈利与火奢。2《会计准则一租赁》，明确了融资租赁交易中租赁物的确认与计量。3《中华人民共和国物杈法》为”明确物的lJ|属，芡挥物的放用、保护杈利人的物杈”提供了法；荦保障。(二)各种类型的融资租赁机构和业务规模迅速增加1融资租赁机构数量逮增截止2008年10月底，我国已经有各类融资租赁机构147家，按照我国现行法规，按监管对象分，融资租赁机构可分为三大类：金融租赁公司(银监会监管，共15家)、外商投资租赁公司(商

稿=叠格舳刊Ⅲ本哗■■s一表１　我国融资租赁机构类型　

务部监管，共９５家）　和国内融资租赁试点　单位（２００４年底开始　审批，共５批３７家），　详见表１。　（１）　金融租赁　公司，２００７年底允许　国内银行参与融资租　表２　２００７－－２００８年我国融资租赁业规模增长情况　

■■譬哥习＿　■善蓟　疆曼嚣另■　■西盖　勰　■　闽嘿鞠　Ｉ　■　薮蓬冒　｝厦　２００７　约３００亿元　５５０　１２６　２　２００８钲　约５００亿元　１４００　１４７　４．７７　增长率（％）　６６．７　１５４．５　１６．７　

企业导报2012年第07

期浅析我国商业银行开展金融租赁业务的

现状、问题及对策

林陈槐崔淋（西南大学经济管理学院，重庆400715）【摘要】近年来，金融租赁业务在国外先进商业银行各项业务中的重要性日益凸显。本文将着重分析目前我国商业银行进入租赁业务发展的现状，以及目前所遇到的一些问题，并针对出现的问题对我国商业银行发展金融租赁业务提出建议。【关键词】商业银行；金融租赁；现状；问题；对策

何谓金融租赁，是指出租人根据承租人的请求，按双方事先的合同约定，向承租人指定的出卖人，购买承租人指定的固定资产，在出租人拥有该固定资产所有权的前提下，以承租人支付所有租金为条件，将一定时期的该固定资产的占有、使用和收益权让渡给承租人。早在１９８１年，我国的商业银行就涉及过租赁业。但当时因为经营缺乏监管，银行的投资偏差，导致发展缓慢。一、我国商业银行开展金融租赁业的现状我国设备租赁业务于２０世纪６０年代初就开始发展，但是直到１９８１年，随着国家政策的调整，相关规定的出台，我国商业银行才正式开始涉足金融租赁。随着市场经济的发展和金融监管体制的健全，以及在世界各国强烈要求中国金融领域对外开放的压力下，允许商业银行开展金融租赁业务，与外资银行公平竞争成为必然的趋势。由中国银监会发布修订的《金融租赁公司管理办法》于２００７年３月１日起施行。新办法允许商业银行作为主要出资人发起设立金融租赁公司，并降低了进入金融租赁业的准入门槛。二、我国商业银行开展金融租赁所面临的问题（１）规模小，赢利水平低。金融租赁业在我国的发展也只有２０多年，无论是资本积累还是实践经验与西方主要市场经济国家相比都相差很大，在国外，租赁在融资体系占３０％，占三分之一（另外两个是银行和证券），我国只有６％左右，差距很大，市场空间也大。虽然近年来工行、交行先后成立的金融租赁公司，但到２００８年末，全国金融租赁公司共有１５家，正常经营的仅有１２家，且租赁公司注册资本较少，业务开展不广泛。（２）金融祖赁渗透率低。与国外租赁市场极为火爆相比。我国的租赁渗透率不足６％（２０１０年上半年数据），远低于美国的３１％。国外租赁业涉及的领域大致可包括：房产租赁、设备或仪器租赁、汽车租赁、电池租赁、航空租赁、人才租赁、书籍音像租赁、服装租赁、玩具租赁、户外运动用品租赁等，行业渗透相当广泛。而我国目前仅限于飞机租赁和设备或仪器租赁，其他形式的租赁很少。（３）商业信用缺失问题严重。目前我国承租企业拖欠租金的情况非常普遍，主要表现为不按照租赁合同规定按时归还租金，甚至有的承租企业还故意转移有效资产，妄图逃废债务。据专家测算分析和保守地判断，我国市场交易中由于缺乏信用体系，无效成本占国内生产总值的比重至少为１０％～２０％，这是整体性社会信用缺失的外在表现。三、加快我国金融租赁业发展的建议（１）逐步放宽融资渠道，加紧出台和完善金融租赁相关法律法规和监管体系。我国在航空、航运等行业拥有强大的优势，随着这些行业的复苏和发展，我国商业银行可以依托这些行业方面的优势，使商业银行在金融租赁方面发挥重要作用。而目前我国的租赁公司９０％以上的资金来源于银行，因此可见银行将发挥越来越重要的作用，而我国商业银行金融租赁业务必须要走直接融资的道路，充分利用各个渠道的资金才能更好的发展。（２）商业银行应加强对金融租赁的宣传力度，寻找更多的合作。银行可以利用客户资源的优势，加强对金融租赁的宣传，向他们介绍金融租赁的优越性，使他们更新观念，更加重视资产的使用权而非所有权。银行还应转变观念，开拓新市场，加强与我国的中小企业的合作以及与其他商业银行合作形成战略联盟。中小企业具有其自身特殊的优势，以商业银行的资金优势促进中小企业的发展，同时反过来中小企业的兴旺发达又能促进商业银行融资租赁的繁盛。（３）进行产品创新，走差异化道路。企业要在市场上取得竞争优势，获得超额利润，必须要具备与众不同的核心竞争力。面对需求日趋多样化、竞争日趋白热化的金融市场，银行系租赁公司只有加快向专业化发展，进行产品创新，突出产品特色，走差异化道路，才能做到既大又强。长期来看，必须改变以净利差为基础的单一盈利模式，对相关产品进行创新，形成多种盈利模式。参考文献[1]张志元，张志远．金融租赁学[M]．北京：中国对外经济贸易出版社，1990[2]朱新蓉主编．金融学[M]．北京：中国金融出版社，2005[3]黄达．金融学[M]．北京：中国人民大学出版社，2003[4]王仁祥，喻平编著．金融风险管理[M]．武汉：武汉理工大学出版社，2004金融财会122

第一篇一、中小企业的内涵及其在我国经济发展中的作用一中小企业的内涵中小企业是国民经济的重要组成部分，是市场经济中最活跃的细胞。

在我国，根据《中小企业促进法》第二条的规定，中小企业是指在中华人民共和国境内依法设立的有利于满足社会需要，增加就业，符合国家产业政策，生产经营规模属于中小型的各种所有制和各种形式的企业。

中小企业具有生产规模小、经营范围广、生产组织形式简单等方面的特点。

与大型企业的大型、集中化的生产模式不同，中小企业通常都是选择小型、分散化的生产模式，因而其经营范围十分广泛，涵括农业、工业、建筑业等多种行业，且多以劳动密集型产业为主，而其管理模式以家族式管理为主。

二中小企业在我国经济发展中的作用现阶段我国已形成了以公有制为主体，多种所有制经济共同发展的基本经济制度，中小企业作为国民经济的重要组成部分，对国民经济的发展作出了重要的贡献。

其作用可以体现在以下几个方面1吸收多余劳动力，增加就业单个大型企业虽然容纳的就业人员多，但其单位资本吸纳的就业人员少，因为大型企业多为资本密集型企业，在生产中机械设备可替代大量的人工。

①而中小企业大多都是劳动密集型产业，能为社会创造大量的就业机会，提高就业率，有助于社会稳定。 2优化产业结构，促进国民经济的发展中小企业是国民经济的重要组成部分，它根据市场的需要，把有限的人财物力投入到被大企业忽视的细小领域，发展出自己的特色产业，有利于优化产业结构，弥补市场的空缺。

同时，很多中小企业都为大企业提供零配件，这不仅可以增进与大企业之间的分工与协作，取得规模效益，而且可以完善我国国民经济体系，促进国民经济的发展。

3进行技术创新的先驱力量由于中小企业生产规模小、资本有限，无论是设备还是技术上都不敌大企业，为了提升自己在市场中的竞争力，中小企业往往会积极进行技术创新，提升自己在市场中的地位。

4增加税收，增加国家的财政收入二、我国中小企业融资现状及其原因分析一我国中小企业融资现状中小企业融资的融资方式可以划分为内源融资和外源融资。