西安市碑林区民生小额贷款有限责任公司
贷款风险分类管理办法
（试行）
第一章总则
第一条为了加强贷款风险管理，科学评估信贷资产质量，完善信贷风险监控措施，遵照《贷款风险分类指引》（银监发〔2007〕54 号）和本公司的贷款管理、贷款业务操作流程等相关规定，结合业务实际情况，特制定本办法。
第二条本办法所称风险分类，是依据借款人、担保人的还款意向和还款能力的变化，以及贷款本息到期收回的可能性，或贷款本息发生损失的风险程度，将贷款划分为不同类别，进行风险管理的工作措施。
第三条对信贷资产进行风险分类应达到以下目的：
（一）揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映信贷资产质量；
（二）发现信贷业务管理过程中，各环节存在的问题，及时调整信贷政策，加强风险监控，保全信贷资产价值；
（三）将信贷资产按照风险程度区分为不同类别，并采取相应的管理措施，提高分类管理的成效；
（四）为计提贷款损失准备金、业务考核提供基本依据。
第四条信贷资产风险分类应当遵循以下原则：
（一）真实性原则。分类应真实、客观地反映贷款的风险状况。
（二）及时性原则。应及时、动态地根据贷款风险的变化调整分类结果。
（三）重要性原则。在影响分类结果的诸多因素中，要以本办法第八条的核心定义作为重要标准，进行关键因素的评估，确定贷款分类。
（四）审慎性原则。对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度从严确定其分类级别。
（五）客观性原则。贷款风险分类实行以逾期时间和担保方式相结合的脱期法为基础，分析判断认定为辅进行分类。
第二章分类对象
第五条分类的对象包括：由本公司承担风险、贷款余额不为零的各类贷款资产，都应当按照本办进行风险分类，评估和反映贷款质量。委托贷款可以参照本办法，但暂不作具体要求。
第六条贷款风险分类以单笔信贷业务为基本单位，不进行拆分分类。即一笔分期还款的个人贷款如果部分已逾期、部分尚未到期，则应将整笔贷款余额评估风险做统一分类。
第七条贷款风险分类的对象限于贷款资产的本金，无本纯
欠息资产无需进行风险分类。由信贷资产孳生的应收利息等须按非信贷资产进行风险管理。
第三章分类准则
第八条根据银监会贷款风险分类指引，贷款应当依据风险程度划分为五类，即：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。其中后三类合称为不良贷款。贷款五级分类的核心定义如下：
正常贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级贷款：借款人还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也可能会造成一定损失（小于25％）。
可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失（大于25％，小于50％）。
损失贷款：在采取所有可能的措施或一切必需的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分（大于50％，小于100％）。
第九条根据银监会贷款风险分类指引，对贷款进行风险分
类应综合考虑客户、业务和公司等方面因素，主要包括：（一）借款人的还款能力；
（二）借款人的还款记录；
（三）借款人的还款意愿；
（四）贷款项目的盈利能力；
（五）贷款的担保；
（六）贷款偿还的法律责任和贷款人的信贷管理状况。
其中，重点在于第一还款来源，即以借款人还款能力、还款意愿和还款记录为核心。其次以贷款抵押担保为还款来源。
第四章分类方法
第十条信贷资产风险分类主要采取脱期法，根据贷款逾期时间，同时结合抵押担保因素，参照贷款逾期天数风险进行分类。
第十一条对参照贷款逾期天数风险分类，结果不能准确反映某笔贷款质量状况的，可以通过分析判断认定，结合贷款业务的具体风险特征进行上下调整，确认该笔贷款的风险分类，以真实反映贷款的实际质量状况。
第十二条贷款风险分类采取分析判断认定，必须符合以下规定：
（一）依据核心定义、风险分类，结合特别规定进行分类。
核心定义是最基本和最终的判断标准，风险分类是主要的分类方法，特别规定是参考标准。
（二）应当逐级上调或下调，一般而言分析判断认定结果不得跨级调整。但是按照公司监管部门的要求、下调明显问题的贷贷款以及准备核销的贷款除外。
（三）分析判断认定的贷款至少每 3 个月必须进行一次重新分类，当借款人或贷款发生重大变化时立即进行重新分类。
（四）对于分析判断认定上调的贷款，如果 3 个月内没有消除风险因素、降解逾期，则必须重新分类，并永远不得再次进入上调程序。
（五）对贷款的分类不得随意采取分析判断方式，简单的确定和变更分类结果。
第十三条信贷资产风险分类分析判断认定的特别规定如下：
（一）符合下列情况的贷款应该认定下调，并须逐笔列出明细清单报备：
1.经认定为“假贷款”应当分类至不良类。出现下列情况可认定为“假贷款”：借款主体不真实（例如虚假身份、虚假签名），虚构交易事实，涉嫌诈骗且进入刑事诉讼程序的贷款。
2.下列贷款应归入关注类或以下：
借新还旧贷款；改变贷款用途的贷款；违反国家有关法律、法规的贷款；借款人有利用离婚、转移隐匿资产、企业改制等
形式恶意逃废债务嫌疑的贷款；同一借款人在本公司或其他金融机构的部分债务已进入不良的贷款。
3.重组贷款在6个月观察期内至少应归入次级类，但若采用足额质押的则可不受观察期限制。重组贷款仍然逾期，或借款人仍然无力归还债务，则应归入可疑类或以下。
重组贷款是指由于借款人财务状况恶化或无力还款，而对借款合同还款条款做出调整的贷款，并同时具备以下特征：借款人属于问题客户，原贷款属于不良贷款；重新签订借款合同及其从属合同，借款用途是归还原贷款；对借款合同还款条款所做的调整对贷款人而言具有让步性质；尚无证据表明贷款已经脱离危险。
4.符合贷款核销条件、准备启动核销程序的贷款应归入损失类。
（二）分析判断认定分类结果上调的贷款必须符合以下情况之一，并须有相应佐证材料。形成逐笔明细清单报备。
1.同时满足下列条件：能够联系上借款人，借款人出具书面承诺三个月内清偿逾期贷款，累计已还款金额达贷款金额 30%以上，担保方式为抵押或质押，担保物无处置障碍及瑕疵，经评估足值能覆盖风险敞口。
2.同时满足下列条件：本公司已取得保全实效，预计三个月内能够全面化解风险，清偿逾期贷款，包括处置抵押物或其他有效资产足以还款，或追加保证金、变现能力强的抵质押物等
