年终奖金计算表

第 4 页 共 4 页 年终奖个税的详细计算公式（附EXCEL源文件）

年终奖个税的详细计算公式（附EXCEL源文件）一、【思路架构】介绍年终奖的纳税计算思路和方法1、月工资收入和年终奖收入应缴纳的个人所得税，要分别计算。

2、找到年终奖对应的适用税率

（1）如果月收入≧3500，用年终奖除以12，用此结果匹配图1得到适用税率和相应的速算扣除数

（2）如果月收入3、年终奖个税=(年终奖-补足3500的差额)*适用税率-速算扣除数

注：上文的月收入指月应纳税所得额，指应发工资扣除五险一金后的金额。

二、【案例解析】结合实际案例进行说明，透彻理解

案例1：甲月收入5000元，当月发放年终奖18000元，月工资5000元减3500元免征额，按适用税率3%计算，即：（5000-3500）×3%=45元；年终奖18000元，首先除以12个月为1500元，对应的适用税率3%，则年终奖应缴个税18000×3%=540元。总计甲应缴个税45 540=585元。

案例2：乙月收入10000元，当月发放年终奖36000元，月工资10000元减3500元免征额，按适用税率20%和速算扣除数555计算（10000-3500）×20%-555=745元；年终奖36000元，除以12个月为3000元，对应适用税率10%和速算扣除数105计算，即：36000×10%-105=3495元。总计应缴个税745 3495=4240元。

案例3：丙月收入3400元，当月发放年终奖24100元，月工资3400元不足3500元，用其取得的年终奖收入24100元补足其差额部分100元（3500-3400），再将剩余部分24000元除以12个月为2022元，按适用税率10%和速算扣除数105

第 5 页 共 4 页 计算，（24100-100）×10%-105=2295元；总计应缴个税0 2295=2295元。

三、【Excel公式】计算年终奖个税1个公式搞定

说明：

全年工资个人所科税小计计算税率基数税率速算扣除数代扣个税实发奖金833471002551000083060499924999210%1054894.245097.87954.2142045.818,33410843472002651012083180487924879210%1054774.244017.87954.2142045.818,4349853473002751024083300475924759210%1054654.242937.87954.2142045.818,5348863474002851036083420463924639210%1054534.241857.87954.2142045.818,6347873475002951048083540451924519210%1054414.240777.87954.2142045.818,7346883476003051060083660439924399210%1054294.239697.87954.2142045.818,8345893477003151072083780427924279210%1054174.238617.87954.2142045.818,9344903478003251084083900415924159210%1054054.237537.87954.2142045.819,0343913479003351096084020403924039210%1053934.236457.87954.2142045.819,1342923480003451108084140391923919210%1053814.235377.87954.2142045.819,2341最佳933481003651120084380379923799210%1053694.234297.88074.2141925.81111943482003851132084620367923679210%1053574.233217.88194.2141805.81211953483004051144084860355923559210%1053454.232137.88314.2141685.81311963484004251156085100343923439210%1053334.231057.88434.2141565.81411973485004451168085340331923319210%1053214.229977.88554.2141445.81511983486004651180085580319923199210%1053094.228897.88674.2141325.81611993487004851192085820307923079210%1052974.227817.88794.2141205.817111003488005051204086060295922959210%1052854.226737.88914.2141085.818111013489005251216086300283922839210%1052734.225657.89034.2140965.819111250011266998.215000011978.4000%00011978.4138021.620114、如果有税前扣除项目，测算结果会有几个方案符合要求，在这种情况下，选择月发放金额最大为最佳方案。 150,000年薪：如果最后一栏的“最佳”显示在表中最上方一行，则以千为单位改小起测月薪，如果“最佳”显示在倒数第二行，则以千为单位改大起测月薪，直至“最佳”显示在最上一行与倒数第二行之间即可。3、测试栏不够，在最后一行上方插入，然后复制相关公式，即可（最后一行不要删，否则公式难修改）。

2016年底奖金合理避税测算：

年底奖金方法一：一次性计税发放

每月工资税率#N/A

个人社保、公积金奖金纳税#N/A

奖金实发#N/A

方法二：分期计税发放

节前发放奖金10

节前奖金税率1#N/A

节前奖金纳税1#N/A

节前奖金税后实发1#N/A

节后剩余分摊奖金20

节后剩余奖金分摊月数10

原工资扣税0

现(工资+节后分摊奖金)扣税0

节后奖金纳税20

节后奖金税后实发20

分期计税发放--奖金合计纳税#N/A

合理避税#N/A分期计税发放--奖金合计实发#N/A

说明：请自测人员填写左侧淡粉色区域的数据，其它数据表格自动计算生成。

全年一次性奖金计税方法及税率表x

对于全年一次性奖金的计税方法和税率表x，具体计算方法与税率将根据所在国家或地区的税法规定而有所不同。以下是一个示例：

1. 确定税前奖金金额。

2. 根据所在国家或地区的税法规定，确定适用的税率表x。不同国家或地区的税率表可能包含不同的税率区间和税率。

3. 将税前奖金金额按照适用的税率表x对应的税率进行分段计算。

4. 对于每个分段，将税前奖金金额乘以对应的税率，计算出该分段的税额。

5. 将各分段的税额相加，得到总的税额。

6. 如果有其他的个人所得税减免或抵扣政策，将其减免或抵扣后，得到最终的个人所得税金额。

需要注意的是，以上是一个简单示例，并且具体的计税方法和税率表会因不同国家或地区的税法规定而有所不同。为了准确计算个人所得税，建议咨询当地税务机关或专业税务顾问。