银行反洗钱操作的难题与对策建议

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完善商业银行基层机构前台操作风险管理的对策建议

作者：任燕

来源：《财讯》2017年第05期

近年来，我国商业银行以建立完善的内控体系为目标，在金融产品创新、系统升级、监控机制完善等方面取得了明显成效，进一步提升了核心竞争能力和风险防范能力。但与国外先进银行相比，我国商业银行在操作风险管理方面还处于初级阶段，在提升操作风险管理能力方面仍大有可为。我们应该认真分析我国商业银行基层机构前台操作风险管理存在的问题，研究借鉴国际银行业操作风险管理的理论成果和实践经验，构建与自身实际相适应的操作风险管理框架，切实提高前台操作风险管理的能力和水平。

操作风险 基层前台 对策建议

巴塞尔新资本协议明确提出商业银行应将操作风险纳入管理框架。中国银监会《商业银行操作风险管理指引》也提出“商业银行应当按照本指引要求，建立与本行的业务性质、规模和复杂程度相适应的操作风险管理体系，有效地识别、评估、监测和控制，缓释操作风险”。由此可见，商业银行前台操作风险管理的重要性已日益凸显。

树立正确经营管理理念

商业银行应从上级管理人员开始，进一步改变传统的经营理念，深入理解风险和效益的关系，加深对操作风险管理的理解；每个环节、每个岗位的员工都应养成自觉防范和控制前台业务操作风险的意识，正确认识前台业务操作风险的深度危害性，抵制各种诱惑，规范操作，避免失误，坚持防范和杜绝各种欺诈行为。建立全员风险控制观念，风险管理人人有责，使风险意识真正融入全行各个部门、每位员工的行为规范和工作习惯之中，让每一位员工认识到自身岗位上存在的风险点，形成防范风险的第一道屏障。这是防范和控制前台业务操作风险最基本、最重要的要素，也是前台业务操作风险控制管理最核心的内容。

健全以操作风险管理为核心的内部控制措施

从我国商业银行实践看，在操作风险的控制上仍然缺乏有效可行的管理工具，依赖于专家管理，普遍没有建立起操作风险内部控制系统。但我们可以先从一下几个方面入手来进行内控：

２００９年第２期　总第２４３期　南金融　ＨＡＩＮＡＮ　ＦＩＮＡＮＣＥ　ＮＯ．２，２００９　Ｓｅｒｉａｌ　Ｎｏ．２４３　我国银纤业在反冼钱工Ｔ隹中遇到的难题及对策　基于监管者与银行信息不对称角度　彭茜　：周礼君　（１．重庆银行股份有限公司，重庆市４０００００；２．中国建设银行股份有限公司重庆分行，重庆市４０００００）　摘要：金融机构在一国支付体系及金融资产托收和转移过程中具有独特的作用，使得洗钱者将金融机构作为了　洗钱的首选渠道．在金融机构中又以银行业为主要渠道，因此，以银行业为主的金融机构就始终站在反洗钱的第一　线，是反洗钱的核心力量，且相对于监管部门有处在信息优势的位置，但银行业在共享信息过程中所付出的包括资源　流失、成本增加等都是显而易见的，而能获得收益却基本上都是隐性的，收益和成本无法匹配。本文试图通过建立金　融业的反洗钱成本补偿机制和激励机制来解决这个问题．使其愿意主动与监管部门共享其优势信息，从而解决反洗　钱工作中监管者与银行业信息不对称的难题　关键词：银行业；成本与收益；信息不对称；激励机制；对策　中图分类号：Ｆ８２０．３　文献标识码：Ａ　文章编号：１００３—９０３ｌ（２０ｏ９）０２—００４３—０４　一、洗钱的现状与危害　（一）洗钱的概念与现状　洗钱最初被定义为．在金属货币时期洗去货币上的　污渍以便其在商品流通中更容易为交易各方所接纳。而　随着人类社会的进步和商品经济的发展．洗钱被赋予了　更为丰富的内容。现在泛指是出于掩饰犯罪收入的性质、　来源、处所之目的，故意利用现有法律制度的漏洞，通过　财产权利或所有权的处置或者转移．谋求该非法财产的　合法化，包括参与、合伙、共谋以及帮助、教唆、便利和参　谋等一切行为。传统上一般认为，洗钱的本质是非法收　益的合法化。Ｉｌｌ　从国际方面来看．据国际货币基金组织估计．全世界　每年洗钱的数额占全球ＧＤＰ的２％一５％、根据近年全球　收稿日期：２００８－０９—０２　作者简介：彭　茜（１９８２一），女．现供职于重庆银行股份有限公　司：　周礼君（１９８３一），男，现供职于中国建设银行股份有　限公司重庆分行。　ＧＤＰ的情况来看，这一数值大概在０．６万亿一１．８万亿美　元之间，并且这一数值每年还在以千亿美元的数额保持　高速增长。我们从表ｌ中可以清晰的观察到，２０世纪９０　年代后期洗钱行为一直在发达国家的ＧＤＰ中占有较高　比例，意大利甚至一度达到３３％的惊人水平。　表ｌ　世界主要国家洗钱占ＧＤＰ比例表　单位：％　澳大　拉丁　美国　德国　日本　意大利　英国　利亚　美洲　占ＧＤＰ比重　４－３３　４一ｌ２　２一ｌ１　４—１５　ｌ０－３３　１—１５　２．５－６．３　数据来源：高赠安．基于交易的可疑洗钱行为模式与反洗钱　对策【Ｃ］．博士毕业论文，２００７年６月。　国内这方面情况也不容乐观．２００１年以来．我国各　类非法收入通过金融系统洗钱规模的扩大而迅速增加．　据专家估计，我国每年约有３５０多亿官员的灰色收入与　７００多亿元的走私收入非法流向国外．而每年通过地下　

浅析商业银行反洗钱工作中存在的问题和对策建议

亭湖支行—孙元宇

随着经济金融形势的不断变化，洗钱犯罪活动已经成为人们关心的热点问题，商业银行的反洗钱工作任务也变得日益繁重。有效开展反洗钱活动对于国民经济发展和社会稳定有着极为重要的现实意义。随着商业银行的崛起，在金融市场上发挥的作用也越来越大，同时商业银行也成为了洗钱犯罪的主要媒介，那么当前商业银行在反洗钱工作中存在着那些问题，商业银行如何做好反洗钱，如何采取有效措施，切实在反洗钱工作中发挥重要作用，是银行从业人员值得认真思考和探索的。

一、洗钱的概念

最早的洗钱概念出现在 1988年12月19日《联合国反对非法交易麻醉药品和精神病药物公约》里，该公约对洗钱定义为：“为隐瞒或掩饰因制造、贩卖、运输任何麻醉药品或精神药物所得之非法财产来源、性质、所在，而将该财产转换或转移者。”

巴塞尔银行监管委员会从金融角度将洗钱定义为：“银行或其他金融机构可能无意间被利用为犯罪资金的转移或存储中介。犯罪分子及其同伙利用金融系统将资金从一个账户向另一账户作支付和转移，以掩盖款项的真实来源和受益所有权关系；或者利用金融系统提供的安全保管服务存放款项。此即常言之洗钱。”尽管不同的组织对洗钱有不同的定义，但洗钱实质上可归纳为将非法收入合法化的过程。不同的组织对洗钱定义的差异主要是因其对“非法收入”和“洗钱的手段”规定不同而产生的。

二、现阶段不法分子如何通过商业银行进行洗钱活动

（一）票据“虚拟交易”自行买卖

目前，我国票据市场还不发达，各级上级行对下级行承兑汇票授权力度不够，为争取票源，各行对票据承兑、贴现业务的竞争比较激烈，经常出现为争取票源而随意降低利率、不严格审查持票人与前手交易的现象，没有商品交易的票据转

让很容易实现，一些商业银行甚至为非现金票据提现。也有洗钱者将犯罪收益作为100%的保证金存入银行，并用其购买银行承兑汇票，而该银行承兑汇票再经过转让、贴现等一系列过程，最终作为形式上的合法收入回到洗钱者手中。

浅析商业银行反洗钱工作中存在的问题和对策建议

[摘 要] 当前，洗钱犯罪活动已经成为人们关注的热点问题。随着经济金融形势的 不断变化，基层地区的反洗钱工作任务也变得日益繁重。有效打击洗钱犯罪活动对于国民经济发展和社会稳定有着极为重要的现实意义。随着商业银行的崛起，在金融市场上发挥的作用也越来越大，同时商业银行也成为了洗钱犯罪的主要渠道，那么如何做好反洗钱以及当前在反洗钱工作中存在的问题，如何采取有效措施，切实在反洗钱工作中发挥重要作用，是银行从业人员值得认真思考和探索的。

[关键词] 商业银行 反洗钱 对策建议

一、 洗钱的概念

洗钱的正式概念最早出现在 1988年12月19日《联合国反对非法交易麻醉药品和精神病药物公约》里，该公约对洗钱定义为：“为隐瞒或掩饰因制造、贩卖、运输任何麻醉药品或精神药物所得之非法财产来源、性质、所在，而将该财产转换或转移者。”

巴塞尔银行监管委员会从金融角度将洗钱定义为：“银行或其他金融机构可能无意间被利用为犯罪资金的转移或存储中介。犯罪分子及其同伙利用金融系统将资金从一个账户向另一账户作支付和转移，以掩盖款项的真实来源和受益所有权关系；或者利用金融系统提供的安全保管服务存放款项。此即常言之洗钱。”尽管不同的组织对洗钱有不同的定义，但洗钱实质上可归纳为将非法收入合法化的过程。不同的组织对洗钱定义的差异主要是因其对“非法收入”和“洗钱的手段”规定不同而产生的。

二、现阶段不法分子如何通过商业银行进行洗钱活动：

1、 票据“虚拟交易”自行买卖。目前，我国票据市场还不发达，各级上级行对下级行承兑汇票授权力度不够，为争取票源，各行对票据承兑、贴现业务的竞争比较激烈，经常出现为争取票源而随意降低利率、不严格审查持票人与前手交易的现象，没有商品交易的票据转让很容易实现，一些商业银行甚至为非现金票据提现。也有洗钱者将犯罪收益作为100%的保证金存入银行，并用其购买银行承兑汇票，而该银行承兑汇票再经过转让、贴现等一系列过程，最终作为形式上的合法收入回到洗钱者手中。