最新-【企业所得税自查说明怎么写】 精品

企业所得税自查报告6篇企业所得税自查报告11、企业基本情况2、近3年的收入，应纳税额，已纳税额，（要列明税种）3、自查结果，有无问题，何种问题4、处理措施，调整方式5、结尾（我公司今后..............做一个..........纳税人，范文之整改报告:企业所得税自查报告。

国税提纲就54条，也是这么写,不用按提纲逐条的分析和列明，分两大块写就行，增值税和企业所得税。

主要是写如果哪方面发现了问题，着重写一些问题发生原因，怎样处理之类的，没有问题的就可以概括为未发现其他问题等。

根据市局工作安排，我局于7月至9月开展企业所得税纳税评估工作。

纳税评估企业需先进行自查。

希望贵单位对此次工作给与高度重视，根据税收法律法规的规定全面自查度各项收入、各项成本费用是否符合税法有关规定，其中自查重点如下：一、预缴申报方面（一）自查要点实行据实预缴企业所得税的企业，应将《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第4行“实际利润额”的填报数据，与企业当期会计报表上载明的“利润总额”数据进行比对，是否存在未按《国家税务总局关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知》（国税函[]635号）第一条规定申报的情况。

（二）政策规定1、依据《国家税务总局关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知》（国税函[]635号）第一条的规定，“实际利润额”应填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。

事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。

房地产开发企业应填报本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额。

2、依据《国家税务总局关于加强企业所得税预缴工作的通知》（国税函 [] 34号）第四条的规定，对未按规定申报预缴企业所得税的，按照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定进行处理。

二、收入方面1、企业取得的各种收入须按照税收法律法规的规定进行确认。

企业纳税自查情况说明尊敬的税务部门：您好！为了积极响应国家税收政策，加强企业税务管理，提高纳税合规性，我司对自身的纳税情况进行了全面、深入的自查。

现将自查情况详细说明如下：一、企业基本情况我司名称为_____，成立于_____年，注册地址为_____，法定代表人为_____，经营范围涵盖_____等领域。

公司一直秉持合法经营、诚信纳税的原则，致力于为社会经济发展做出积极贡献。

二、自查工作的组织与实施为确保自查工作的严谨性和准确性，公司成立了专门的纳税自查工作小组。

小组成员包括财务部门负责人、税务专员以及相关业务部门的骨干人员。

自查工作小组首先制定了详细的自查工作计划，明确了自查的范围、重点和时间安排。

在自查过程中，小组成员严格按照相关税收法律法规和财务制度的要求，对公司的财务报表、纳税申报资料、发票管理等方面进行了逐一梳理和核对。

三、纳税申报情况1、增值税公司在增值税申报方面，严格按照税法规定，准确计算销项税额和进项税额，及时、足额申报缴纳增值税。

经自查，未发现增值税申报不实、漏报等问题。

2、企业所得税在企业所得税申报方面，公司认真核算收入、成本、费用等各项会计要素，按照税法规定进行纳税调整，确保企业所得税申报的准确性。

自查过程中，未发现企业所得税申报存在重大差错。

3、个人所得税对于员工个人所得税，公司按照法律法规的要求，履行代扣代缴义务。

通过对工资薪金、奖金、福利等项目的核对，未发现个人所得税代扣代缴方面的违规行为。

4、其他税种在房产税、城镇土地使用税、印花税等其他税种的申报方面，公司也进行了认真自查。

经核实，不存在漏报、少报的情况。

四、发票管理情况1、发票的领购与使用公司严格按照税务部门的规定，办理发票领购手续，并建立了发票领购、使用、核销的台账记录。

发票的使用符合税法要求，不存在虚开发票、转借发票等违法行为。

2、发票的保管公司设立了专门的发票保管场所，配备了防火、防盗、防潮等设施，确保发票的安全保管。

企业税务自查说明尊敬的税务机关：我代表企业名称，就本企业的税务情况进行了全面、深入的自查，现将自查结果向贵机关说明如下：一、企业基本情况企业名称成立于成立日期，注册地址为注册地址，法定代表人为法定代表人姓名，注册资本为注册资本金额。

企业主要经营范围包括详细经营范围。

二、税务登记情况本企业已按照相关法律法规的要求，办理了税务登记，并按时进行了税务登记证的年检和变更。

税务登记证号码为税务登记证号码。

三、纳税申报情况1、增值税本企业在增值税申报方面，严格按照税法规定，准确计算销项税额和进项税额。

对于销售收入，均及时确认并申报纳税；对于进项税额，严格审核发票的真实性和合法性，确保抵扣合规。

经自查，未发现有隐瞒销售收入、虚增进项税额等违规行为。

但在个别月份，由于财务人员的疏忽，导致申报时间略有延迟，已及时进行了整改，并缴纳了相应的滞纳金。

2、企业所得税企业所得税的申报，我们按照税法规定的会计核算方法，准确计算应纳税所得额。

对于成本、费用的列支，严格遵循税法和财务制度的要求，杜绝了虚增成本、费用等违规行为。

自查中发现，在具体年份的企业所得税汇算清缴中，由于对税收政策的理解不够准确，导致部分费用的扣除不符合规定，已在本次自查中进行了调整，并补缴了相应的税款和滞纳金。

3、个人所得税本企业认真履行代扣代缴个人所得税的义务，按时足额代扣代缴员工的工资薪金所得、劳务报酬所得等个人所得税。

经自查，未发现有未代扣代缴或少代扣代缴个人所得税的情况，但在个人所得税申报系统的操作上，存在个别信息填写不准确的问题，已及时进行了更正。

4、其他税种本企业还涉及房产税、城镇土地使用税、印花税等其他税种。

在这些税种的申报和缴纳方面，我们也严格按照税法规定执行，未发现有漏报、少报的情况。

四、发票管理情况1、发票的领购本企业按照税务机关的要求，规范办理发票的领购手续，严格控制发票的领购数量和种类。

2、发票的开具在发票开具过程中，我们严格遵守发票管理的相关规定，确保发票内容真实、准确、完整，项目填写齐全，发票号码连续，加盖发票专用章规范。

税务自查情况说明报告(范文〕税务自查报告篇1我公司与202_年4月12日至202_年5月10日对公司202_年1月—202_年12月的帐务进展了自查，现将清查的情景汇报如下，由于时间仓促，汇报的资料难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请理解和指正，多谢!纳税人名称：税务登记号：纳税人识别号：经济类型：法人代表：检查时限202_年1月—202_年12月一、企业根本情景：我公司系私营企业，经营地址：主营：注册资金：法人代表：在册职工工资总额2023年实现营业收入2023年度经营性亏损元。

二、流转税(地税)：1、主营业务收入：我公司202_年1月—202_年12月实现主营业务收入元。

其中：2、营业税：我公司202_年1月—202_年12月缴纳纳营业税元。

其中：3、城市维护建立税：我公司202_年1月—202_年12月缴纳城市维护建立税元。

其中：4、教育费附加：我公司202_年1月—202_年12月缴纳教育费附加元。

其中：5、堤防费：我公司202_年1月—202_年12月202_年应缴堤防费元。

6、平抑食品价格基金：我公司202_年1月—202_年12月应缴平抑食品价格基金元。

7、教育开展费：我公司202_年1月—202_年12月应缴教育开展费元。

其中：三、地方各税部分：1、个人所得税：我公司法人代表202_年度-202_年度工资收入元，我公司202_年度-202_年度个人工资收入未到达个人所得税纳税标准，无个人所得税。

2、土地使用税：无3、房产税：我公司202_年度-202_年度无房产税4、车船使用税：我公司拥有小车辆，应缴纳车船使用税元，已缴纳。

5、印花税：我公司202_年度-202_年度主营业务收入元，按0.03%税率应缴纳印花税元。

帐本4本，每本5元贴花，共计元。

合计应缴纳印花税元。

四、规费、基金部分：1、我公司202_年度-202_年度为职工4人缴纳了社会养老保险及医疗保险，其别人员未在我公司缴纳，原因系这批职工的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工作单位代缴，关系未转入我公司。

企业所得税自查报告一、背景介绍企业所得税是指企业根据实际盈利情况，按照法定税率计算应纳税额，并在规定期限内缴纳的一种税收。

企业所得税是各类企业必须缴纳的税种之一，对企业的经营效益和税收负担有着重要的影响。

为了保证企业所得税的合法合规纳税，减少税收风险，我们进行了一次企业所得税自查。

二、自查目的1. 确保企业所得税的合法合规纳税，防止税收风险；2. 发现并纠正可能存在的税收漏洞和问题；3. 提升企业税收管理水平，优化税收筹划。

三、自查内容1. 纳税主体确认：核实企业的纳税主体，包括企业的名称、注册地址、纳税人识别号等信息是否准确；2. 会计核算准确性：核实企业的会计核算基础和方法是否符合相关法律法规和准则，确保会计数据的准确性和真实性；3. 应税所得计算：核实企业的应税所得计算是否正确，包括确认收入、扣除合理费用和成本、应纳税所得额的计算等；4. 税收优惠备案：核实企业享受的税收优惠政策是否符合相关备案要求，是否按照规定操作，避免享受不当税收优惠；5. 跨地区税收合规：核实跨地区经营的企业是否按照相关规定办理了税务登记，是否按规定缴纳了地方税收，避免地方税收风险；6. 票据准确性：核实企业的发票和凭证是否准确、完整，并与会计核算数据相符合，避免发票造假等问题。

四、自查结果1. 纳税主体确认：企业的纳税主体确认准确无误；2. 会计核算准确性：企业的会计核算基础和方法符合相关法律法规和准则，会计数据准确可靠；3. 应税所得计算：企业的应税所得计算准确无误，按照规定计算应纳税额；4. 税收优惠备案：企业享受的税收优惠政策符合相关备案要求，操作规范，不存在享受不当税收优惠问题；5. 跨地区税收合规：企业按照相关规定办理了税务登记，按规定缴纳了地方税收，不存在地方税收风险；6. 票据准确性：企业的发票和凭证准确完整，与会计核算数据相符合，不存在发票造假等问题。

五、自查结论本次企业所得税自查发现，企业的所得税纳税行为合法合规，能够及时、正确地按规定缴纳所得税，不存在潜在的税收风险。

企业纳税自查情况说明尊敬的税务机关：您好！为了加强企业税务管理，规范纳税行为，提高纳税遵从度，我司对具体时间段的纳税情况进行了全面、深入的自查。

现将自查情况详细说明如下：一、企业基本情况我司企业名称，成立于成立日期，注册地址为注册地址，法定代表人为法定代表人姓名，经营范围包括经营范围详情。

公司统一社会信用代码为信用代码，税务登记证号为税务登记证号。

二、自查工作组织与实施公司高度重视此次纳税自查工作，成立了以财务负责人为组长，税务专员和相关财务人员为成员的自查工作小组。

自查工作小组认真学习了国家税收法律法规和相关政策，制定了详细的自查方案，并按照方案有序地开展了自查工作。

我们首先对公司的财务报表、纳税申报表、会计凭证等相关资料进行了全面梳理和核对，确保数据的准确性和完整性。

然后，根据税收法规的要求，对各项收入、成本、费用的核算和纳税申报情况进行了逐一排查，重点关注了增值税、企业所得税、个人所得税等主要税种。

三、增值税自查情况1、销售收入方面经自查，公司的销售收入确认准确，不存在未及时确认收入或隐瞒收入的情况。

所有销售业务均按照合同约定和会计准则的要求，在货物发出或服务提供并取得收款权利时确认收入，并依法申报缴纳增值税。

2、进项税额方面对进项税额的抵扣情况进行了严格审查，确保抵扣凭证的合法性、真实性和有效性。

不存在虚开增值税专用发票、违规抵扣进项税额等问题。

同时，对用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费的进项税额进行了准确转出。

3、税率适用方面公司在销售货物和提供服务时，能够正确适用增值税税率，不存在税率适用错误导致少缴或多缴增值税的情况。

四、企业所得税自查情况1、收入总额方面公司的收入总额核算准确，包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益、营业外收入等。

不存在将应税收入计入免税收入或不征税收入，或者延迟确认收入的情况。

2、成本费用方面对成本费用的列支进行了认真审查，确保其符合企业所得税法的规定。

江苏XX有限公司企业自查说明一、公司基本情况：江苏有限公司，纳税人识别号：，注册地址：江苏XX市XX区XX路号。

经营范围:计算机。

二、企业所得税自查情况:针对贵局《税务事项通知书》(济南税稽号)，我们公司组织相关人员一一核对核实，做了账务梳理。

具体情况如下：（1）企业所得税纳税申报情况：（自查年度2020、2021、2022年度）2020年申报营业收入52元，营业成本4223元，利润总额29083元，纳税调整增加额63103.42元，加计扣除2319636.09元，纳税调整后所得为649045.16元，弥补以前年度亏损649045.16，应纳税所得税0元。

2021年申报营业收入5500元，营业成本44.33元，利润总额170.82元，纳税调整增加额94.58元，加计扣除132.07元，纳税调整后所得为-69466.67元，应纳税所得税0元。

2022年申报营业收入484.94元，营业成本6216.51元，利润总额263.97元，纳税调整增加额5.58元，加计扣除3416880.27元，纳税调整后所得为-3089320.72元，应纳税所得税0。

（2）自查调增情况2020年度企业所得税年度纳税申报表，纳税调整项目明细表，调增27行与取得收入无关的支出220.5元，调增30行其他调增2694.41+704200元，应补所得税额 35210元。

2021年企业所得税年度纳税申报表，纳税调整项目明细表，调增27行与取得收入无关的支出609466.67元，调增30行其他1205210.1元，应补所得税额 45521.01元。

2022年企业所得税年度纳税申报表，纳税调整项目明细表，调增27行与取得收入无关的支出3089320.72元，调增30行其他1505210.1元，应补所得税额 75521.01元。

合计应补所得税额156252.02元针对本次稽查，我公司意识到在业务和财务方面的管理疏忽，在今后的工作中，我们将细化管理，规范会计核算制度，加强培训，安全经营。

企业所得税自查报告尊敬的税务部门领导：您好！我代表企业名称，向您呈上这份企业所得税自查报告。

这不仅是对我们企业税务合规情况的一次全面梳理，也是我们对自身责任的严肃审视。

先来说说我们企业的基本情况吧。

我们公司成立于具体时间，主要从事具体业务范围。

经过这些年的发展，业务规模逐渐扩大，员工队伍也在不断壮大。

在自查过程中，我们可是下了一番功夫的。

财务部门的同事们加班加点，把各种账目、凭证都翻了个遍，那认真劲儿，就像是在寻找宝藏一样。

我们仔细核对了每一笔收入和支出，确保没有任何遗漏。

就拿上个月的一笔大订单来说吧。

那是和一个重要客户的合作，合同金额巨大。

在处理这笔业务的税务问题时，我们可是慎之又慎。

从合同签订的条款，到收入的确认时间，再到相关成本的核算，每一个环节都经过了反复的讨论和确认。

财务小李为了搞清楚其中一个成本扣除的细节，打了无数个电话咨询专家，还查阅了大量的税法资料，那专注的样子，让人佩服。

说到收入方面，我们对所有的销售收入、劳务收入等进行了逐一核实。

确保每一笔收入都按照税法规定及时、准确地申报纳税。

在成本费用方面，我们也严格按照规定进行列支，对于不符合扣除条件的费用坚决不予扣除。

比如，有一次行政部门购买了一批办公用品，由于发票不符合规定，我们就没有将这笔费用进行税前扣除。

在税收优惠政策的享受方面，我们也进行了认真的自查。

我们查看了是否符合相关条件，是否按照规定进行了备案和申报。

对于那些可以享受但还没有享受的优惠政策，我们也及时进行了调整和申报。

通过这次自查，我们发现了一些小问题。

比如，有个别月份的纳税申报时间稍微晚了一点，虽然没有造成实质性的影响，但也给我们敲响了警钟。

还有就是在一些税务政策的理解上，存在一些偏差，导致了一些计算上的误差。

不过，我们已经及时进行了整改和调整，确保今后不再出现类似的问题。

总之，通过这次企业所得税的自查，我们更加深刻地认识到了税务合规的重要性。

我们会继续加强对税务政策的学习和理解，不断完善我们的税务管理工作，确保企业在合法合规的前提下，健康稳定地发展。

企业所得税自查报告尊敬的税务机关：您好！我司_____（企业名称），统一社会信用代码为_____，成立于_____（成立日期），注册资本为_____元，法定代表人是_____。

我司主要从事_____（经营范围），经营地址位于_____。

为了规范企业纳税行为，提高税务管理水平，我司按照税务机关的要求，对企业所得税纳税情况进行了全面、深入的自查。

现将自查情况报告如下：一、企业基本情况我司自成立以来，始终秉持合法经营、诚信纳税的原则，积极遵守国家税收法律法规，按时申报纳税。

在生产经营过程中，不断优化管理流程，提高经济效益，为国家和地方的经济发展做出了一定的贡献。

二、企业所得税申报缴纳情况1、收入方面我司的收入主要包括主营业务收入和其他业务收入。

主营业务收入来源于_____（具体业务），其他业务收入主要包括_____（列举其他业务）。

经自查，所有收入均已按照会计准则和税收法规的要求及时、准确地确认，并全额计入应纳税所得额。

不存在隐瞒收入、推迟确认收入或通过关联交易转移收入等情况。

2、成本费用方面成本方面，我司的主营业务成本主要包括_____（列举主要成本项目）。

通过对成本核算的自查，确认成本核算方法符合会计准则和税收法规的规定，成本结转准确无误。

费用方面，我司的期间费用主要包括销售费用、管理费用和财务费用。

销售费用主要用于_____（说明销售费用的用途），管理费用主要包括_____（列举管理费用项目），财务费用主要是_____（说明财务费用的构成）。

经自查，各项费用的列支均符合相关规定，不存在超标准列支、虚列费用或与生产经营无关的费用列支等情况。

3、资产处理方面固定资产方面，我司建立了完善的固定资产管理制度，对固定资产的购置、折旧计提、处置等进行了规范管理。

自查中发现，固定资产折旧计提方法和年限符合税收法规的规定，不存在多提折旧或未提折旧的情况。

无形资产方面，我司的无形资产主要包括_____（列举无形资产项目），其摊销方法和年限符合规定。

企业所得税自查报告（3篇）企业所得税自查报告1根据《公司法》及__有限公司(以下简称公司)《章程》的规定，公司已于年月日召开的股东会议决议解散，并成立清算组与年月日开始对公司进行清算。

现将清算情况报告如下：一、清算组成员情况。

清算组成员由股东___、___组成，其中___担任清算组负责人。

二、通知和公告债权人情况。

清算组于年月日通知了公司债权人申报债权，并于年月日在报纸公告公司债权人申报债权。

三、公司财产情况。

截止年月日清算基准日，公司资产总额元，其中，净资产元，负债总额元。

四、公司财产构成情况。

(应以“财产清单”的形式罗列公司财产名称、数量、价值，存放地点;银行存款应注明开户银行及银行账户) 五、公司债权、债务情况。

1、债权的清收情况：(包括债权的具体种类及金额，是否已清收等情况)债权已清收完毕。

2、债务的清偿情况：(包括债务的具体种类及金额，是否已清偿等情况)债务已清偿完毕。

六、公司剩余财产的的分配情况。

公司剩余财产由全体股东按出资比例分配。

已分配完毕。

七、公司的'会计凭证、账册等会计资料的保存情况。

公司的会计凭证、账册等会计资料由___负责保存。

八、其他有关事项说明。

公司已清全部税款并办理完毕税务注销，公司已全部清偿。

企业所得税自查报告2根据贵单位《税务通知书》要求，我们高度重视，组织劳资、财务及有关管理人员进行认真学习、分析与讨论，并专门召开会议，针对需要求整改的问题和关注的事项逐项研究，认真部署整改措施，严格自查自纠，强化督促整改。

现将自查整改落实情况报告如下：一、统一认识，端正态度，抓住整改关键环节我们一致认为，《税务通知书》反馈的问题是中肯、务实的，对我们队伍建设和有关业务工作是一个很好的促进，一定要虚心、诚心、真心实意地接受批评建议，认真加强整改。

一是要强调整改工作“一把手”亲自抓，同时坚持“谁主管、谁负责”原则，一级抓一级，层层抓落实。

二是要认真分解整改内容，明确整改措施、责任部门、责任人员和整改时限。