1、企业内部控制的参与人员包括：（AB）
A公司的车间主任 B公司的财务总监
C公司的供应商 D公司的客户
2、内部控制起源于：（C）
A内部会计控制 B内部管理控制
C内部牵制 D内部控制框架
3、以下要素属于COSO的《企业风险管理—整体框架》提出的企业风险管理的要
素：（ABCD）
A内部环境 B事项识别
C风险对策 D监督。
4、罗伯特·西蒙斯提出的战略控制包括：（ABCD）
A边界控制系统 B诊断控制系统
C信念控制系统 D交互控制系统。
5、以控制论解释，并考虑到控制信息的不同，企业内部控制应包含：（AB）
A闭环控制 B开环控制
C外部控制 D随机控制
6、以组织行为学理论解释，组织的三大要素包括：（ABC）
A组织目标 B信息沟通
C合作的意愿 D边界约束
7、心理契约理论认为，员工正式拥有的所有权包括：（ABC）
A资产权 B控制权或施加影响的权利
C知情权或信息权 D决策权
8、股东和管理者之间重要的利益冲突主要有：（ABC）
A管理者不履行其职责时，管理者和股东间出现严重的代理问题
B人力资本专用性增加了管理者在投资政策方面的利益冲突
C自由现金流处理的利益冲突
D人际关系冲突
9、内部控制可以为实现以下目标提供合理保证：（ABCD）
A经营的效率和效果。 B财务报告的可靠、相关法律法规的遵循
C资产安全 D促进企业实现发展战略。
10、企业所面临的风险包括：( ABCD )
A财务风险 B信用风险
C市场风险 D运营风险。
11、按照内部控制的目标来划分，风险可分为：( ABCD )
A合法合规类风险 B资产安全类风险
C财务报告及相关信息类风险 D经营类和战略类风险。
12、风险监控的步骤包括：（BCD）
A目标设定 B风险识别
C风险评估 D风险应对。
13、企业识别内部风险，除了董事、监事、经理及其他高级管理人员的职业操守、
员工专业胜任能力等人力资源因素之外，还包括:（ABCD）
A组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素
B研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素
C财务状况、经营成果、现金流量等财务因素
D营运安全、员工健康、环境保护等
14、在组织架构方面，需要关注的风险是：( ABCD )
A治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力
B内部机构设计不科学，权责分配不合理
C机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮
D缺乏激励
15、在发展战略方面，需要关注的风险包括：（ABCD）
A缺乏明确的发展战略或战略实施不到位
B发展战略过于激进，脱离企业实际能力或偏离业主
C发展战略因主观原因频繁变动，可能导致资源浪费，甚至危及企业的生存和
发展
D企业过度扩张
16、人力资源至少应当关注以下风险：( ABCD )
A人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全
B人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善
C人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受
D人才流失、经营效率低下
17、企业至少应当关注履行社会责任方面的下列风险：( ABCD )
A安全生产措施不到位，责任不落实，可能导致企业发生安全事故
B产品服务质量低劣，侵害消费者利益，可能导致企业巨额赔偿、形象受损
C环境保护投入不足，资源耗费大，造成环境污染或资源枯竭
D促进就业和员工权益保护不够，可能导致员工积极性受损
18、加强企业文化建设至少应当关注下列风险：( ABCD )
A缺乏积极向上的企业文化，可能导致员工丧失对企业的信心和认同感
B缺乏开拓创新、团结协作和风险意识
C缺乏诚实守信的经营理念，可能导致舞弊事件的发生
D忽视企业间的文化差异和理念冲突
19、内部控制风险自我评估的方法有：( BD )
A事故树图 B研讨会
C因果图法 D调查问卷法
20、以下控制方式属于正式控制的是：（ABC）
A制度控制 B科层控制
C边界控制 D信念控制
21、授予员工一定的权利能够激发其更加努力的工作、取得更好的绩效，在什么情
况下，起不到这一作用：( B )
A管理过程中采用参与决策方法 B采用标准绩效评价方法
C减少管理中的形式主义 D对员工培训的教育
22、企业内部控制中正时控制方法和措施除了不相容职务分离控制、授权审批控
制、会计系统控制、突发事件控制之外，还包括：（ABCD）
A财产保护控制 B预算控制
C运营分析控制 D绩效考评控制23、非正式控制的方式主要有：( ABC )
A文化控制 B信任控制
C团队控制 D分工控制
24、组织信任理论应用于下列控制方式中：（ABC）
A文化控制 B团队控制
C信任控制 D边界控制
25、“自我实现人”假说的基本观点包括（C）:
A一般人生来就是懒惰的，总想尽量避免逃避工作
B人生来以自我为中心，对组织目标漠不关心
C只有人的潜力充分发挥出来，人才会感到满足
D多数人干工作是为了满足自己的生理、安全需要
26、财务总监在职业道德上应遵循:（A）
A不参与舞弊或行贿、受贿
B维护领导利益不受侵犯
C维护下属利益不受侵犯
D将对企业财务信息的预测及时透露给全体供应商
27、人员“胜任能力”具有以下特征:（BCD）
A胜任能力与工作绩效没有密切关系
B不同的企业、处在不同发展阶段的同一企业，对胜任能力的要求有所不同
C胜任能力因职位的不同而具有不同程度的差别
D胜任能力是由学习等方式逐渐发展起来的，即胜任能力具有可培养的性质
28、财务总监的核心能力和技能应该包括:（ABCD）
A沟通及协调能力 B系统分析能力
C领导能力 D团队建设能力。
29、企业对于以下哪种员工应当重点关注:（ABCD）
A特殊嗜好—赌博成性的员工 B挥霍成性、喜欢与人攀比的员工
C关键岗位的员工 D新来的员
工。
30、企业资金活动至少应当关注下列风险:( ABCD )
