金税三期纳税人数据采集填表说明和常见问题解答(一)
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纳税人数据采集表
填表说明和常见问题解答(一)
第一部登录方式
1.网页版方式
(1)使用范围:纳税人,包括广西地税网上税务局注册用户和非网上税务局注册用户。
(2)登录方式
纳税人通过互联网访问,采用公网IP地址访问方式进行登录,网址:http://120.25.127.79:8080/QJSJCJ;网报用户也可通过网上税务局链接到数据采集平台。
(3)填写回传功能
纳税人对数据进行修正、补充、填写并保存后,系统自动将数据回传至平台数据库中。
2.客户端方式
(1)使用范围:纳税人、税务部门。纳税人可在外网中自行下载安装使用;税务部门也可进行安装,给上门的纳税人提供服务。
(2)安装方式
该软件在内外网均可安装使用。纳税人可在广西地税网站上进行下载安装;税务部门也可将该软件下载传送给纳税人安装使用。税务部门登录内网区局FTP进行软件下载安装,软件下载地址:区局FTP//151.16.16.9/计算机/;登录用户:jsj_user;登录密码:jsj_user。
(3)填写回传功能
纳税人自行进行数据修正、补充、填写并保存后,自动回传税务机关;纳税人上门提供数据的,主管税务机关办税服务厅或者税源管理部门在税务内网使用客户端,进行数据修正、补充、填写并保存。
第二部填表说明
一、为什么要填报信息
自治区地税局将于9月1日起使用全国统一的“金税三期”核心征管系统。纳税人本次提供的核对、补充采集信息是否真实、准确、完整,将会影响到以后能否顺利办理纳税申报等涉税事项,请按要求认真填写!
二、相关填报时间要求
1.《基础信息采集表》请在6月15日前填报
2.《基础信息核对表(个体纳税人)》请在5月28日前填报
3.《基础信息核对表(单位纳税人)》请在5月28日前填报
三、填表说明(单位):
1.《基础信息核对表》是为了对各纳税户原已申报录入《广西地税信息系统》的基础数据指标已发生变更应变更而未更新,或采集录入过程出现的差漏而进行的补充和修正。纳税人或管理员只需对变动的数据指标信息在“需修正或变更数据信息”中填入正确数据信息、没有变更的指标项目不需填写;
2.《基础信息采集表》里面信息为空表示尚未采集信息,请予以补全;
3.不能确定类别等信息请参考下面类别名称或表格sheet页表代码名称;
4.“纳税人名称”需填写工商注册登记的全称;
5.分支机构(单位纳税人)、分店(个体)、房产、土地、车辆、船舶信息需填写详细信息。比如房产要求单位所有房产都填写,与企业固定资产账的房产对应。个体经营户不申报房产、土地可不填写房产、土地信息。个体经营户不用填写车辆、船舶信息。
6.房地产企业对尚未完工或未全部开具房地产销售发票的项目填写《不动产项目登记表》。《不动产项目登记表》要按项目逐一填写。
7.建筑业企业对尚未完工或未结清工程款项的项目填写《建筑业项目登记表》。《建筑业项目登记表》要按项目逐一填写。
8.房产面积单位为㎡。房产原值含购入(自建)价格、装修价格、土地价格。应税房产原值:以自用房产原值扣除30% 作为应税房产原值。
9.汇总纳税需填写汇总纳税总分支机构类别,汇总(合并)纳税企业需填写汇总(合并)纳税企业总分机构类别。非汇总纳税企业不需填写。
10.出租(承租)人是个人的,填写个人姓名和身份证号码。
11.“注册地址”栏:指工商营业执照或其他有关核准开业证照上的地址。
12.印花税实行据实征收(按应税合同金额)和核定征收(按账面购销金额的比例)两种方式;其中据实征收方式选"三自" 纳税和汇总缴纳,核定征收方式的选其他。"
四、类别代码参考
(一)控股类型:1 国有绝对控股 ,2 国有相对控股(含协议控制),9 其他
(二)核算方式:10 独立核算;11 独立核算自负盈亏;
12 独立核算统负盈亏;20 非独立核算;90 其他
(三)单位性质:1.企业; 2 事业单位;3 社会团体;
4.民办非企业单位;
5.机关;9其他组织机构
(四)土地性质:国有或集体
(五)土地取得方式:划拨、出让、租赁、其他
(六)土地用途:1 商业用地; 2 综合用地;3 住宅用地;4 工业用地;5 其他
(七)自有土地情况:
1.地号:为土地使用证上的地号;
2.土地证号:填写该宗土地的《中华人民共和国国有土地使用证》编号;
3.土地坐落:填写该宗土地的《中华人民共和国国有土地使用证》编号;
4.地价:包含“取得土地成本及土地开发成本”;
5.取得土地使用权支付金:包含“土地购买价款、耕地占用税、安臵费、拆迁补偿款、重新测绘费用、过户登记费用、契税等;
6.土地开发成本:包含“三通一平:通水、通路、通电、平整地面费用”;
7.初始取得时间:填写实际取得该宗土地使用权日期,比如合同载明的日期、土地证发证日期,孰先原则。
8.终止时间:填写该宗《土地证》载明的使用截止日期;
9.土地等级:请咨询当地主管税务机关确认等级;或填写税率由税收管理员修改;
10.土地面积:填写“合同或《土地证》载明土地使用权面积”。"
(八)承租土地情况:
1.土地使用权人名称:填写《土地证》载明的“土地使用权人”;集体土地所属的集体名称;权属不清的为实际土地管理人;
2.填写《土地证》编号;集体土地的填写租赁合同编号;权属不清的土地填写合同编号;
3.土地坐落:填写《土地证》载明的“坐落”;集体土地的填写租赁合同载明的地址;权属不清的土地填写合同载明的地址;
4.承租面积:填写《土地证》载明的“使用权面积”;集体土地的填写租赁合同载明的承租面积;权属不清的土地填写合同载明的承租面积;
5.租金:填写:租赁期内合同载明的租金。
(九)城乡标志:
1 城市;
2 县城;
3 建制镇(经省、自治区、直辖市人民政府批准设立的镇,不包括县政府所驻的建制镇);
4 农村