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流动性风险管理办法(2021年)Safety management refers to ensuring the smooth and effective progress of social and economic activities and production on the premise of ensuring social and personal safety.( 安全管理)单位：_______________________部门：_______________________日期：_______________________本文档文字可以自由修改流动性风险管理办法(2021年)第一章总则第一条为适实现可持续的、科学的经营发展，增强风险预测、计量和调控能力，提高本行的资金流动性风险防控水平，有效降低经营风险和波动，科学、合理、有效平衡资产负债结构和水平，提高本行经营效益，切实增强本行经营管理水平，特制定本办法。
第二条流动性风险管理是本行资产负债管理过程的重要组成部分，是指本行能够在任何时间里以合理的价格筹措到资金来满足契约或关系债务的过程。
第三条流动性风险管理的基本目标是：在有效满足客户支付结算、偿还债务本息和发放贷款的现金支付需要的前提下，保持合理的流动水平，科学配置资产负债结构和比例，保障本行经营的持续、稳健，实现盈利能力最大化。
第四条流动性风险管理主要是对现金资产的科学管理，包括：库存现金、存放中央银行准备金款项以及存放、省本行（同业）的活期存款等。
第五条流动性风险产生的原因主要有资产与负债的期限结构不匹配；资产负债质量结构不合理；利率变动；货币政策变化及金融市场发展程度等。
第六条流动性风险主要分为资产流动性风险和负债流动性风险。
资产流性动风险主要表现为存贷款比例过高，资产负债结构不匹配；负债流动性风险主要表现为备付金不足，出现支付缺口。
第二章管理原则和方法第七条为实现流动性风险管理的基本目标，应遵循以下三项原则：一、总量均衡原则。
商业银行流动性风险管理办法
现代商业银行在经济发展过程中发挥着重要作用。
但同时，它们也面临着一些风险，其中流动性风险是最重要的。
无论是短期或长期，流动性风险都可能给商业银行带来严重的后果。
针对这种情况，有必要采取一些措施来管理商业银行的流动性风险。
下面将介绍几种有效的流动性风险管理办法。
首先，要加强流动性风险的监控和预警，以便及时发现风险的出现。
商业银行应建立一套完备的风险监控体系，定期对流动性风险进行检查，及时发现风险的出现，并及时采取相应的措施。
其次，要适当增加流动性缓冲能力。
商业银行应在经济变化时期提前做好准备，保持足够的流动性缓冲能力，以应对突发事件，确保流动性风险的及时控制。
再次，要完善内部风险管理体系。
商业银行应实施内部把关机制和内部控制系统，结合实际情况，制定相应的规章制度，有效地管理流动性风险。
最后，应加强与外部协调合作。
商业银行应与外部有关部门建立良好的合作关系，通过开展各种形式的对接活动，更好地搭建起信息交流的桥梁，进一步完善外部协调机制，有效降低流动性风险。
以上就是商业银行流动性风险管理办法的相关介绍。
流动性风险一旦发生，可能会对商业银行造成严重的影响，所以商业银行必须采取相应的措施，有效地管理流动性风险，以确保银行的稳定运营。
商业银行流动性风险管理办法一、前言为了确保商业银行的健康发展和稳定运营，流动性风险的管理至关重要。
本文将就商业银行流动性风险管理的办法进行探讨，以帮助商业银行有效应对流动性风险。
二、流动性风险的定义和影响流动性风险是指商业银行面临的，由于无法满足现金流入和流出所需造成的潜在亏损风险。
流动性风险可能会导致商业银行面临资金短缺、违约风险和声誉风险等问题。
为了避免这些风险对商业银行的可持续性发展造成冲击，必须制定一套有效的流动性风险管理办法。
三、流动性风险管理的原则和措施1. 流动性风险管理原则商业银行在制定流动性风险管理办法时，应遵循以下原则：- 全面评估流动性风险：商业银行应通过综合评估对流动性风险进行准确的量化和分析，以确保风险的全面覆盖。
- 定期监测和报告：商业银行应建立有效的流动性风险监测和报告机制，及时发现和解决潜在的流动性风险问题。
- 多元化流动性风险工具：商业银行应采取多元化的流动性风险管理工具，以平衡现金流入和流出的不确定性。
2. 流动性风险管理措施为了有效管理流动性风险，商业银行可以采取以下措施：- 建立流动性风险管理框架：商业银行应建立完善的流动性风险管理框架，包括明确的风险管理政策和流程，并设立专门的流动性风险管理部门。
- 设定流动性风险限额：商业银行应根据自身的经营情况和风险承受能力，制定合理的流动性风险限额，以确保流动性风险在可控范围内。
- 提高资金利用效率：商业银行应通过加强资金调配和运营策略，提高资金利用效率，降低流动性风险。
- 建立应急流动性储备：商业银行应根据流动性风险的特点和实际需求，建立应急流动性储备，以应对突发性风险事件。
- 加强流动性风险监控：商业银行应建立有效的流动性风险监控体系，及时发现和评估潜在的流动性风险，并采取相应的措施进行应对。
四、流动性风险管理的评估和监督为了确保商业银行的流动性风险管理办法的有效性，需要进行定期的评估和监督。
监管部门有责任对商业银行的流动性风险管理进行评估，并采取必要的监管措施。
商业银行流动性风险管理办法一、风险管理框架商业银行流动性风险管理是通过建立完善的风险管理框架来识别、衡量、监测和控制流动性风险。
该框架包括以下要素：1. 整体流动性风险策略：商业银行应设定明确的流动性风险管理目标和策略，以确保银行能够按时偿付债务和履行其他流动性承诺。
2. 流动性风险测量和监测：商业银行需要建立有效的流动性风险测量和监测工具，以定期评估银行的流动性状况、风险敞口和潜在影响。
3. 流动性风险限额和限制：商业银行应设定适当的流动性风险限额和限制，以确保银行在不同市场环境下能够有效地管理流动性风险，并且遵守监管要求和内部政策。
4. 流动性风险管理策略和工具：商业银行应制定具体的流动性风险管理策略和应对措施，包括建立合适的流动性缓冲储备、发行可转让证券、建立紧急融资计划等。
5. 流动性应急预案：商业银行应建立完善的流动性应急预案，以应对突发流动性压力和市场动荡，确保银行能够稳定运营并满足客户需求。
二、流动性风险管理措施商业银行在管理流动性风险方面可以采取以下措施：1. 资产负债管理：商业银行可以通过优化资产和负债的结构和匹配关系，调整资金来源和运用比例，以增加流动性的稳定性和可持续性。
2. 资金融通渠道：商业银行可以积极发展多元化的资金来源渠道，包括吸收存款、发行债券、参与国内外市场交易和参与市场化融资等，以增加资金的稳定性和灵活性。
3. 流动性压力测试：商业银行可以定期进行流动性压力测试，评估银行在不同市场环境下面临的流动性风险，并制定相应的应对措施。
4. 紧急融资计划：商业银行可以建立紧急融资计划，制定紧急融资措施和应急流动性支持方案，以应对非常时期的流动性挑战。
5. 监控和报告机制：商业银行应建立健全的流动性风险监控和报告机制，及时发现和报告潜在的流动性风险和问题，并采取相应的措施加以解决。
三、内外部合规要求商业银行在进行流动性风险管理时，应遵守相关的内外部合规要求，包括监管机构的规定、国际会计准则和内部政策规定等。
2023年初级银行从业资格之初级银行管理通关题库(附答案)单选题（共30题）1、根据《商业银行流动性风险管理办法(试行)》的规定，下列不属于一级资产而应当以二级资产计入合格优质流动性资产的是( )。
A.按照银监会的资本监管规定，风险权重为20％的由主权实体、中央银行、公共部门实体或多边开发银行发行或担保的，可在市场上交易的证券B.存放于中央银行且在压力情景下可以提取的准备金C.历史记录显示，在市场压力情景下仍为可靠的流动性来源的，由主权实体、中央银行、国际清算银行、国际货币基金组织、欧盟委员会或多边开发银行发行或担保的，可在市场上交易的证券D.现金【答案】 A2、大额存单的投资人不包括( )。
A.个人B.非金融企业C.证券公司D.机关团体【答案】 C3、（2020年真题）下列不属于商业银行通常运用的风险管理策略的是（）。
A.风险转移B.信用评级C.风险分散D.风险对冲【答案】 B4、（）是金融资产管理公司的核心业务。
A.不良资产业务B.贷款业务C.投资业务D.中间业务【答案】 A5、关于风险，下列说法中错误的是（）。
A.风险即损失B.风险强调结果的不确定性C.风险强调不确定性带来的不利后果D.风险是损失的可能性【答案】 A6、马柯维茨的现代投资组合理论认为，只要两种资产收益率的（），分散投资于两种资产就具有降低风险的作用。
A.相关系数不为1B.完全正相关C.相关系数为1D.相关系数为0【答案】 A7、根据《商业银行资本管理办法(试行)》，核心一级资本充足率不得低于( )。
A.3％B.4％C.5％D.6％【答案】 C8、下列关于单一客户授信限额管理的说法，正确的是( )。
A.对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过15％B.决定客户债务承受能力的主要因素是客户信用等级和所有者资产C.只要决定的授信限额大于或等于客户的最高债务承受额，具体数值可以由商业银行自行决定D.客户的授信总额超过其最高债务承受额时，商业银行都不能再向该客户提供任何形式的授信业务【答案】 D9、根据《银行业金融机构外部审计监管指引》，银行的（）应对外部审计负最终责任，银行应当建立健全委托外审机构的相关规章制度。
《商业银行流动性风险管理办法(试行)》第一条为了规范商业银行的流动性风险管理行为，保障金融体系的稳定运行，促进金融市场的健康发展，根据相关法律法规，制定本办法。
第二条商业银行应当建立健全流动性风险管理制度，明确流动性风险管理的组织架构、职责分工、决策程序及内控措施。
第三条商业银行应当制定符合自身经营特点的流动性风险管理策略和政策，明确流动性需求和流动性缺口的测算方法和限额。
第四条商业银行应当建立完善的流动性风险监测和评估体系，定期或不定期进行流动性风险的识别、度量和评估，及时发现和解决流动性风险。
第五条商业银行应当制定流动性应急预案，明确在流动性风险暴露或风险事件发生时，采取的应急措施、责任分工和处置程序。
第六条商业银行应当进行流动性教育和培训，提高员工对流动性风险的认识和应对能力。
第二章流动性风险的管理第七条商业银行应当根据自身的流动性风险特点，制定合理的流动性风险管理策略和政策，包括但不限于：（一）合理配置流动性资产和流动性负债，确保流动性能力的充足。
（二）建立流动性需求管理制度，并对流动性需求进行充分的预测和测算。
（三）建立流动性缺口管理制度，控制流动性缺口的大小和波动。
（四）创新流动性管理工具，提高金融产品的灵活性和流动性。
第八条商业银行应当建立流动性风险监测和评估体系，包括但不限于：（一）建立流动性风险监测指标体系，及时监测和识别流动性风险。
（二）建立定期或不定期的流动性风险评估机制，对流动性风险进行综合评估和度量。
（三）建立流动性压力测试机制，对不同市场环境和风险情景进行应激测试。
第九条商业银行应当制定流动性应急预案，包括但不限于：（一）明确流动性应急指挥体系，明确决策程序和责任分工。
（二）制定应急措施，包括流动性储备的动态调整、内外部融资的补充等，以缓解流动性风险。
（三）建立流动性风险事件的风险预警机制，及时发现和采取应对措施。
第十条商业银行应当加强流动性风险信息披露，主动向金融监管部门和投资者披露流动性风险管理情况，并及时应对市场关切。
XX银行流动性风险限额管理办法（试行）
1.目的
为规范XX银行1流动性风险管理，确保XX银行日常业务的正常展开，保障支付，防范流动性风险，根据《商业银行流动性风险管理指引》、《商业银行流动性风险管理办法（试行）》、《XX 银行流动性风险管理政策》和《XX银行流动性风险管理办法》等相关文件，制定本办法。
2.适用范围
本办法适用于XX银行内部流动性风险限额的管理。
3.定义
流动性风险限额是根据监管要求和我行流动性风险偏好，为防止银行过度承担流动性风险，而设定的一系列反映银行流动性风险程度的关键指标及阈值。
4.职责与权限
1本办法所称XX银行均指XX银行集团。
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5.政策
5.1限额体系设计考虑因素。
我行应根据业务性质、规模、复杂程度和风险承受能力设定、定期审查和更新限额体系，规范限额的内部审批程序和操作规程。
在设计限额体系时，考虑的因素包括：
5.1.1流动性风险偏好。
全行流动性风险偏好是建立流动性风险限额的出发点，我行应在流动性风险偏好框架内制定流动性风险限额指标体系。
5.1.2业务开展情况及经营计划。
业务开展情况及经营计划包括我行当前的资产负债结构、资产质量、盈利能力和资本净额及
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[DOC]-商业银行流动性风险管理办法商业银行流动性风险管理办法商业银行流动性风险管理办法(试行)(征求意见稿)第一章总则 ................................................................. .. (1)第二章流动性风险管理 ..................................................................2第一节流动性风险管理的治理结构 (3)第二节流动性风险管理策略、政策和程序 (5)第三节流动性风险识别、计量、监测和控制 ........................6第四节管理信息系统 (11)第三章流动性风险监管 ................................................................11第一节流动性风险监管指标 (11)第二节流动性风险监测 (13)第三节流动性风险监管方法和手段 (15)第四章附则 ................................................................................18 附件一关于流动性风险管理要求的说明附件二关于流动性覆盖率和净稳定资金比例的说明附件三关于流动性风险监测参考指标的说明附件四关于外资银行流动性风险相关指标的说明 1第一章总则第一条为加强商业银行流动性风险管理，维护银行体系安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国外资银行管理条例》等法律法规，制定本办法。
第二条中华人民共和国境内设立的中资商业银行、外商独资银行、中外合资银行适用本办法。
第三条本办法所称流动性风险，是指商业银行无法及时获得或者无法以合理成本获得充足资金，以偿付到期债务或其他支付义务、满足资产增长或其他业务发展需要的风险。
商业银行流动性风险管理指引(银监发〔2009〕87号)第一章 总 则第一条 为加强商业银行的流动性风险管理,维护商业银行安全稳健运行,根据‘中华人民共和国银行业监督管理法“㊁‘中华人民共和国商业银行法“以及其他有关法律和行政法规,制定本指引㊂第二条 在中华人民共和国境内设立的中资商业银行㊁外商独资银行㊁中外合资银行适用本指引㊂第三条 本指引所称流动性风险是指商业银行虽然有清偿能力,但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险㊂流动性风险如不能有效控制,将有可能损害商业银行的清偿能力㊂流动性风险可以分为融资流动性风险和市场流动性风险㊂融资流动性风险是指商业银行在不影响日常经营或财务状况的情况下,无法及时有效满足资金需求的风险㊂市场流动性风险是指由于市场深度不足或市场动荡,商业银行无法以合理的市场价格出售资产以获得资金的风险㊂第四条 流动性风险管理是识别㊁计量㊁监测和控制流动性风险的全过程㊂商业银行应当坚持审慎性原则,充分识别㊁有效计量㊁持续监测和适当控制银行整体及在各产品㊁各业务条线㊁各业务环节㊁各层机构中的流动性风险,确保商业银行无论在正常经营环境中还是在压力状态下,都有充足的资金应对资产的增长和到期债务的支付㊂第五条 中国银行业监督管理委员会(以下简称银监会)依法对商业银行的流动性风险和流动性风险管理实施监督管理㊂银监会综合运用多种监管手段,督促商业银行建立健全流动性风险管理体系,有效识别㊁计量㊁监测和控制流动性风险,维持充足的流动性水平以满足各种资金需求和应对不利的市场状况㊂当发现商业银行的流动性风险管理体系存在缺陷或出现流动性风险时,银监会有权及时采取措施,最大限度地降低流动性风险对被监管机构的影响,维护银行体系安全㊁稳健运行,保护存款人利益㊂第二章 流动性风险管理体系第六条 流动性风险管理体系是商业银行风险管理体系的重要组成部分,应与本行的业务规模㊁性质和复杂程度等相适应㊂流动性风险管理政策应与本行总体发展战略相一致,与本行总体财务实力相匹配,并充分考虑流动性风险与其他风险的相互影响与转换㊂第七条 流动性风险管理体系应包括以下基本要素:(一)董事会及高级管理层的有效监控㊂(二)完善的流动性风险管理策略㊁政策和程序㊂(三)完善的流动性风险识别㊁计量㊁监测和控制程序㊂(四)完善的内部控制和有效的监督机制㊂(五)完善㊁有效的信息管理系统㊂(六)有效的危机处理机制㊂第一节 流动性风险管理的治理结构第八条 商业银行应建立完善的流动性风险管理治理结构㊂商业银行应根据政策的制定㊁执行和监督职能相分离原则,明确董事会及其专门委员会㊁监事会(监事)㊁高级管理层及其专门委员会㊁银行相关部门在流动性风险管理中的作用㊁职责及报告路线,制定适当的考核及问责机制,以提高流动性风险管理的有效性㊂第九条 商业银行的董事会承担流动性风险管理的最终责任,应履行以下职责:(一)审核批准商业银行的流动性风险管理体系㊂(二)审核批准商业银行流动性风险承受能力㊁流动性风险管理策略㊁重要的政策㊁程序㊁流动性风险限额和流动性风险应急计划,并根据风险管理需要及时对以上内容进行审议修订,审议修订工作至少每年一次㊂(三)明确流动性风险管理相关事项的审核部门和审批权限,如具体的策略㊁政策㊁程序和流动性限额等㊂(四)监督高级管理层在风险管理体系内对流动性风险进行适当管理和控制㊂(五)持续关注银行的流动性风险状况,定期获得关于流动性风险水平和相关压力测试的报告,及时了解流动性风险的重大变化和潜在转变㊂(六)对商业银行流动性风险管理信息系统的完整性㊁准确性和有效性承担最终责任㊂(七)决定与流动性风险相关的信息披露内容㊂(八)法律㊁法规规定的其他职责㊂第十条 商业银行的高级管理层负责流动性风险的具体管理工作,应履行以下职责: (一)根据商业银行的总体发展战略测算其风险承受能力,并提请董事会审批;根据总体发展战略及内外部经营环境的变化及时提出对流动性风险承受能力进行修订的建议,并提请董事会审议㊂(二)根据董事会批准的流动性风险承受能力,制定流动性风险管理策略㊁政策㊁程序㊁限额,其中策略㊁重要的政策㊁程序和限额需提请董事会审批后执行㊂(三)根据董事会批准的流动性风险管理策略㊁政策㊁程序和限额,对流动性风险进行管理,制定并监督执行有关流动性风险管理的内部控制制度㊂(四)充分了解并定期评估本行流动性风险水平及管理状况,向董事会定期汇报本行流动性风险状况,及时汇报流动性风险的重大变化或潜在转变㊂(五)建立完善的管理信息系统,以支持流动性风险的识别㊁计量㊁监测和控制工作㊂(六)根据董事会批准的相关政策㊁程序,组织压力测试和情景分析,并定期将测试结果向董事会汇报,推动压力测试成果在战略决策和风险管理中的应用㊂(七)制定流动性风险应急计划,并提请董事会审批㊂(八)识别并了解可能触发应急计划的事件,并建立适当机制对这些触发事件进行监测㊂(九)法律㊁法规规定的其他职责㊂第十一条 董事会㊁高级管理层可以授权其下设的专门委员会履行本指引第九条或第十条规定的部分职能,获得授权的专门委员会应当定期向其授权人提交有关报告㊂第十二条 商业银行应指定专门人员或部门负责流动性风险管理工作,负责流动性风险管理的部门应当职责明确,并建立完善的报告制度㊂流动性风险管理部门和人员应保持相对独立性,特别是独立于从事资金交易的部门㊂第十三条 商业银行应投入足够的资源以保证流动性风险管理的有效性,不得因业务发展和市场竞争而破坏流动性风险管理㊁控制功能和限额体系㊁流动性缓冲机制的完整性㊂第十四条 监事会(监事)应对董事会及高级管理层在流动性风险管理中的履职情况进行监督评价,并每年至少一次向股东大会(股东)报告董事会及高级管理层在流动性风险管理中的履职情况㊂第二节 流动性风险管理政策和程序第十五条 商业银行应根据本行经营战略㊁业务特点和风险偏好测定自身流动性风险承受能力,并以此为基础制定流动性风险管理策略㊁政策和程序㊂风险承受能力可以采用定量方式表达,如在正常情况和压力状况下银行可以承受的未经缓释的流动性风险水平㊂第十六条 商业银行应从持续㊁前瞻的角度制定书面的流动性风险管理策略㊁政策和程序,并在综合考虑业务发展㊁技术更新及市场变化等因素的基础上及时对流动性风险管理策略㊁政策和程序进行评估和修订㊂评估和修订工作最少每年进行一次㊂第十七条 流动性风险管理策略㊁政策和程序应涵盖银行的表内外各项业务,以及境内外所有可能对其流动性风险产生重大影响的业务部门㊁分支机构和附属公司,并包括正常情况和压力状况下的流动性风险管理㊂第十八条 商业银行流动性风险管理策略应充分考虑银行的组织结构㊁主要业务条线㊁产品及市场的广度和多样性以及母国及东道国的监管要求等因素㊂第十九条 流动性风险管理策略应明确流动性风险管理的整体模式,并列明有关流动性风险管理特定事项的具体政策,包括但不限于以下内容:(一)整体的流动性管理政策㊂(二)流动性风险的识别㊁计量㊁监测和报告体系㊂(三)流动性风险管理程序㊂(四)资产与负债组合㊂(五)流动性风险限额及超限额处理程序㊂(六)现金流量分析㊂(七)不同货币㊁不同国家㊁跨境㊁跨机构及跨业务条线的流动性管理方法㊂(八)导致流动性风险增加的潜在因素及相应的监测流程㊂(九)压力测试和情景分析㊂(十)应急计划及流动性风险缓释工具管理㊂第二十条 商业银行应根据本行的业务规模和复杂程度选择流动性风险管理模式,管理模式可以是集中㊁分散或二者相结合㊂无论商业银行采用何种管理模式,都应确保对总体流动性风险水平和各分支机构㊁附属机构㊁各业务条线流动性水平进行有效识别㊁计量㊁监测和控制,并确保遵守各有关流动性风险监管要求㊂第二十一条 商业银行应根据监管要求和内部流动性风险管理政策设定流动性风险限额,并根据限额的性质确定相应的监测频度㊂商业银行在确定限额时可参考以下因素:资产负债结构㊁业务发展状况㊁资产质量㊁融资策略㊁管理经验㊁市场流动性等㊂第二十二条 商业银行在设立筹备期内,应完成流动性风险管理体系建设工作㊂开业后,商业银行应及时将经董事会批准的流动性风险承受能力㊁流动性管理策略㊁重要政策㊁程序和限额及其修订情况向监管部门报备㊂第二十三条 原则上流动性风险管理应按币种分别进行,但在该币种可以自由兑换且业务量较小㊁对本行流动性风险水平及整体市场影响都较小的情况下,商业银行可按照重要性原则合并管理㊂商业银行至少应按本外币分别识别㊁计量和监测流动性风险㊂对外币实行合并管理的,应向监管部门报备㊂第三节 内部控制第二十四条 商业银行应制定适当的内部控制制度以确保流动性风险管理程序的完整和有效㊂有效的流动性风险管理内部控制体系应至少包括以下内容:(一)良好的内部控制环境㊂(二)充分的程序以识别㊁计量㊁监测和评估流动性风险㊂(三)完善的信息管理系统㊂(四)根据业务发展和市场变化适时更新有关政策和程序㊂第二十五条 商业银行应针对流动性风险管理建立明确的内部评价考核机制,将各分支机构或主要业务条线形成的流动性风险与其收益挂钩,从而有效地防范因过度追求短期内业务扩张和会计利润而放松对流动性风险的控制㊂条件成熟的银行可将流动性风险纳入内部转移定价机制㊂第二十六条 商业银行在引入新产品㊁新技术手段,建立新机构㊁新业务部门前,应在可行性研究中充分评估其对流动性风险产生的影响,并制定相应风险管理措施,完善内部控制和信息管理系统㊂引入并运行后,应加强日常监测,定期评估相应措施的有效性,并根据需要及时进行调整㊂第二十七条 商业银行应将流动性风险管理纳入内部审计的范畴,定期审查和评价流动性风险管理体系的充分性和有效性㊂内部审计应涵盖流动性风险管理的所有环节,包括但不限于以下内容:(一)相关的管理体系㊁内部控制制度和实施程序是否足以识别㊁计量㊁监测和控制流动性风险㊂(二)有关流动性风险管理的信息系统是否完善㊂(三)有关流动性风险控制的风险限额是否适当㊂(四)进行现金流量分析和压力测试的基本假设是否适当㊂(五)有关流动性风险管理的信息报告是否准确㊁及时㊁有效㊂(六)是否严格执行既定的流动性风险管理政策和程序㊂第二十八条 内审人员应具有独立性,并掌握必要的专业知识和技能以确保对流动性风险管理体系实施独立㊁充分㊁有效的审计㊂第二十九条 内部审计结果应直接报告董事会,并根据有关规定及时报告监管部门㊂董事会应根据内部审计的结果及时调整和完善有关流动性风险管理的政策和程序,并督促高级管理层针对内部审计发现的问题采取及时有效的整改措施㊂内部审计部门应适时对整改措施的实施情况进行后续审计,并及时向董事会提交审计报告㊂第三十条 有海外有分支机构的商业银行,应根据其管理模式,针对银行整体及分国别或地区的流动性风险管理分别进行审计㊂第四节 管理信息系统第三十一条 商业银行应建立完善的管理信息系统,以便准确㊁及时㊁持续地计量㊁监测㊁管控和汇报流动性风险状况㊂管理信息系统应包括但不限于完成以下任务:(一)按设定的期限每日计算银行的现金流量及期限错配情况,并可根据银行的流动性风险管理模式分币种㊁按银行整体或按机构㊁业务条线分别进行计算和分析㊂(二)按法规和银行内部管理的要求计算有关流动性风险的比率和其他指标,并根据需要适时进行监测和控制㊂(三)能及时㊁有效地对银行大额资金流动进行实时监测和控制㊂(四)适时报告银行所持有流动性资产的构成和市场价值㊂(五)定期核查是否符合流动性风险管理政策和限额㊂(六)能及时地㊁有前瞻性地反映银行的流动性风险发展趋势,以便董事会和高级管理层准确评估银行的流动性风险水平㊂(七)能根据快速变化的外部环境,针对不同的假设情景㊁限制条件收集㊁整理相关数据,及时实施情景分析和压力测试㊂第三十二条 管理信息系统应能确保董事会㊁高级管理层及相关部门适时了解以下有关流动性风险管理的事项:(一)银行现金流量分析㊂(二)可动用的流动性资产及资产变现可能性分析㊂(三)资金来源及资金运用的集中度情况㊂(四)在各类市场中的融资能力㊂(五)可能引起资产负债波动因素的变化趋势㊂(六)流动性风险管理法定指标㊁政策㊁限额及风险承受能力的执行情况㊂(七)压力测试和情景分析情况㊂(八)其他流动性风险管理中应予关注的事项㊂第五节 信息披露第三十三条 商业银行应定期披露有关流动性风险管理的情况㊂商业银行披露的内容包括但不限于:(一)流动性风险管理体系和治理结构,其中应特别说明董事会㊁专门委员会㊁高级管理层及相关部门的职责和作用㊂(二)流动性风险管理策略和重要政策㊂。
商业银行流动性风险管理办法2014（试行）第一章总则第一条为加强商业银行流动性风险管理,维护银行体系安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国外资银行管理条例》等法律法规，制定本办法。
第二条本办法适用于在中华人民共和国境内设立的商业银行,包括中资商业银行、外商独资银行、中外合资银行。
第三条本办法所称流动性风险,是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。
第四条商业银行应当按照本办法建立健全流动性风险管理体系，对法人和集团层面、各附属机构、各分支机构、各业务条线的流动性风险进行有效识别、计量、监测和控制，确保其流动性需求能够及时以合理成本得到满足。
第五条中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会)依法对商业银行的流动性风险及其管理体系实施监督管理。
第二章流动性风险管理第六条商业银行应当在法人和集团层面建立与其业务规模、性质和复杂程度相适应的流动性风险管理体系。
流动性风险管理体系应当包括以下基本要素：（一）有效的流动性风险管理治理结构。
（二）完善的流动性风险管理策略、政策和程序。
（三）有效的流动性风险识别、计量、监测和控制。
（四）完备的管理信息系统。
第一节流动性风险管理治理结构第七条商业银行应当建立有效的流动性风险管理治理结构,明确董事会及其专门委员会、监事会（监事）、高级管理层以及相关部门在流动性风险管理中的职责和报告路线,建立适当的考核及问责机制。
第八条商业银行董事会应当承担流动性风险管理的最终责任,履行以下职责: （一）审核批准流动性风险偏好、流动性风险管理策略、重要的政策和程序。
流动性风险偏好应当至少每年审议一次。
（二)监督高级管理层对流动性风险实施有效管理和控制。
（三）持续关注流动性风险状况，定期获得流动性风险报告，及时了解流动性风险水平、管理状况及其重大变化。
（四）审批流动性风险信息披露内容，确保披露信息的真实性和准确性。
（五）其他有关职责。
董事会可以授权其下设的专门委员会履行其部分职责。
第九条商业银行高级管理层应当履行以下职责：（一）制定、定期评估并监督执行流动性风险偏好、流动性风险管理策略、政策和程序。
（二）确定流动性风险管理组织架构，明确各部门职责分工,确保商业银行具有足够的资源，独立、有效地开展流动性风险管理工作.（三）确保流动性风险偏好、流动性风险管理策略、政策和程序在商业银行内部得到有效沟通和传达。
（四)建立完备的管理信息系统，支持流动性风险的识别、计量、监测和控制。
(五)充分了解并定期评估流动性风险水平及其管理状况，及时了解流动性风险的重大变化，并向董事会定期报告。
（六）其他有关职责。
第十条商业银行应当指定专门部门负责流动性风险管理，其流动性风险管理职能应当与业务经营职能保持相对独立，并且具备履行流动性风险管理职能所需要的人力、物力资源。
商业银行负责流动性风险管理的部门应当具备以下职能：（一）拟定流动性风险管理策略、政策和程序，提交高级管理层和董事会审核批准.（二)识别、计量和监测流动性风险。
持续监控优质流动性资产状况;监测流动性风险限额遵守情况，及时报告超限额情况;组织开展流动性风险压力测试；组织流动性风险应急计划的测试和评估。
（三）识别、评估新产品、新业务和新机构中所包含的流动性风险,审核相关操作和风险管理程序.(四)定期提交独立的流动性风险报告，及时向高级管理层和董事会报告流动性风险水平、管理状况及其重大变化.（五）拟定流动性风险信息披露内容，提交高级管理层和董事会审批。
（六）其他有关职责。
第十一条商业银行应当在内部定价以及考核激励等相关制度中充分考虑流动性风险因素,在考核分支机构或主要业务条线经风险调整的收益时应当纳入流动性风险成本，防止因过度追求业务扩张和短期利润而放松流动性风险管理。
第十二条商业银行监事会（监事）应当对董事会和高级管理层在流动性风险管理中的履职情况进行监督评价，至少每年向股东大会（股东）报告一次.第十三条商业银行应当按照银监会关于内部控制的有关要求，建立完善的流动性风险管理内部控制体系,作为银行整体内部控制体系的有机组成部分。
第十四条商业银行应当将流动性风险管理纳入内部审计范畴，定期审查和评价流动性风险管理的充分性和有效性。
内部审计应当涵盖流动性风险管理的所有环节,包括但不限于：(一）流动性风险管理治理结构、策略、政策和程序能否确保有效识别、计量、监测和控制流动性风险。
（二）流动性风险管理政策和程序是否得到有效执行。
（三)现金流分析和压力测试的各项假设条件是否合理。
（四)流动性风险限额管理是否有效。
（五）流动性风险管理信息系统是否完备.(六)流动性风险报告是否准确、及时、全面.第十五条流动性风险管理的内部审计报告应当提交董事会和监事会.董事会应当针对内部审计发现的问题，督促高级管理层及时采取整改措施.内部审计部门应当跟踪检查整改措施的实施情况,并及时向董事会提交有关报告。
商业银行境外分支机构或附属机构采用相对独立的本地流动性风险管理模式的，应当对其流动性风险管理单独进行审计.第二节流动性风险管理策略、政策和程序第十六条商业银行应当根据其经营战略、业务特点、财务实力、融资能力、总体风险偏好及市场影响力等因素确定流动性风险偏好。
商业银行的流动性风险偏好应当明确其在正常和压力情景下愿意并能够承受的流动性风险水平。
第十七条商业银行应当根据其流动性风险偏好制定书面的流动性风险管理策略、政策和程序.流动性风险管理策略、政策和程序应当涵盖表内外各项业务以及境内外所有可能对其流动性风险产生重大影响的业务部门、分支机构和附属机构，并包括正常和压力情景下的流动性风险管理。
第十八条商业银行的流动性风险管理策略应当明确其流动性风险管理的总体目标、管理模式以及主要政策和程序。
流动性风险管理政策和程序包括但不限于：（一）流动性风险识别、计量和监测，包括现金流测算和分析。
（二）流动性风险限额管理。
（三）融资管理.（四）日间流动性风险管理。
(五）压力测试。
（六）应急计划.（七）优质流动性资产管理。
（八)跨机构、跨境以及重要币种的流动性风险管理。
(九）对影响流动性风险的潜在因素以及其他类别风险对流动性风险的影响进行持续监测和分析。
第十九条商业银行在引入新产品、新业务和建立新机构之前,应当在可行性研究中充分评估其可能对流动性风险产生的影响,完善相应的风险管理政策和程序，并获得负责流动性风险管理部门的同意。
第二十条商业银行应当综合考虑业务发展、技术更新及市场变化等因素，至少每年对流动性风险偏好、流动性风险管理策略、政策和程序进行一次评估，必要时进行修订。
第三节流动性风险识别、计量、监测和控制第二十一条商业银行应当根据业务规模、性质、复杂程度及风险状况，运用适当方法和模型,对其在正常和压力情景下未来不同时间段的资产负债期限错配、融资来源的多元化和稳定程度、优质流动性资产、重要币种流动性风险及市场流动性等进行分析和监测。
商业银行在运用上述方法和模型时应当使用合理的假设条件，定期对各项假设条件进行评估,必要时进行修正，并保留书面记录。
第二十二条商业银行应当建立现金流测算和分析框架，有效计量、监测和控制正常和压力情景下未来不同时间段的现金流缺口。
现金流测算和分析应当涵盖资产和负债的未来现金流以及或有资产和或有负债的潜在现金流，并充分考虑支付结算、代理和托管等业务对现金流的影响。
商业银行应当对重要币种的现金流单独进行测算和分析.第二十三条商业银行应当根据业务规模、性质、复杂程度及风险状况,监测可能引发流动性风险的特定情景或事件,采用适当的预警指标,前瞻性地分析其对流动性风险的影响。
可参考的情景或事件包括但不限于：（一）资产快速增长，负债波动性显著增加.(二）资产或负债集中度上升。
（三）负债平均期限下降。
（四）批发或零售存款大量流失.（五）批发或零售融资成本上升。
（六）难以继续获得长期或短期融资。
(七）期限或货币错配程度增加。
（八）多次接近内部限额或监管标准。
（九）表外业务、复杂产品和交易对流动性的需求增加.（十）银行资产质量、盈利水平和总体财务状况恶化。
（十一）交易对手要求追加额外抵（质)押品或拒绝进行新交易。
（十二)代理行降低或取消授信额度。
（十三）信用评级下调.（十四）股票价格下跌。
（十五）出现重大声誉风险事件。
第二十四条商业银行应当对流动性风险实施限额管理，根据其业务规模、性质、复杂程度、流动性风险偏好和外部市场发展变化情况，设定流动性风险限额。
流动性风险限额包括但不限于现金流缺口限额、负债集中度限额、集团内部交易和融资限额.商业银行应当制定流动性风险限额管理的政策和程序，建立流动性风险限额设定、调整的授权制度、审批流程和超限额审批程序，至少每年对流动性风险限额进行一次评估，必要时进行调整。
商业银行应当对流动性风险限额遵守情况进行监控，超限额情况应当及时报告。
对未经批准的超限额情况应当按照限额管理的政策和程序进行处理。
对超限额情况的处理应当保留书面记录。
第二十五条商业银行应当建立并完善融资策略,提高融资来源的多元化和稳定程度.商业银行的融资管理应当符合以下要求：（一）分析正常和压力情景下未来不同时间段的融资需求和来源。
（二）加强负债品种、期限、交易对手、币种、融资抵（质）押品和融资市场等的集中度管理，适当设置集中度限额。
（三）加强融资渠道管理，积极维护与主要融资交易对手的关系，保持在市场上的适当活跃程度，并定期评估市场融资和资产变现能力.（四）密切监测主要金融市场的交易量和价格等变动情况，评估市场流动性对商业银行融资能力的影响。
第二十六条商业银行应当加强融资抵（质)押品管理，确保其能够满足正常和压力情景下日间和不同期限融资交易的抵（质)押品需求，并且能够及时履行向相关交易对手返售抵（质）押品的义务。
商业银行应当区分有变现障碍资产和无变现障碍资产，对可以用作抵（质）押品的无变现障碍资产的种类、数量、币种、所处地域和机构、托管账户，以及中央银行或金融市场对其接受程度进行监测分析，定期评估其资产价值及融资能力，并充分考虑其在融资中的操作性要求和时间要求。
商业银行应当在考虑抵(质）押品的融资能力、价格敏感度、压力情景下的折扣率等因素的基础上提高抵（质）押品的多元化程度。
第二十七条商业银行应当加强日间流动性风险管理，确保具有充足的日间流动性头寸和相关融资安排，及时满足正常和压力情景下的日间支付需求。
第二十八条商业银行应当建立流动性风险压力测试制度，分析其承受短期和中长期压力情景的能力.流动性风险压力测试应当符合以下要求:（一）合理审慎设定并定期审核压力情景，充分考虑影响商业银行自身的特定冲击、影响整个市场的系统性冲击和两者相结合的情景，以及轻度、中度、严重等不同压力程度。
