060210.CTGP.NRV.1.3固定资产零星购置.内控手册.v6.9

第三章采购业务3.1物资需求申请业务目标加强计划准确率和供货及时率，规避计划准确率带来的风险和损失业务风险需求或采购计划不合理、不按实际需求安排采购或随意超计划采购，甚至与企业生产经营计划不 协调。

◊请购未经适当审批或超越授权审批，可能导致采购物资过量或短缺，影响企业正常生产经营。

三、 岗位职责主管、副总裁：负责对物资需求申请的合理性及准确性进行审批 采购部负责人：负责对物资需求申请中的物资进行分配 采购员：负责对物资需求申请中的物资进行采购四、 流程描述1.1使用部门依据本项目实际需求数量、生产部门依据本月生产需求发起物资需求申请；1.2 资产管理部对物资需求申请单中的物资进行库存核实，合理调拨分公司库存 ；1.3供应部对所需物资的规格型号及数量再次进行核实，各类采购员优先采购急需物资目标2通过内部控制规范采购管理流程，降低采购管理风险目标i五、物资需求申请流程图六、 相关制度及具体谷1、物资请购审批流程按《采购申请业务 0A 系统审批流程》进行审批七、 相关表单1、物资采购申请单物资需求申请董事长审核物资需求申请关键点说明:详细描述及说明点险风键关▼1、 2、需求或采购计划不 不按实际需求米购 采购计划的编制流 合理.或随意超计划采购； 于形式，缺乏执行性。

点制控键关▲生产、经营、项目 申请时，不能指定或变相指定供应商，对独家代理、专有、专利等特殊产品应提供相应的 、专有资料，经专业技术部门研讨后实施采购； 2、在制定年度生产经 1、需求独家学安 建设等部门，应当根据实际需求准确、及时编制需求申请。

需求部门提出 营计划工程中。

企业应当根据发展目标实际需要，结合在途物资情况，科 非采购，防止采购过高或过低；3、采购主管对采购计划监督与考核时，应严格按照采购计划的目标，若出现差异，应查明出现 差异的原因，以便规避风险。

物资采购申请单八、业务实施中遇到的问题1、没有审批完成的物资需求申请单供应部将不予采购，但是部分工程材料及生产零配件因突发性强，为确保工程或生产的顺利进行不得不提前采购，需求申请单后补九、优化流程建议1、建议明确急需物资申请采购流程3.2供应商管理一、业务目标目标1进一步健全合格供应商名录，确保采购到符合需求的“最优性价比”物资二、业务风险■.”供应商选择不当，可能导致采购物资质次价高，甚至岀现舞弊行为三、岗位职责主管、副总裁：对供应商资质信誉情况的真实性及合法性进行审查采购部负责人：对供应商所提供物资或劳务的质量、价格、交货及时性、供货条件等进行实时管理和考核评价采购员：对供应商资质信誉等信息进行整理、归档四、流程描述1.1使用部门依据实际需求发起物资需求申请时对于部分特殊物资需向供应部提供生产厂家或可替代生产厂家，保证采购物资的准确性1.2 采购员对所需物资市场进行调查，对所需物资进行询价比价1.3采购员完成询比价后将建议供应商资质及询比价资料交由部门负责人审核五、供应商管理流程图供应商准入供应部使用部门开始供应商推荐内务物资需求申请单段阶供应商准入关键点说明：详细描述及说明点险风键关▼1供应商选择不当，可能导致采购物资质次价高；2、供应商选择不当，可能岀现舞弊现象；点制控键关▲1建立科学的供应商评估和准入制度，对供应商资质信誉情况的真实性和合法性进行审查，确定合格的供应商清单；2、采购部门应该按照公平、公正和竞争的原则，择优确定供应商，在切实防范舞弊风险的基础上，与供应商签订质量保证协议；筛选供应商米购员询价单供应商准入审核2生部长结束1、不 能准确评价供应商所供物资或劳务的质量、价格、交货及时性等信息2、检 测设备及技术有限，不能准确检测出物资是否满足使用需求或相应技术指标；3、使用部门对所需物资性能要求不够明确，不能及时反馈质量信息及技术要求指标 1、建 立科学的供应商评估制度，对供应商所共物资或劳务的数量、价格、交货等信息做出准确评价, 并在供应商管理系统中做出相应记录 2、进 一步完善检测设备，明确检验标准，尽可能全面的完成对大宗物资、工程管配件主要性能 指标的勺检测3、建立科学的供应商评价制度，加强各部门之间沟通协作意识，做到有问题早发现、早解决 供应商评价关键点说明:点险风键关▼点制控键关▲六、相关制度及具体容1、供应商必须在合格供应商名录进行选择，坚持先厂家后代理、先附近后周边、先星高级后星低级的原则2、大宗原材料及成品件供应商本着先厂家后经销商的原则3、对属于生产厂家的供应商，参照外委供应商的选择程序进行甄选4、采购供应部根据评估结果建立《合格供应商名册》，相关业务部门按此名册执行采购作业5、未列入《合格供应商名册》的，原则上不允许采购其产品6、临时授权供应商。

内控固定资产信息动态管理制度第一篇：内控固定资产信息动态管理制度学校固定资产信息动态管理制度1、完善学校关于固定资产的管理制度，应从根源上杜绝固定资产流失的现象发生，做到账目、卡、实物相符。

而且，为了达到使闲置的固定资产合理流动的目的，要加强闲置设备的调剂管理，尽可能提高其利用率，最终实现其使用价值。

2、固定资产定期盘点制度。

固定资产的使用和保管部门要定期对实物进行清查盘点，做到账实相符，防止资产流失。

定期盘点的次数一年不得少于一次。

3、建立并实施计算机动态管理。

将计算机运用到固定资产的管理当中，包括固定资产的采购、入库、保管、使用、折旧、报废、租借等种种变动情况，借助计算机管理使固定资产管理达到科学化、现代化的目标。

一定程度上可以促进固定资产管理的透明化、正规化和合法化，保证固定资产使用的最大效益。

4、加强固定资产及时维修与保养。

应根据不同的设备特性实施不同的维修、检修、保养的方法，以减少不必要的开支。

5、完善固定资产处置、报废制度，盘活固定资产。

6、实行固定资产全过程管理制度。

通过财务资产卡片与台账之间的内在联系，建立一一对应关系第二篇：固定资产内控工作方案发电厂固定资产管理内控制度项目效能监察工作方案为进一步规范固定资产管理内控制度工作流程，加强固定资产管理内控制度过程的监督管理，根据集团公司2009年集团公司效能监察工作安排，经厂效能监察领导组研究决定，对我厂固定资产管理内控制度情况进行效能监察，并制定本工作方案。

一、目的和依据为切实规范我厂固定资产管理内控制度管理制度，健全完善固定资产内控项目固定资产增加、修理、转移、报废、清理流程，堵塞资产管理漏洞，实施过程监督，更好的为安全生产服务，依据国家有关法规、公司和厂相关文件及制度执行情况实施监督。

二、监察内容1、是否建立了科学的固定资产管理内控制度制度？2、是否严格落实的执行集团公司和厂固定资产管理内控制度？3、固定资产的购置与使用流程是否科学合理？4、是否建立了科学合理的固定资产大修理管理制度？5、是否建立了相应的固定资产管理机制。

企业内部控制规范手册6.2.1 固定资产预算管理制度1固定资产预算管理制度1 ．2．6执行部门固定资产预算管理制度内控制度名称内控制度编号监督部门生效日期制度受控状态总则章1第目的条1第确保固定资产投资决策科学规范固定资产预算管理，为合理有效利用公司资源，合理，特制定本制度。

内容条2第固定资产预算管理一般分为预算编制、预算审批、预算执行三部分。

预算编制管理章2第3第经部门固定资产的使用部门在每年年底编制本部门固定资产预算方案，条经理审核后交资产管理部。

改扩建和厂房新建、基建项目、投资部在每年年底编制大型固定资产、条4第维修类建设项目的投资预算，经部门经理审核后交资产管理部。

第资产管理部人员进行整理和汇总，编制固定资产预算。

条5固定资产的使用部门和投资部在编制预算方案时应考虑固定资产的使条6第对投资和购置项目可行性进行研究和公司发展战略和经营目标等因素，用情况、应当考虑聘请独立的对于重大的固定资产投资项目，组织专家进行论证；分析，中介机构或专业人士进行可行性研究与评价。

预算审批管理章3第由资产管理部经理将预算报告提交至财预算审批实行集体决策和审批，条7第务部经理，财务部经理审核后提交至财务总监，财务总监审核后提交至总经理，总经理审核后提交至董事会审议，审议通过下发相关部门。

每一级审批都应在报告上签名并提出修预算报告应从低到高层层审批，条8第改建议，防止出现决策失误而给公司造成严重损失。

预算执行管理章4第条9第对于预算内固定资产投资项各相关部门应严格执行固定资产投资预算。

目，有关部门应严格按照预算执行进度办理相关手续。

NC财务管理项目固定资产部分用户操作手册文控编号：建立日期：修改日期：制作人：客户项目经理：日期：用友项目经理：日期：目录1 固定资产原始卡片录入 (3)2 参数设置 (5)3 资产增加 (6)4 资产维护 (7)5 资产调拨 (8)6 计提折旧 (10)7 在财务会计平台科目分类定义 (11)8在财务会计平台凭证模板定义 (12)9 在财务会计平台生成凭证 (14)10 固定资产系统结账 (16)NC固定资产系统用于企业集团的资产部门进行固定资产、无形资产、递延资产的管理，主要完成原始卡片录入、新增资产卡片录入、资产变动、资产评估、资产减值、资产减少、资产拆分、资产合并、资产调拨、计提折旧，账表查询等功能。

系统支持同一月份多次计提折旧、多期间汇总；支持多账簿核算，可以实现按不同会计制度，针对同一资产，使用不同的会计期间、折旧方式、核算币种，使用年限等，最终可以提供不同要求的会计报告。

1 固定资产原始卡片录入本功能主要完成原始卡片的增加、保存、修改、删除、定位及复制功能。

路径：财务会计->固定资产->录入原始卡片操作说明：（1）增加原始卡片。

（2）进入“选择类别”节点，。

（3）选择“运输设备”，点击“确定”，进入卡片录入界面。

（4）需要修改、删除、定位等功能点击2 参数设置本功能可以对包括账套初始化中需要设置的参数和其他在账套运行中需要使用的参数或判断进行设置。

路径：财务会计->固定资产->参数设置操作说明：(1) 点击菜单栏中的〖修改〗按钮，进入如上图界面。

对参数修改完成后点击〖保存〗即可。

(2) 计提折旧科目的辅助核算项目如有调整，则需点击〖汇总方式〗，如下图，根据辅助核算项目选择要汇总的项目，完成后点击〖确定〗。

3 资产增加在本节点实现新增固定资产卡片。

原始固定期初卡片在〖录入原始卡片〗中录入。

路径：财务会计->固定资产->新增资产->资产增加操作说明：(1) 点击菜单栏中的〖选择类别〗按钮，进入如下图界面，选择要新增的资产的资产类别，并点击〖确定〗，进入新增资产卡片的录入界面。

企业内部控制规范手册6.2.2 固定资产请购管理制度1固定资产请购管理制度2 ．2．6执行部门固定资产请购管理制度内控制度名称内控制度编号监督部门生效日期制度受控状态总则章1第目的条1第为了明确固定资产请购部门和审批部门的职责权限及相应的请购与审批程序，特制定本制度。

范围条2第固定资产的请购包括一般固定资产请购、重大固定资产的请购和办公设备的请购。

一般固定资产请购管理章2第万元以下的固定资产。

5一般固定资产指购置价格每台（件）在条3第请购流程条4第。

“固定资产请购单”一般固定资产的请购由固定资产使用部门提出申请并填制．1若属预算外由部门经理审核签字后交至资产管理部经理，“固定资产请购单”．2。

采购，还需递交《预算外固定资产请购说明》．资产管理部经理对使用部门提交的请购单进行审核，签字后提交至财务部经3理。

．财务部经理审核签字后提交至财务总监。

4．财务总监审核签字后提交至总经理。

5．总经理审批签字后送交采购部进行采购。

6条5第请购环节控制“固固定资产使用部门应根据年度固定资产预算以及实际的使用需要详细填列．1。

定资产请购单”“固定资产请购单”的内容应包括固定资产名称、规格、型号、预算金额、实．2际价格、主要制造厂商以及购置原因等。

．预算外请购应详细说明购置原因。

3．请购审核审批的内容包括购置目的、购置金额大小、购置的数量、是否符合4是否超预是否属于预算外购置、请购申请是否由部门经理审核、公司实际需要、算和超预算原因等。

重大固定资产请购管理章3第万元（含）以上的固定资产。

5重大固定资产指购置价格每台（件）在条6第请购流程条7第1．重大固定资产的请购由固定资产使用部门或投资部提出申请并填制“固定资，同时应附带可行性研究报告。

产请购单”，“招标采购申请”符合招标采购批量的固定资产使用部门和投资部应同时提交．2对不宜招投标的，应当进行市场调查和多渠道询价，然后确定供货商。

若属预算外由部门经理审核签字后交至资产管理部经理，“固定资产请购单”．3。

固定财产零星购买业务流程一、业务流程范围1所波及的业务范围填报固定财产零星购买申请表；下达固定财产零星购买计划；选择供给商；组织采买；签订合同并对合同的履行和存档进行管理；对购入物质的数目、质量和单价金额进行查验并对有关财产项目以及对付帐款进行记录；对帐；向供给商支付货款。

2所波及的部门范围财务部门、审计部门、纪检督查部门、网络发展部门（计划建设、采买）、运转保护部门、综合管理部门、公司信息化部门以及有零星财产购买资天性支出需求的部门。

3所波及的计算机系统和有关保护部门计划建设管理系统、财务管理系统、办公自动化系统、网上报销系统公司信息化部门、计划建设部门、采买部门、综合部二、目标1保证有零星财产购买资天性支出项目所波及的有关财产和对付帐款记录切合有关会计准则的要求，做到实时、真切、正确和完好；2财产采买及项目招标行为规范，切合国家法律法例、有关国际老例和公司管理制度的要求。

三、风险1实质发生的资天性支出未能在帐上实时、真切、正确、完好地反应；2固定财产的购买成本计算和时间记录不正确，致使财产欠债表中的固定财产、累计折旧和收益表中的折旧花费不正确；3其余不切合有关会计准则的会计办理；未恪守合同条款要求；未依照有关法律、法例，致使合同索赔、项目阻滞或政府处分。

四、有关会计科目银行存款、固定财产、其余对付款和对付帐款五、流程概括1固定财产零星购买估算的编制与审批各级公司于每年规定的编制估算的时间，依照资天性支出估算牵头部门的要求，各固定财产零星购买申请部门依据本部门的估计需求、部门发展状况，编制相应的固定财产零星购买申请。

各固定财产零星购买申请部门的负责人依照本部门业务发展或管理需求，对本部门编制的固定财产零星购买申请进行审查署名。

固定财产零星购买申请部门将固定财产零星购买申请表提交网络发展（计划）部门汇总整理，由网络发展（计划）部门依照固定财产零星购买分类分别请有关固定财产实物管理部门会同财务部门对零星购买物件的种类、型号和数目进行审查。

6.1 筹资业务流程一、业务流程范围1 所涉及的业务范围省市子公司申请银行借款、省市子公司银行借款管理、地市分公司申请银行借款、地市分公司银行借款管理、银行借款利息的计提及其资本化与费用化的划分、还贷管理和与上述业务相关的会计处理2 所涉及的部门范围财务部门、法律部门3 所涉及的计算机系统和相关维护部门财务管理系统、国际备查簿系统、久其报表系统企业信息化部门、财务部门二、目标1 确保长短期银行借款记录的真实性、完整性、准确性和及时性；2 确保银行借款利息的计提及时准确，资本性与费用性划分正确；3 符合有关金融的法规和规定。

三、风险1 银行借款没有全部记录；2 长短期银行借款分类不正确；3 利息计提不准确，跨期记帐；4 资本性支出与费用性支出分类不准确；四、相关会计科目短期/长期借款、银行存款、预提费用、财务费用、在建工程五、流程概述1 省市子公司申请银行借款1.1 编制月度现金流量预算及银行借款审批单省市子公司财务部门负责银行借款的获得与偿还工作。

股份公司审批的包括现金流量预算在内的全面预算于每年12月底下发至省市子公司，具体流程详见预算管理和财务分析流程。

省市子公司将全年的现金流量预算分解至每个月。

根据资金预算，当出现资金短缺时，财务部门应安排新的银行借款。

财务部门准备银行借款审批单，内容包括银行借款用途、金额、期限、利率等条款。

预算内的银行借款，依据审批权限由财务部门经理或公司主管领导审批；预算外的银行借款，需省市子公司预算管理委员会或其授权人审批。

省市子公司外币借款应在股份公司利率指导下进行。

1.2 填写合同审核表并审批银行借款请示被批准后，财务部门从银行取得银行借款合同草案并填写合同审核表，主要包括借款银行、银行借款用途、银行借款金额、期限、利率。

合同审核表由财务部门、法律部门和公司主管领导签署意见；若银行借款合同为公司法律部门审核的规范合同样本，法律部门可授权财务部门签署审阅意见。

财务部门审阅合同款项以保证银行借款的合理性，法律部门审阅合同是否存在法律风险，公司主管领导进行最后的审批。

中国航油ERP系统用户手册—零购资产入账操作手册目录1.零购资产入账 (2)1.1功能说明 (2)1.2业务流程图：无 (2)1.3操作步骤 (2)1.3.1 采购发票入账 (2)1.3.2 付款清账 (6)1.3.3 资产价值入账 (6)1.3.4在建工程－资产零购科目自动结平 (9)1.3.5在建工程－资产零购科目自动结平查询 (10)1.4注意事项 (11)1.零购资产入账1.1 功能说明各公司根据采购计划购买固定资产，专业资产管理岗收到发票，且在资产系统中进行资产主数据申请和创建产生资产卡片编码后，将发票传递给资产价值管理岗进行资产入账操作，即为零购资产入账操作。

1.2 业务流程图：无1.3 操作步骤1.3.1 采购发票入账事务代码：MIRO目的：各公司资产价值管理岗根据专业资产管理岗提供纸质发票和系统中的发票号在系统中进行采购发票入账操作。

操作：在命令框填写代码：MIRO回车，进入“采购发票入账”界面输入“公司代码”后回车，进入操作界面点击其他发票凭证，弹出：填入“发票凭证编号”后回车将实际纸质发票的发票号码填入“参照”在屏幕左上角“发票凭证”中选择“模拟凭证”后双击，弹出模拟凭证。

操作完毕，点击。

屏幕左下角提示。

注意：航油公司要在模拟凭证之前先点击“细节”根据各分公司情况填入“业务范围”和“凭证类型”在屏幕左上角“发票凭证”中选择“模拟凭证”后点击保存。

由于凭证类别发生变化，凭证基础信息发生变化，所以产生新的发票号操作完毕，点击其他发票凭证，将新的发票号填入发票凭证编号后执行。

操作完毕，点击保存过账1.3.2 付款清账事务代码：F-53目的：根据预制发票进行付款清账操作。

操作：参见资金接口付款清账操作手册1.3.3 资产价值入账事物代码：F-02目的：根据专业资产管理岗创建的固定资产卡片等资料，对已创建卡片的固定资产进行价值入账操作。

操作：在命令框填写代码：F-02回车，进入“账务处理”界面根据“固定资产卡片编码”填写凭证项回车，填写金额、数量、对应科目。

固定资产管理内部控制制度范文第一章总则第一条为了明确固定资产管理的内部控制制度，加强对固定资产的日常管理，保证固定资产的安全、有效使用及增值，规范资产管理的流程和操作，提高资产管理水平，制定本制度。

第二条固定资产管理内部控制制度是指为了保护固定资产的安全、有效使用，通过内部控制制度对固定资产进行管理的一系列制度体系的总称，是企业内部对管理活动的基本指导原则。

本制度适用于企事业单位及其他组织的固定资产管理。

第三条固定资产管理内部控制制度应当遵循合法、合规、合理、经济的原则，依法、依规合理配置和使用固定资产，并加强对固定资产的标准化管理。

第四条固定资产管理内部控制制度应当与相关法律法规和规章制度相一致。

第五条企事业单位及其他组织应当根据本制度的要求，制定具体的固定资产管理办法、工作规范等规章制度，并加强对固定资产的管理和监督。

第六条企事业单位及其他组织应当建立固定资产管理的责任制，明确相关人员的职责与义务。

第七条固定资产管理内部控制制度的修订、废止及解释权归企事业单位及其他组织的管理者所有。

第二章责任与权限第八条企事业单位及其他组织应当建立符合企业特点的固定资产管理组织机构，明确各级管理人员的职责和权限。

第九条总经理是企事业单位及其他组织固定资产管理的最高责任人，负责对固定资产进行全面监督和管理，保证固定资产的安全和有效使用。

第十条财务部门是企事业单位及其他组织固定资产管理的实施者，负责固定资产的登记、核算、折旧、盘点和报废等工作。

第十一条相关部门是企事业单位及其他组织固定资产管理的配合者，负责固定资产的使用和维护，及时报告固定资产的状况。

第十二条部门经理是企事业单位及其他组织固定资产管理的主要责任人，负责本部门的固定资产的安全和有效使用。

第十三条固定资产管理人员是企事业单位及其他组织固定资产管理的具体落实者，负责固定资产的日常管理和维护。

第十四条企事业单位及其他组织的固定资产管理人员应当具有相应的资质和能力，定期接受相关培训和考核。