《信贷风险分类指引》

中国银监会办公厅关于印发《农村银行机构公司类信贷资产风险十级分类指引(试行)》的通知

文章属性

• 【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)

• 【公布日期】2009.08.18

• 【文 号】银监办发[2009]284号

• 【施行日期】2009.08.18

• 【效力等级】部门规范性文件

• 【时效性】失效

• 【主题分类】其他金融机构监管

正文

中国银监会办公厅关于印发《农村银行机构公司类信贷资产风险十级分类指引（试行）》的通知

（银监办发〔2009〕284号）

各银监局（西藏除外）：

现将《农村银行机构公司类信贷资产风险十级分类指引（试行）》（以下简称《指引》）印发给你们，并就有关事项通知如下：

一、实施公司类信贷资产风险十级分类是加强审慎监管，提升农村银行机构风险管理水平的需要。各银监局要高度重视，认真督促指导辖内农村银行机构做好此项工作，在农村银行机构完成公司类信贷资产风险十级试分类工作后，对其开展情况和分类结果进行检查指导。

二、农村银行机构要认真学习《指引》，成立公司类信贷资产风险十级分类工作领导小组，做到人员落实、任务落实、措施落实、责任落实，确保标准严格、操作规范、认定准确。要在银监局的指导下，结合本地实际，尽快制定公司类信贷资产风险十级分类实施细则，做好培训，并组织对2009年9月末公司类信贷资产风险进行十级试分类。

三、自2009年四季度开始，农村银行机构按季开展公司类信贷资产风险十级分类工作，填报《农村银行机构公司类信贷资产风险十级分类统计表》。各银监局负责审核、汇总，确保数据准确无误后，于每个季度后第一个月的20日前报送银监会合作部，报送时间如遇法定节假日顺延，顺延天数与法定节假日时间一致。请各银监局将本通知转发至辖内银监分局和农村商业银行、农村合作银行。

二○○九年八月十八日

农村银行机构公司类信贷资产风险十级分类指引（试行）

贷款风险分类指引

第一条 为促进商业银行完善信贷管理，科学评估信贷资产质量，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》及其他法律、行政法规，制定本指引。 第二条 本指引所指的贷款分类，是指商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。 第三条 通过贷款分类应达到以下目标：

（一）揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量。

（二)及时发现信贷管理过程中存在的问题,加强贷款管理。

（三）为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。 第四条 贷款分类应遵循以下原则：

(一）真实性原则。分类应真实客观地反映贷款的风险状况。

（二)及时性原则。应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。

(三）重要性原则。对影响贷款分类的诸多因素，要根据本指引第五条的核心定义确定关键因素进行评估和分类。

（四)审慎性原则。对难以准确判断借款人还款能力的贷款,应适度下调其分类等级。 第五条 商业银行应按照本指引，至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。

正常:借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

次级:借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

可疑:借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回,或只能收回极少部分。

第六条 商业银行对贷款进行分类,应注意考虑以下因素：

(一）借款人的还款能力。

（二）借款人的还款记录。

（三）借款人的还款意愿。

（四）贷款项目的盈利能力。

中国银监会关于印发《农村合作金融机构非信贷资产风险分类指引》的通知

（监发〔2007〕29号 2007年4月13日）

各银监局（西藏除外）：

现将《农村合作金融机构非信贷资产风险分类指引》（以下简称《指引》）印发给你们，并就有关事项通知如下：

一、高度重视。各银监局、农村合作金融机构既要认识到实施非信贷资产风险分类是加强审慎监管，提升风险管理水平的需要，又要充分估计到实施非信贷资产风险分类面临的困难和问题，高度重视，精心组织，摸清非信贷资产风险底数。

二、加强领导。各银监局和省级联社要分工协作，银监局负责督促指导，省级联社负责组织实施。各银监局要高度重视农村合作金融机构非信贷资产风险分类工作，主管领导亲自抓，职能部门具体抓。各省级联社要成立由“一把手”负责的推进非信贷资产风险分类工作领导小组，安排专人负责辖内农村合作金融机构风险分类工作的具体实施和督促落实工作，做到人员落实、任务落实、措施落实、责任落实，确保标准严格、操作规范、认定准确。

三、认真准备。培训是做好非信贷资产分类工作的基础和关键。银监会将在今年4月中下旬举办非信贷资产风险分类培训班。各银监局和省级联社要在银监会培训的基础上，各负其责，做好对监管人员和非信贷资产分类人员的培训。各银监局要加强对分类前准备工作的指导。各省级联社要尽快制定非信贷资产风险分类实施细则，并报银监局备案；组织辖内农村合作金融机构认真学习《指引》；组织各县（市）联社结合实际，做好非信贷资产账户清理，扎实做好前期准备工作。

四、按期完成。各银监局和省级联社要结合当地实际，做好人员培训、账户清理、分类操作等工作。各省级联社要在培训和账户清理工作结束后，迅速组织农村合作金融机构对2006年末有关科目反映的非信贷资产实施风险分类，并根据分类进度，及时组成巡查指导组，选派得力人员负责，划片包干，深入现场，检查督导，力争在2007年6月底前全部完成辖内所有农村合作金融法人机构非信贷资产风险分类工作。各银监局要在7月20日前将非信贷资产风险分类工作开展情况和分类结果报银监会。

《信贷风险分类指引》

信贷风险分类指引

1. 引言

本文档旨在提供信贷风险分类的指引，以帮助机构准确评估和分类其贷款组合中的信贷风险。本指引将包括以下几个方面的内容：贷款风险定义、风险分类标准、风险评估方法和风险管理措施。

2. 贷款风险定义

贷款风险是指贷款偿还本金和利息的能力受到不确定因素影响的可能性。主要包括还款能力风险、担保物价值风险、市场行情风险和操作风险等方面。

3. 风险分类标准

根据贷款的风险程度，可以将贷款分为低风险、中风险和高风险三个等级。具体的风险分类标准如下：

- 低风险贷款：贷款人有稳定的收入来源，还款能力强，担保物价值高，市场行情稳定。 - 中风险贷款：贷款人的还款能力一般，担保物价值较低，市场行情可能有波动。

- 高风险贷款：贷款人的还款能力较弱，担保物价值不足，市场行情不稳定。

4. 风险评估方法

进行贷款风险评估时，可以采用以下几种方法：

- 还款能力评估：根据贷款人的收入、资产和负债情况，评估其偿还债务的能力。

- 担保物评估：对贷款人提供的担保物进行评估，判断其价值和可变现性。

- 市场分析：分析当前市场行情，评估贷款所涉及的行业和市场的风险程度。

5. 风险管理措施

为降低信贷风险，机构应采取以下措施：

- 严格的贷款审查程序：对贷款申请进行全面审查，确保贷款人符合贷款标准。

- 足额的担保要求：要求贷款人提供足够的担保物，以降低风险。 - 定期的风险监测：定期对贷款组合进行风险评估和监测，及时发现和应对风险。

6. 结论

本文档提供了信贷风险分类的指引，对于机构准确评估和分类贷款组合中的风险具有重要意义。通过遵循本指引，机构将能够更好地管理信贷风险，保障贷款组合的稳健运营。