商业银行资产负债管理

龙源期刊网

我国商业银行资产负债管理研究

作者：徐明文

来源：《商场现代化》2016年第08期

摘 要：资产负债管理是现代商业银行经营管理的重要方式，其工作开展的顺利程度直接决定商业银行在行业中的生存能力。在我国，商业银行的资产负债管理起步较晚，而发展的速度也较慢，导致我国的银行业在国际上的竞争力较弱。本文将根据我国商业银行的资产负债管理现状，对存在的问题及其对策进行探讨。

关键词：商业银行；资产负债管理；研究

一、我国商业银行资产负债管理中存在的问题

1.利率市场化进展缓慢。资产负债管理的主要任务就是让银行的所有经营活动在市场利率的变化下保持稳定，其中包括利率结构的合理和利差水平的稳定。之前我国的商业银行利率由国家统一制定，所以利率并不能对资金的供求情况进行反应，而不同金融商品的风险性和流动性大小的差异也不能通过利率结构得到真实的反应。目前我国的商业银行还没有形成较为完善的市场利率调节机制，资金价格固定且呆滞，导致资金的供求得不到较好的调节。商业银行业很难根据市场利率的变化合理地进行资产配置和负债调节，导致利率并不能充分发挥其在银行资产负债管理中的作用。同时，这也是利率敏感性缺口管理方法在我国无法发挥作用的根本原因。

2.资产负债调节空间狭小。从商业银行的实际情况来考虑，资产负债比例管理必须要建立在负债多元化和资产多样化的前提之上，这样才能让各种资产之间以及资产与负债之间能够得到均衡的调节，从而实现各种要素的合理分配。因为调节的空间会随着资产和负债种类的增多而变大，随其种类减少而变小。在我国的金融市场中，商业银行资产负债结构的多元化并不能得到满足。目前我国金融市场上的金融商品可交易的数量和种类极少，所以商业银行只有很小的范围可以选择资产和负债。加上国家在某些方面对商业银行有一定的限制，导致商业银行的选择空间变得更小。所以我国的商业银行只能以存款来维持负债，贷款作为资产。在这样的情况下，不能较好的形成存款和资产的转换机制和吐纳机制，资产负债比例管理将很难取得实质性的发展。

龙源期刊网

浅谈我国商业银行资产负债管理

作者：王瑞雪

来源：《商情》2011年第03期

[摘要]资产负债管理是重要的现代商业银行经营管理方式，其效率的高低直接影响着银行的竞争实力。我国商业银行的资产负债管理不仅起步晚，发展也还不完善，这在很大程度上影响了我国银行业的竞争力。现在，我国银行业的对外开放日益深化，银行竞争日益激烈，分析我国商业银行的资产负债管理的现状并找出问题和差距，有的放矢地改善我国商业银行的资产负债管理尤为重要。

[关键词]我国商业银行 资产负债管理

现代意义上的资产负债管理，概括而言是商业银行为了在可控制的风险程度内实现既定经营目标，而对其整体资产负债组合进行计划、协调、控制并据此进行客户和产品选择的过程。银行经营方向和策略的选择，不是凭主观臆测得出的，要科学测算每一种金融产品的风险和收益，必须依靠资产负债管理来实施。

一、我国商业银行资产负债管理存在的问题

在我国，资产负债管理起步于20世纪80年代末期，经历了二十多年的风风雨雨，已经成为中央银行宏观监管以及商业银行自身管理的重要工具。但我国资产负债管理起步晚，现实状况复杂，目前还处于不断地完善当中，正确地认识我国商业银行资产负债管理的现状、问题，并及时制定治理对策，具有极为重要的意义。

1.资产负债管理内容单调、不合理。资产负债管理内容单调、不合理问题主要表现在资产负债结构单一，稳定性差。多年来我国商业银行资产负债管理主要集中在贷款和存款这两个项目上，设置极不合理，严重违反了“三性”原则。由于我国的金融市场发育缓慢，无法满足商业银行资产负债结构多元化的需要，目前在金融市场上可交易的金融商品数量和品种都很少，导致商业银行对资产、负债选择的余地很小，再加上银行分业经营等政策规章的限制，选择的弹性更是微乎其微。金融市场的不发达，融资渠道过于狭窄，造成企业过分依赖于银行信贷，加重银行的负担，同时也影响商业银行资产负债结构由单一向多元化结构转换。

龙源期刊网

商业银行的资产负债管理研究

作者：聂久皓

来源：《科学与财富》2018年第03期

摘要：金融市场化改革中的商业银行资产负债管理是一个值得我们深入研究的课题。本文主要针对金融市场化改革中的商业银行资产负债管理展开研究，首先，简要分析我国商业银行资产负债管理现状，在此基础上，提出若干金融市场改革背景下的我国商业银行资产负债管理策略。

关键词：商业银行，资产负债管理

1.研究意义与相关概念界定

资产负债管理是一种全方位的管理方法，即为了达到银行已确定的经营目标，对银行的各种业务进行协调管理。商业银行资产负债管理的实质在于对银行资产负债表中各种账户包括各种资产、负债以及资本的资金水平、变化和相互之间的组合进行规划、支配和控制。资产负债管理的关键变量，短期意义上是银行的净收入，长期意义上是银行股权的市场价值。

20世纪90年代中后期，资产负债管理成为西方商业银行主流的管理方法以来，至今已有10多年的时间。进入21世纪以后，我国步入了金融市场化、全球化的快车道：2006年，被誉为我国基准利率雏形的“上海银行间同业拆借利率”推出；同年年底，我国银行业完全对外资银行开放，实现了加入WTO的承诺。在此背景下，由于商业银行资产负债管理理论和实证结合的紧密程度，对解答我国商业银行实际问题具有的现实意义，商业银行资产负债管理研究已成为理论的热点和前沿领域。

2.我国商业银行资产负债管理现状和问题

我国银行业长期实行资金计划管理，对存款和贷款施行两条线管理，这容易造成存款与贷款在规模、结构和期限上的不对称，不符合流动性、安全性、盈利性的协调管理要求。从1994年起，各商业银行开始实行资产负债管理，但特有的内、外部因素又决定了资产负债管理的特殊性。

（一）针对商业银行自身来说，在资产负债总量管理方面。我国目前的资产负债总量管理，主要是依据“规模对称原理”进行的，即以资金来源制约资金运用，管理内容主要包括负债的总量平衡、资产的总量平衡和资产负债的总量平衡。在资产负债期限结构对应管理方面。由于国有商业银行目前对资产及负债业务期限的控制力不足，使资产负债期限结构对应管理的实际应用受到了诸多限制，以致目前的管理仍处于分析性应用阶段。在资产负债比例管理方面。龙源期刊网

➢ 资产负债管理概述

一、资产负债管理对象（资产负债表）

内涵：根据外部形势变化和发展战略要求，以资本约束为核心，以资产负债组合管理为基本工具，对表中的资产、负债和权益的总量、结构和组合配置进行全面、动态和前瞻性的规划、调节和控制的整个过程

商业银行资产负债管理发展趋势：“表内外、本外币、集团化”

管理内容上体现“表内外”

管理范畴上体现“本外币”、“集团化”

管理思路上 由被动管理向主动管理转变

核心是全面、动态和前瞻的综合平衡管理

二、资产负债管理目标

整体目标：在承受合理的缺口和流动性风险的前提下，追求银行价值的最大化，按时限可分为短期目标和长期目标两类

根据资本市场估值理论，商业银行市场价值主要取决于：银行的净现金流量、获取现金流量的时间、与现金流量相关的风险

(一）短期目标

顺应当前经济形势、市场变革和监管要求的变化；

坚持稳健审慎的风险偏好；

以提升净利息收益率（NIM)和股权收益率（ROE)水平为核心；

统筹表内外资产负债管理；

做好规模、风险、收益的平衡协调发展

(二）长期目标

从银行整体战略出发，建立符合现代商业银行要求的资产负债管理体系；

强化资本约束，提高风险控制水平，加强业务经营引导和调控能力；

统筹把握资产负债的总量和结构，促进流动性、安全性与收益性的协调统一；

实现经济资本回报率（RAROC）最大化，持续提升股东价值回报

三、资产负债管理的原则

（一）战略导向原则

（二）资本约束原则

（三）综合平衡原则

（四）价值回报原则

四、资产负债管理的构成

（一）资本管理

商业银行资本管理范畴包括：

监管资本管理

经济资本管理

账面资本管理

（二）资产负债组合管理

资产负债组合管理所包括的三个部分：

资产组合管理 负债组合管理

资产负债匹配管理

（三）资产负债计划管理

资产负债计划是资产负债管理的主要手段，主要包括资产负债总量计划和资产负债结构计划