第1页共2页 银行贷款的一逾两呆和五级分类
进入21世纪，全球经济政治形势发生了许多重大变化，中国加入WTO，再加上一场全球性的金融危机，对现在国有商业银行来说，有两大问题亟待解决：一是充实资本金，提高资本充足率；二是减少不良资产，提高核心竞争力。尤其是后者，已成为国内外的共识，并成为国务院今年对国有商业银行下达的第一任务。
从2004年起，国有独资商业银行、股份制商业银行两类银行将奉行国际标准，取消原来并行的贷款四级分类制度，全面推行五级分类制度。从此，一逾两呆成了历史，“一逾两呆”方法和“五级分类”方法的基本区别是：“一逾两呆”方法强调按贷款的期限划分正常贷款和不良贷款，注重贷款形式和手续完备情况的考核；而“五级分类”方法强调按贷款的质量划分正常贷款和不良贷款，注重于对贷款第一还款来源的考虑。 把贷款划分为正常、逾期、呆滞、呆账，后三类，即“一逾两呆”合称为不良贷款。贷款五级分类制度是根据内在风险程度将商业贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类。
五级分类是国际金融业对银行贷款质量的公认的标准，这种方法是建立在动态监测的基础上，通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度。也就是说，五级分类不再依据贷款期限来判断贷款质量，能更准确地反映不良贷款的真实情况，从而提高银行抵御风险的能力。
以前对银行不良贷款的分类方法曾是“一逾两呆”，这是一种根据贷款期限而进行的事后监督管理方法。“一逾两呆”的不足就是掩盖了银行贷款质量的许多问题，比如根据贷款到期时间来考核贷款质量，就会引发借新还旧的现象，这样就很容易将一笔不良贷款变为正常贷款，而实际上并没有降低风险。这种分类法很难甚至根本无法达到提高信贷资产质量的目的，而五级分类法正是克服了它的有关弱点，可以及时反映商业银行的盈亏状况，因此成为改良贷款质量管理方法的选择。
相比之下，五级分类法是商业银行对贷款进行更科学、全过程的管理方法，
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四级分类中不良资产界定的标准：贷款本息拖欠超过１８０天以上的为“逾期”，贷款利息拖欠逾期三年为“呆滞”，贷款人走死逃亡或经国务院批准的为“呆账”。呆账的核销要经财政当局批准，仅需提取普通呆账准备金（还不到贷款总量的１％）。
银监会实施的贷款五级分类中不良资产的标准：本金或利息逾期９０天以上的贷款，一般应划为次级类；逾期１８０天以上的贷款，一般应划为可疑类；逾期３６０天以上的贷款，一般应划为损失类。与此相对应，正常类贷款、关注类、次级类、可疑类和损失类贷款须分别提取的贷款损失准备金分别为１％、５％、２５％、５０％和１００％。
央行１９９８年下发的《贷款风险分类指导原则（试行）》中根据贷款的风险度仅以文字表述的形式把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。
五类贷款的定义分别为：
正常：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。
关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级：借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。
可疑：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。
损失：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
五级分类是国际金融业对银行贷款质量的公认的标准，这种方法是建立在动态监测的基础上，通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度。也就是说，五级分类不再依据贷款期限来判断贷款质量，能更准确地反映不良贷款的真实情况，从而提高银行抵御风险的能
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以前对银行不良贷款的分类方法是“一逾两呆”（逾期贷款是指借款合同到期未能归还的贷款，呆滞贷款是指逾期超过一年期限仍未归还的贷款，呆账贷款则指不能收回的贷款），这是一种根据贷款期限而进行的事后监督管理方法。“一逾两呆”的不足就是掩盖了银行贷款质量的许多问题，比如根据贷款到期时间来考核贷款质量，就会引发借新还旧的现象，这样就很容易将一笔不良贷款变为正常贷款，而实际上并没有降低风险。这种分类法很难甚至根本无法达到提高信贷资产质量的目的，而五级分类法正是克服了它的有关弱点，可以及时反映商业银行的盈亏状况，因此成为改良贷款质量管理方法的选择。
第二章 中央银行的结构、性质和职能
内容提要
本章分别介绍中央银行制度的形式、中央银行的资本来源和机构设置、中央银行的性质、中央银行的职能、中央银行的作用等内容。学习本章的目的是从多个方面了解一般中央银行制度的基本内容和我国中央银行制度的基本内容。
第一节 中央银行制度的形式
一、中央银行制度的几种形式
1.复合的中央银行制。是在一个国家内，没有单独设立中央银行，而是把中央银行的业务和职能与商业银行的业务和职能集于一家银行来执行。此种类型的中央银行又可分为两种形式：一体式中央银行制几乎集中了中央银行和商业银行的全部业务和职能于一身。混合式中央银行制既设中央银行，又设专业银行，中央银行兼办一部分专业银行业务，一部分业务由专业银行办理。
2.单一的中央银行制。就是在一个国家内单独设立中央银行，由中央银行作为发行银行、政府的银行、银行的银行和执行金融政策的银行，全权发挥作用。它又分成一元中央银行制，是一国只设立独家中央银行和众多的分支机构执行其职能，它是由总分行组成的高度集中的中央银行制。二元中央银行制的国家，在中央和地方设立两级中央银行机构，中央级机构是最高权力或管理机构，地方级机构也有其独立的权力。
3.跨国中央银行制。与一定的货币联盟相联系，是参加货币联盟的所有国家共同的中央银行，而不是某一个国家的中央银行。
4.类似中央银行的机构。或者是一个通货局，不制订和执行货币政策，也不要求商业银行交存款储备金；或者是介乎通货局与中央银行之间的机构。
二、决定中央银行体制选择的主要因素
1.商品经济发展水平与信用发达程度。商品经济发展水平与信用发达程度高的国家，大多数趋于实行单一的中央银行体制。 2.经济运行机制。以市场经济为主的国家多实行单一型中央银行制度，以计划经济为主的国家多实行复合的中央银行制度。
3.国家体制。联邦制国家多实行二元式中央银行制度，单一型集权国家多实行一元式中央银行制度。
第1章 绪 论
1．1 电力开关的职能和分类
开关设备在动作时是关合或开断电路，不动时是连通或隔离电源，其本质的功能是起“阻抗变换器”的作用，即将电路中某点的阻抗由o→∞或∞→o。“电弧”则是这一迅速变换过程中难以避免但也是不可缺少的开断元件1。对于高压大电流电路中的有触头机械开关来说，只有电弧才能完成上述变换2，问题在于如何限制其不利的效应。
电力开关是指工作于发电、输电、配电和用电单位的各种大功率开关电器(见图1—1)，它们对电力系统的运行起着控制和保护的作用。
开关设备通常包括元件与成套组合电器两大部分。元件包括断路器、隔离开关、负荷开头、熔断器、低压自动开关等；成套组合电器包括各种开关柜、充气柜、环网柜、箱式 ，变电站及各类封闭式组合电器。随着现代电力电子技术、传感技术、微电子器件、材料科学及超导技术的不断发展，高低压电力开关设备的概念在不断发展和扩大，将会出现更多新型的成套装置或限流设施，以适应现代化电网的运行需要。本书只讨论各类开关电器或起阻抗变换作用的电流限制与接通设备，现对其功能及作用分述如下。
i断路器(Circuit—Breaker)
断路器是电力系统中最重要和性能最全面的一种开关电器。断路器起着控制和保护的双重作用，能在有载、无载(空载变压器和空载输电线)及各种短路工况下完成规定的合分任务或操作循环。它区别于其他开关设备的最显著特点是必须具备高效的灭弧装置。因为在高压强电流的条件下开断电路并不是件容易的事，开断过程产生的电弧不熄灭，电路就不能被开断，无论高压断路器或低压自动空气断路器(习惯称自动开关)都必须具备强有力的灭弧能力。
i隔离开关(Disconnector)
隔离开关是一种用来隔离电源或其他带电装置的开关电器。由于高压断路器的触头被封装在灭弧室中，不能直接看到它的触头是分开的还是合拢的，因此，为了使被检设备与带电部分可靠地隔离，也不让通过断路器断口绝缘的泄漏电流(沿灭弧室固体介质表面)对人体造成麻电感觉或伤害，在高压断路器的进出两侧都必须串接一种电压隔离设备，这就是隔离开关。隔离开关打开后，在气体空间形成一个明显可见的绝缘间隙。它区别于其他开关的明显特点就是“明断点、无泄漏”。它的功能决定了它无斋灭弧能力，因而它必须先于断路器合闸、后于断路器分闸。只有当线路电流很小很小，或者说其每相两接线端间在分开状态无明显电压变化时，它才具有分合电路的能力。隔离开关
