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成本核算操作手册成本核算步骤：一、总账系统中所有与生产相关的费用类凭证填制完毕，审核，记账二、存货核算中对材料类（材料仓库）出入库单据进行记账，期末处理，生成凭证，审核记账。
注意：恢复卷积时，需要将相关凭证全部删除，取消记账。
重新进行存货核算处理。
三、检查成本管理设置(设置账套时用，平时不用进行操作)1、选项2、定义费用明细与总站接口-确定取数公式（添加取数部门）3、定义分配率除在产品成本分配率外，其他全部为按定额公式分配四、定义产品属性（刷新订单）成本管理—设置—定义核算对象（U812）五、定额分配标准（每月月初进行检查一下，对新入库产品补工时）设置—定额分配标准—导入或增加工时（不需要取数）六、期初余额调整（平时不用操作）设置—期初余额调整。
调整完毕后，进行记账处理七、共耗费用取数数据录入—共耗费用表—取数八、人工费用取数数据录入—折旧费用表—取数九、折旧费用取数数据录入—折旧费用表—取数十、制造费用取数数据录入—制造费用表—范围设定—执行十一、完工产品日报表-取数完工产品日报表与库存管理中成本中心，成本仓库的产成品入库数量一致。
若数据不一致，查询原因十二、月末在产品处理表数据录入—月末在产品处理表—1、取数—填写在线盘点数量（若不需盘点则拷贝）--全选成本中心—执行2、拷贝--全选成本中心—执行十三、完工产品处理表—取数录入完工未入库数量（数量与完工产品日报表数量一致））十四、产品材料定额每月变动表展算子件---全选----执行副产品未办理入库，生产订单状态为审核，此表作用是确认完工定额用的十五、卷积运算—检查、计算十五、检查无误，卷积完毕后，生成凭证对相关凭证（在制仓采购入库单；主机仓产成品入库单；自制半成品出库单；出库调整单生成凭证）进行生单业务（存货核算生单）出现问题处理方式：1、错误帐套参数：零成本入库选项不能选择，手工输入和取结存成本处理措施：进入存货核算，修改选项录入—核算方式全部为按照参考成本进行核算2、BOM不准，使用数量为0.0001KG处理措施：修改子件信息建议：搭建BOM时人员确定，搭建BOM后要及时检查其准确性3、工时为零处理措施：补录工时建议：及时维护工时信息4、参考成本为零处理措施：补录参考成本建议：及时维护参考成本5、生产订单没有子件（算出来成本为0）处理措施：删除订单建议：及时关闭货删除异常订单6、将只计算材料成本改为按完工定额倒挤原因：若是只计算材料成本，会将所有投料成本按照完工订单数量之比分配在制品、完工产品。
成本基本流程—联副产品流程产品线：U8版本：U8V11.0领域：管理会计模块：成本管理数据库版本：SQL2005问题标题：成本基础流程—联副产品流程问题描述：一、概述：联产品：是指企业在生产过程中，利用同一种原材料，经过同一个生产过程，同时生产出几种产品，并且这些产品都是企业的主要产品。
例如炼油厂从原油中可同时提炼出汽油、煤油、柴油等产品，这些产品都是炼油厂的主要产品，可称之为联产品。
副产品：是指企业在生产主要产品的过程中附带生产出来的一些非主要产品。
副产品不是企业的主要产品，但它们却有一定的价值和用途。
如在高炉过程中，在生产生铁这种主要产品时，可以回收煤气；炼油厂在提炼原油过程中，还会生产一些渣油、石油焦等。
主要行业需求：化工、副食、印刷。
U8软件中主、联、副产品成本计算规则：1.归集共同产品的各项费用生成共同产品总成本；2.根据副产品分配率，计算副产品成本；主联产品总成本=共同产品总成本-副产品成本3.根据联产品分配率，计算联产品成本；主产品成本=主联产品总成本-联产品成本二、业务流程图建立账套：启用主要模块---物料清单、生产订单、采购管理、库存管理、存货管理、总账、成本管理。
基础档案：部门档案、存货档案、仓库档案、收发类别、单据类型与收发类别对照表、供应商档案、成本中心档案等。
三、成本启用：3.1、选择成本体系：3.2、选项—成本核算方法及数据来源选择此两个选项，会在相应菜单中显示与联、副产品相关的设置及录入表。
3.3、物料清单在主产品的物料清单中增加联产品和副产品，将其设置为产出品，选择相应的产出类型。
3.4、生产订单录入生产订单并审核。
3.5、定义产品属性系统会将主产品、联产品、副产品都刷新出来！在定义产品属性中点“刷新”，会产生几条生产订单号及行号与主产品相同，但BOM版本号为空的记录，这些为联、副产品成本对象。
3.6、定义联产品分配率根据实际情况选择联产品分配率。
⽤友U8管理会计-成本管理-成本模块流程-按⼯序核算成本模块操作流程—核算到产品产品线：U8版本：U8V11.0领域：202 管理会计模块：0201 成本管理数据库版本：SQL2008⽂档标题：成本模块操作流程—核算到⼯序⽂档描述：成本按每道⼯序归集分配各项费⽤。
⼀、成本业务流程：⼆、成本体系搭建建⽴账套：启⽤主要模块---物料清单、⽣产订单、车间管理、采购管理、库存管理、存货管理、总账、成本管理。
基础档案：部门档案、存货档案、仓库档案、收发类别、单据类型与收发类别对照表、供应商档案、成本中⼼档案、⼯艺路线资料维护等已建。
三、产品初始及应⽤过程如下1、基础设置及系统初始1 .1系统启⽤物料清单bo, ⽣产订单mo，车间管理fc1.2 设置⼯作中⼼1.3 设置⼯序资料1.3 设置⼯艺路线2 ⽣产制造与供应链相关操作2.1 增加bom，注意成本中⼼必录2.2⽣产订单下达，注意⽣产订单表体部门必录，⼯艺路线⾃动带出。
审核⽣产订单。
审核⽇期很重要。
2.3做⽣产订单⼯序计划⽣成，否则成本管理中刷新出的成本对象为⼯序⾏号为0 的记录。
先查询出要⽣成计划的订单，选中后点⽣成2.4 订单报⼯，审核，⽣成⼯序转移单，⽣成⼯时记录单。
报⼯单⽣成⼯时记录单：查看⼯序转移单（整批），合格数量为100，80查看⼯时记录单（汇总），⼯时分别为，100，802.5 根据⼯序⽣成材料出库单查询时要录⼊⼦件材料出库单注意事项：订单号，出库类别，领料部门要符合要求。
2.6参照订单⽣成产品⼊库单注意必须最后⼀道⼯序有合格数量后才能做完⼯⼊库单。
注意完⼯⼊库单的⽇期，⽣产订单号，部门及⼊库类别。
3 成本初始化3.1 选项设置存货来源设置3.2 设置成本中⼼对照3.3查看定义产品属性，刷新成本对象3.4 定义费⽤明细和总账接⼝3.5 定义分配率：⼈⼯费，制造费选择按实际⼯时，在产品分配率按完⼯定额倒挤。
3.6 期初余额调整中进⾏记账操作4 数据录⼊4.1 ⼈⼯费⽤表录⼊100004.2 录⼊折旧费⽤200004.3⼯时⽇报表：可以点击取数，从⼯时记录单或报⼯单中取数。
成本卷积过程说明1.卷积条件1.1. 依赖的模块：成本卷积应启用工程数据模块，否则提示错误，并退出卷积流程。
1.2. 卷积的范围：BOM版本、工艺版本至少二选其一：1、只选择BOM版本，则仅对料品的材料成本、料品资源成本进行卷积。
2、只选择工艺版本，则仅对料品的工艺资源成本、料品资源成本进行卷积。
3、选择BOM版本+工艺版本，则对料品的全部成本（材料成本、工艺资源成本、料品资源成本）进行卷积。
4、如果均未选择，则提示错误，并退出卷积流程。
1.3. 卷积的方式：1、若BOM版本非空，则可选择以下三种方式进行BOM卷积：（1）向下单层，向上多层（单层）（2）向下多层，向上多层（多层）（3）向上多层（仅向上）2、若BOM版本为空，则仅对本层料品进行资源成本的相关计算。
1.4. 成本范围：1、成本卷积可以全部或部分指定卷积范围（成本域、成本类型、账薄、记账期间），也可以不指定范围，由系统自动计算卷积范围。
2、如果找不到卷积所需的成本域、成本类型，则提示错误，并退出卷积流程。
3、成本卷积只对成本类型中成本方法包括STD和PLAN的成本类型进行成本卷积。
1.5. 注意事项：1、成本卷积只在本组织内进行，不跨组织操作。
2、同组织下，不允许多终端同时卷积成本，否则提示错误，并退出卷积流程。
3、成本卷积必须有存在主批量的BOM或工艺结构，否则不参与卷积。
4、成本卷积时涉及到的有效性概念是指按卷积日期有效，而非按当前系统日期有效。
5、成本卷积时使用的单位全部为成本单位，涉及单位转换时，转换率精度取系统预置的精度值。
成本精度取账簿本位币中的金额精度，一般不涉及币种转换。
6、目前采购件也可以作为BOM母项，但成本卷积不对采购件进行成本计算，必须手工指定其成本。
2.数据准备2.1. 清除上次卷积结果1、说明（IC_ClearRollupData）：为保证多次卷积时卷积结果不相互影响，成本卷积前需清空本组织内上次卷积的结果。
U8成本管理设置与操作一、成本的计算方法众所周知，在手工成本核算中，成本核算方法的种类很多，分为品种法、分批法等等，并且在实际工作中往往会出现几种方法混合应用的情况。
在目前成本管理版本中，系统已将多种核算方法抽象为一种基本的成本算法，即按照产品的BOM结构定义的父子项关系，以产品品种为基本核算对象，辅助以生产批号、产品大类等基本属性的卷积计算方法。
但是为了排除一些用户不必要的设置步骤和简化操作，也需要用户确认所要采用的成本核算方法，系统分为四种方法。
【操作步骤】1、单击主菜单中的【设置】，然后单击设置菜单中的【选项】，选择“成本核算方法”页，并点击“全部统一”，在可供选择的四种计算方法中，选择一种。
?如果选择"完全分批法"，是指企业生产的所有产品，包括需要核算的工序产品都是按批号计算成本的，选择了这种成本计算方法，需要在【成本资料录入】中输入生产批号，在领用材料时需要输入产品批号。
系统提供【批产品成本追踪分析】功能，可以完整的反映每批产品的整个生产过程。
所以以订单为生产基础以销定产的生产企业都可以采用这种方法(完全分批法)。
?如果选择"部分分批法"，是指企业有一部分产品采用分批法进行核算,同时也有不采用分批法核算的情况。
采用这种成本计算方法，需要在【成本资料录入】中输入生产批号，在分批核算成本的产品直接领用材料时需要输入产品批号。
系统提供【批次产品成本追踪分析】功能，可以完整的反映每批产品的整个生产过程。
系统自动根据成本资料，计算出批产品和非批产品的成本。
?如果选择"分类法"，是以产品类别作为成本核算对象,归集生产费用,计算产品成本的方法。
采用这种计算方法，在【定义产品属性】时，可以为每种产品定义产品大类。
?如果选择"品种法或分步法"，是指产品成本核算过程中不划分批别与类别的，完全按产品品种和核算步骤归集费用，核算成本的方法，并可以计算出每一步骤的产品成本。
u8成本卷积计算步骤
1. 收集数据：首先，需要收集与成本相关的所有数据，包括原材料、人工、制造费用等。
这些数据可以从企业的财务系统或生产系统中获取。
2. 数据预处理：对收集到的数据进行清洗和整理，确保数据的准确性和完整性。
这包括去除异常值、填补缺失值等。
3. 确定成本驱动因素：分析成本数据，找出影响成本的关键因素。
这些因素可以是原材料价格、人工工时、设备折旧等。
4. 建立成本卷积模型：根据成本驱动因素，建立一个成本卷积模型。
这个模型可以是一个线性回归模型、指数平滑模型或其他适合的模型。
5. 参数估计：使用历史数据对成本卷积模型进行参数估计。
这一步通常使用最小二乘法或其他优化算法来完成。
6. 模型验证：通过对比模型预测结果与实际成本数据，评估模型的准确性和可靠性。
如果模型表现不佳，可以尝试调整模型参数或更换其他模型。
7. 成本预测：利用建立好的成本卷积模型，对未来的成本进行预测。
这可以帮助企业制定更有效的成本控制策略。
成本基本流程—联副产品流程产品线：U8版本：U8V11.0领域：管理会计模块：成本管理数据库版本：SQL2005问题标题：成本基础流程—联副产品流程问题描述：一、概述：联产品：是指企业在生产过程中，利用同一种原材料，经过同一个生产过程，同时生产出几种产品，并且这些产品都是企业的主要产品。
例如炼油厂从原油中可同时提炼出汽油、煤油、柴油等产品，这些产品都是炼油厂的主要产品，可称之为联产品。
副产品：是指企业在生产主要产品的过程中附带生产出来的一些非主要产品。
副产品不是企业的主要产品，但它们却有一定的价值和用途。
如在高炉过程中，在生产生铁这种主要产品时，可以回收煤气；炼油厂在提炼原油过程中，还会生产一些渣油、石油焦等。
主要行业需求：化工、副食、印刷。
U8软件中主、联、副产品成本计算规则：1.归集共同产品的各项费用生成共同产品总成本；2.根据副产品分配率，计算副产品成本；主联产品总成本=共同产品总成本-副产品成本3.根据联产品分配率，计算联产品成本；主产品成本=主联产品总成本-联产品成本二、业务流程图建立账套：启用主要模块---物料清单、生产订单、采购管理、库存管理、存货管理、总账、成本管理。
基础档案：部门档案、存货档案、仓库档案、收发类别、单据类型与收发类别对照表、供应商档案、成本中心档案等。
三、成本启用：3.1、选择成本体系：3.2、选项—成本核算方法及数据来源选择此两个选项，会在相应菜单中显示与联、副产品相关的设置及录入表。
3.3、物料清单在主产品的物料清单中增加联产品和副产品，将其设置为产出品，选择相应的产出类型。
3.4、生产订单录入生产订单并审核。
3.5、定义产品属性系统会将主产品、联产品、副产品都刷新出来！在定义产品属性中点“刷新”，会产生几条生产订单号及行号与主产品相同，但BOM版本号为空的记录，这些为联、副产品成本对象。
3.6、定义联产品分配率根据实际情况选择联产品分配率。
3.7、定义副产品分配率根据实际情况选择副产品分配率。
成本卷积相关规则及操作说明等
品种法或分步法，启用生产制造数据来源 来源于存
货核算系统，出库类别：生产材料领 入库类别：半成品入库/产成品入库计入入库数 来源于总帐系统 来源于总帐系统 来源于总帐系统 2、 定义费用明细与总帐接口 制造费用-折旧 FS （"510103",月，"借","888",2010）
制造费用-管理人员工资FS （"510102",月，"借","888",2010） 制造费用-水电费 FS （"510101",月，"借","888",2010） 直接人工 FS （"500102",月，"借","888",2010）
3、 定义分配率 共用材料分配率： 直接人工分配率： 制造费用分配率：
在产品分配率：
材料成本
4、 存货核算模块
选项：
A 核算方式：零出库成本选择、入库单成本选择、红字出库单 成本选择等，均不能选择“手工输入”，建议选择上次出库或上次入 库成本。
二、 卷积操作功能：
1、 卷积计算检查：
包含对存货核算的检查。
计算检查按范围进行分类，计算结果 可按检查范围分类查询。
检查完成后，自动保存计算结果，每次计 算后覆盖前次数据。
2、 卷积计算：
一次性按顺序由低层到高层完成所有 BOM 层次成本计算，包含 各层入库单、出库单记账、期末处理、材料及外购半成品耗用表取
数、成本计算、产成品成本分配，中间没有任何交互。
其中所有核 算型仓库的出入库单据类型进行记账，所有仓库进行期末处理。
一、 基础设置：
1、成本选项： 成
本核算方法： 存货数据来源： 用计入直接材
料，
量
人工费用来
源： 产品权重系数 产品权重系数 产品权重系数
3、 取消计算：
在卷积计算正在进行时，点“退出”按纽，卷积计算回滚到此 次计算前状态，自动根据回滚范围对存货管理进行相应的取消月末 处理、恢复记账（采购入库单除外）、产成品成本分配。
4、 恢复计算：
在卷积运算菜单，点“恢复”按纽，系统自动恢复最近一次卷 积过程中进行的各种操作，包括恢复存货期末处理、恢复存货记账 （采购入库单除外）、恢复产成品成本分配、恢复材料及外购半成品 耗用表取数。
软件处理流程
其他说明： 期末处理时，结存数量为零金额不为零自动生成出库调整单。
卷积处理规则： A 、卷积计算中的半成品支持除个别计价法外的其余五种计价方 式。
B 、卷积计算中不支持材料及外购半成品耗用表手工增加、 修改、 删除。
C 支持成本管理中选项中所有计算方法（包括批次法、品种法）。
E 选项处理：成本卷积时，以下选项按用户的设置进行相应处 理:
账面为负结存时入库单记账自动生成出库调整单
差异率计算包括本期暂估入库
期末处理登差异账
F 、以下业务在成本卷积过程中按以下规则处理：
调拨单记账：
移动平均、先进先出、后进先出、个别计价的调拨出库记录 记账后，系统再将其对应的调拨入库记录一并记账。
全月平均和计划价核算的调拨出入库记录按特殊单据记账处
理，即调拨出入库成本按上月的平均单价或差异率计算，如果取不 到上月成本，则取存货模块选项指定的成本，如果还取不到，则成 本取0。
零成本选项：
出库单据记账或期末处理时，如果取不到成本，则根据选项中 的零成本选项取相应成本记账，如果仍取不到成本，则取 0。
入库成本选项：
5、
7、
入库单据记账时，如果入库单没有填写成本，则根据选项中的
入库成本选项取相应成本记账，如果仍取不到成本，则成本取0。
红字出库成本选项：
先进先出、后进先出、移动平均的红字出库单据记账时，如果取不到成本，则根据选项中的红字出库成本选项取相应成本记账，如果仍取不到成本，则成本取0。
G相关处理规则：
根据成本卷积确定的BOM顺序核算相关材料出库成本，对出库单据进行记账和期末处理。
根据成本提供的数据确定记账和期末处理范围。
说明：此规则可能导致库存模块明细帐（台帐）与存货模块明细帐中的单据顺序不一致。
H、出库单记账：记账处理规则：
过滤条件：
包含未审核单据：如果用户在选项中选择单据审核后才能记账，则是否包含未审核单据的选项按不包含记账；否则按包含记账。
包含未开发票的出库单：否
出库单上系统已填写的金额记账时重新计算：否
账面为负结存时，销售出库成本取销售发票金额：否
其他过滤条件由成本管理提供
I、产成品成本分配规则：
对已成本的产品入库单重新分配成本：是
包括红字入库单：是
只处理当月单据：是
其他过滤条件由成本管理提供
成本分配规则：如果需要分配成本的产成品入库单已记账，而且本次分配的成本单价与已记账的产成品入库单的成本单价不同，要生成入库调整单
产品成本入库成本分配后，对相应的产成品入库单进行记账操作。
记账的单据同产品成本分配的范围相同。
三、成本计算采用卷积时的操作步骤：
1、将采购入库单记帐
2、进行结算成本处理
5、定义产品属性刷新
6、定额管理中数据刷新（或录入）（未采用工时或材料定额分
配费用时，此表不需刷新或录入）
7、工费用、折旧费用、制造费用录入
8完工产品日报表取数
9、月末在产品处理表录入（在产品成本分配采用“倒挤”时，
此表不需录入）
10、完工产品处理表取数
11、产品材料定额每月变动表“全展”（只有在产品成本分配采用“倒挤”时才需要）
12、卷积运算。
四、成本计算结果检查
1、通过单据列表检查是否存在单价为 0的出入库单据
2、通过完工产品成本汇总表和在产品成本汇总表检查产品单位成
本是否异常
3、通过完工产品成本明细表和在产品成本明细表查找成本出现异
常的原因。
4、在生产订单、材料出库单、成品入库单上查找错误。
5、如果共用材料、费用等分配异常，还需要检查相关的分配系数
（或分配方法）是否正确。
五、成本对象的取数规则
1、生产订单已闭，但关闭日期在当月之内的生产订单会出现在当月
成本管理模块中的所有表中，并参与当月的成本计算。
2、当月审核未关闭的生产订单会参与当月的成本计算。
3、关闭日期在以前月份或审核日期在以后月份的生产订单不会参与
当月的成本计算。
