用友成本卷积计算规则等
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成本核算操作手册成本核算步骤:一、总账系统中所有与生产相关的费用类凭证填制完毕,审核,记账二、存货核算中对材料类(材料仓库)出入库单据进行记账,期末处理,生成凭证,审核记账。
注意:恢复卷积时,需要将相关凭证全部删除,取消记账。
重新进行存货核算处理。
三、检查成本管理设置(设置账套时用,平时不用进行操作)1、选项2、定义费用明细与总站接口-确定取数公式(添加取数部门)3、定义分配率除在产品成本分配率外,其他全部为按定额公式分配四、定义产品属性(刷新订单)成本管理—设置—定义核算对象(U812)五、定额分配标准(每月月初进行检查一下,对新入库产品补工时)设置—定额分配标准—导入或增加工时(不需要取数)六、期初余额调整(平时不用操作)设置—期初余额调整。
调整完毕后,进行记账处理七、共耗费用取数数据录入—共耗费用表—取数八、人工费用取数数据录入—折旧费用表—取数九、折旧费用取数数据录入—折旧费用表—取数十、制造费用取数数据录入—制造费用表—范围设定—执行十一、完工产品日报表-取数完工产品日报表与库存管理中成本中心,成本仓库的产成品入库数量一致。
若数据不一致,查询原因十二、月末在产品处理表数据录入—月末在产品处理表—1、取数—填写在线盘点数量(若不需盘点则拷贝)--全选成本中心—执行2、拷贝--全选成本中心—执行十三、完工产品处理表—取数录入完工未入库数量(数量与完工产品日报表数量一致))十四、产品材料定额每月变动表展算子件---全选----执行副产品未办理入库,生产订单状态为审核,此表作用是确认完工定额用的十五、卷积运算—检查、计算十五、检查无误,卷积完毕后,生成凭证对相关凭证(在制仓采购入库单;主机仓产成品入库单;自制半成品出库单;出库调整单生成凭证)进行生单业务(存货核算生单)出现问题处理方式:1、错误帐套参数:零成本入库选项不能选择,手工输入和取结存成本处理措施:进入存货核算,修改选项录入—核算方式全部为按照参考成本进行核算2、BOM不准,使用数量为0.0001KG处理措施:修改子件信息建议:搭建BOM时人员确定,搭建BOM后要及时检查其准确性3、工时为零处理措施:补录工时建议:及时维护工时信息4、参考成本为零处理措施:补录参考成本建议:及时维护参考成本5、生产订单没有子件(算出来成本为0)处理措施:删除订单建议:及时关闭货删除异常订单6、将只计算材料成本改为按完工定额倒挤原因:若是只计算材料成本,会将所有投料成本按照完工订单数量之比分配在制品、完工产品。
成本卷积过程说明1.卷积条件1.1. 依赖的模块:成本卷积应启用工程数据模块,否则提示错误,并退出卷积流程。
1.2. 卷积的范围:BOM版本、工艺版本至少二选其一:1、只选择BOM版本,则仅对料品的材料成本、料品资源成本进行卷积。
2、只选择工艺版本,则仅对料品的工艺资源成本、料品资源成本进行卷积。
3、选择BOM版本+工艺版本,则对料品的全部成本(材料成本、工艺资源成本、料品资源成本)进行卷积。
4、如果均未选择,则提示错误,并退出卷积流程。
1.3. 卷积的方式:1、若BOM版本非空,则可选择以下三种方式进行BOM卷积:(1)向下单层,向上多层(单层)(2)向下多层,向上多层(多层)(3)向上多层(仅向上)2、若BOM版本为空,则仅对本层料品进行资源成本的相关计算。
1.4. 成本范围:1、成本卷积可以全部或部分指定卷积范围(成本域、成本类型、账薄、记账期间),也可以不指定范围,由系统自动计算卷积范围。
2、如果找不到卷积所需的成本域、成本类型,则提示错误,并退出卷积流程。
3、成本卷积只对成本类型中成本方法包括STD和PLAN的成本类型进行成本卷积。
1.5. 注意事项:1、成本卷积只在本组织内进行,不跨组织操作。
2、同组织下,不允许多终端同时卷积成本,否则提示错误,并退出卷积流程。
3、成本卷积必须有存在主批量的BOM或工艺结构,否则不参与卷积。
4、成本卷积时涉及到的有效性概念是指按卷积日期有效,而非按当前系统日期有效。
5、成本卷积时使用的单位全部为成本单位,涉及单位转换时,转换率精度取系统预置的精度值。
成本精度取账簿本位币中的金额精度,一般不涉及币种转换。
6、目前采购件也可以作为BOM母项,但成本卷积不对采购件进行成本计算,必须手工指定其成本。
2.数据准备2.1. 清除上次卷积结果1、说明(IC_ClearRollupData):为保证多次卷积时卷积结果不相互影响,成本卷积前需清空本组织内上次卷积的结果。
成本卷积功能的使用一、成本卷积原理如上图所示的产品结构,成本卷积会先用算出D、E两个外购件材料领用的加权单价,然后得出半成品B的实际发生总成本(包括:料、工、费),然后再算出B、C材料领用的加权单价,最终算出成品A的总发生成本,有了总成本后进而计算出产成品入库单价,从而算出销售出库加权成本。
价格取数方式:采购入库:取采购价格材料出库:加权单价其它特殊入库:在[成本管理]->[正常单据记账]模块,手工填写入库单价并记账半成品入库:通过入库成本分摊算出,未完工按标准成本入库,已完工按待分摊成本/待入库数量算出入库单价半成品领用出库:加权单价产成品入库:与半成品入库一样作法销售出库:加权单价全月平均法公式:加权单价=(期初结存金额+本期入库金额)/(期初结存数量+本期入库数量)二、系统操作流程图由于成本卷积功能已帮助用户自动实现了一系列繁琐操作,因此用户需要做的,其实就是建立费用单进行分摊、对无单价的特殊入库单输入单价进行记账、成本卷积、成本月结,然后每月重复上述操作。
三、系统模块操作说明1、【正常单据记账】功能:对无单价的特殊入库单进行价格写入系统位置:成本管理->正常单据记账操作说明:点击单价列,输入入库单价格(全月平均法计价方式下出库单不可输价格),选中有价格的入库单,点记账按钮,完成核算单价记账。
2、【录入费用单】功能:记录生产制造杂项费用系统位置:成本管理->制造费用管理操作说明:制造费用管理列表点击新增按钮,选择费用代码、发生部门,录入发生日期与发生金额,点击保存按钮,完成费用单的录入。
3、【成本卷积】功能:从最末阶开始往上计算出库单价、工单总成本、产成品入库单价系统位置:成本管理->工单成本卷积操作说明:点击卷积按钮、系统将进行整个会计月的成本计算,该操作较为耗时,可能需要30分钟至1小时,建议放在夜间或空闲时间执行,以免影响其它模块的正常使用。
4、【查看成本卷积结果】功能:统计订单、工单的总成本与料、工、费合计系统位置:成本管理->工单成本汇总操作说明:在搜索框输入订单号,在高级查询选择“只显示成品阶”,点击搜索按钮,可查询出订单的所有成品工单,通过合计功能,我们即可合计整个订单的“总成本”及“总材材成本”、“总直接人工”、“总制造费用”鼠标双击某个工单,打开工单成本一览表查看各项成本明细,以核对成本正确性。
用友U8成本核算教程用友U8是一款企业管理软件,其中的成本核算模块可以帮助企业进行成本的合理核算和管理。
下面是用友U8成本核算的一些基本教程,以帮助使用者更好地进行成本核算。
一、设置成本核算模块在用友U8中,在进行成本核算之前,需要先设置成本核算模块。
具体步骤如下:1.打开用友U8软件,进入主界面。
2.点击“系统管理”模块,然后选择“应用管理”选项。
3.在应用管理界面中,点击“成本核算”模块,然后点击“设置”按钮。
4.在成本核算设置界面中,可以设置成本核算的一些基本信息,如成本核算的期间、成本核算的科目等。
5.设置完成后,点击“保存”按钮,保存设置的成本核算信息。
二、录入成本数据在进行成本核算之前,需要先录入成本数据。
具体步骤如下:1.打开用友U8软件,进入主界面。
2.点击“成本核算”模块,然后选择“成本录入”选项。
3.在成本录入界面中,可以选择录入的成本类型,如直接材料成本、直接人工成本等。
4.根据所选的成本类型,在成本录入界面中,填写相应的成本项目和成本金额。
5.录入完成后,点击“保存”按钮,保存录入的成本数据。
三、计算成本在录入成本数据后,需要进行成本的计算。
具体步骤如下:1.打开用友U8软件,进入主界面。
2.点击“成本核算”模块,然后选择“成本计算”选项。
3.在成本计算界面中,可以选择计算的成本类型,如产品成本、项目成本等。
4.根据所选的成本类型,在成本计算界面中,选择相应的计算条件,如产品编码、项目编号等。
5.确定计算条件后,点击“计算”按钮,用友U8会根据录入的成本数据进行成本的计算。
6.计算完成后,用友U8会自动生成成本核算表格,可以查看成本核算结果。
四、成本分析和管理在计算成本后,可以进行成本的分析和管理,以帮助企业合理控制和管理成本。
具体步骤如下:1.打开用友U8软件,进入主界面。
2.点击“成本核算”模块,然后选择“成本分析”选项。
3.在成本分析界面中,可以选择分析的成本类型和分析的时间段。
u8成本卷积计算步骤
1. 收集数据:首先,需要收集与成本相关的所有数据,包括原材料、人工、制造费用等。
这些数据可以从企业的财务系统或生产系统中获取。
2. 数据预处理:对收集到的数据进行清洗和整理,确保数据的准确性和完整性。
这包括去除异常值、填补缺失值等。
3. 确定成本驱动因素:分析成本数据,找出影响成本的关键因素。
这些因素可以是原材料价格、人工工时、设备折旧等。
4. 建立成本卷积模型:根据成本驱动因素,建立一个成本卷积模型。
这个模型可以是一个线性回归模型、指数平滑模型或其他适合的模型。
5. 参数估计:使用历史数据对成本卷积模型进行参数估计。
这一步通常使用最小二乘法或其他优化算法来完成。
6. 模型验证:通过对比模型预测结果与实际成本数据,评估模型的准确性和可靠性。
如果模型表现不佳,可以尝试调整模型参数或更换其他模型。
7. 成本预测:利用建立好的成本卷积模型,对未来的成本进行预测。
这可以帮助企业制定更有效的成本控制策略。
成本卷积逻辑
成本卷积逻辑是一种用于决策和优化问题的数学模型和算法。
它基于成本、约束条件和目标函数来进行决策和分析,通常应用于供应链管理、运输规划、生产调度等领域。
成本卷积逻辑的基本思想是将问题中的各个成本要素进行分解和卷积,以便进行更加细致的分析和计算。
以下是成本卷积逻辑的一般步骤:
1.成本分解:将问题中的成本因素进行分解,将其表示为不
同的组成部分。
例如,对于供应链网络问题,可以将成本分解为运输成本、库存成本、生产成本等。
2.成本卷积:将不同的成本组成部分进行卷积,即进行相加
或相乘的运算。
这样可以得到更加综合的成本指标,能够综合考虑多个因素之间的相互影响。
3.约束条件建模:根据问题的具体约束条件,将其转化为数
学模型。
这些约束条件可以是关于资源、容量、时间窗口等方面的限制。
这一步骤通常使用线性规划、整数规划或非线性规划等数学工具来建模和求解。
4.目标函数定义:根据决策问题的目标,定义一个或多个目
标函数。
目标函数可以是最小化成本、最大化利润、最大化效率等。
这些目标函数与约束条件一起构成了整个决策问题的数学描述。
5.优化求解:基于所定义的目标函数和约束条件,使用数学
优化算法进行求解。
常用的算法包括线性规划算法(如单纯形法、内点法)、整数规划算法(如分支定界法、割平面法)等。
通过成本卷积逻辑的分解、卷积、约束条件建模和目标函数定义,可以将复杂的决策问题转化为数学模型,并使用优化算法求解最佳解或近似最佳解。
这种方法在实践中被广泛应用,以帮助企业在决策中考虑多个成本因素,并实现成本效益的最大化。
U8成本管理设置与操作一、成本的计算方法众所周知,在手工成本核算中,成本核算方法的种类很多,分为品种法、分批法等等,并且在实际工作中往往会出现几种方法混合应用的情况。
在目前成本管理版本中,系统已将多种核算方法抽象为一种基本的成本算法,即按照产品的BOM结构定义的父子项关系,以产品品种为基本核算对象,辅助以生产批号、产品大类等基本属性的卷积计算方法。
但是为了排除一些用户不必要的设置步骤和简化操作,也需要用户确认所要采用的成本核算方法,系统分为四种方法。
【操作步骤】1、单击主菜单中的【设置】,然后单击设置菜单中的【选项】,选择“成本核算方法”页,并点击“全部统一”,在可供选择的四种计算方法中,选择一种。
?如果选择"完全分批法",是指企业生产的所有产品,包括需要核算的工序产品都是按批号计算成本的,选择了这种成本计算方法,需要在【成本资料录入】中输入生产批号,在领用材料时需要输入产品批号。
系统提供【批产品成本追踪分析】功能,可以完整的反映每批产品的整个生产过程。
所以以订单为生产基础以销定产的生产企业都可以采用这种方法(完全分批法)。
?如果选择"部分分批法",是指企业有一部分产品采用分批法进行核算,同时也有不采用分批法核算的情况。
采用这种成本计算方法,需要在【成本资料录入】中输入生产批号,在分批核算成本的产品直接领用材料时需要输入产品批号。
系统提供【批次产品成本追踪分析】功能,可以完整的反映每批产品的整个生产过程。
系统自动根据成本资料,计算出批产品和非批产品的成本。
?如果选择"分类法",是以产品类别作为成本核算对象,归集生产费用,计算产品成本的方法。
采用这种计算方法,在【定义产品属性】时,可以为每种产品定义产品大类。
?如果选择"品种法或分步法",是指产品成本核算过程中不划分批别与类别的,完全按产品品种和核算步骤归集费用,核算成本的方法,并可以计算出每一步骤的产品成本。
成本卷积运算(实例)
一.计算前数据
1.成本对象生产出入库明细表
2.成本对象BOM表
3.成本对象的《工序工价单》《制造费用单》
4.生产成本明细账
5.库存商品进销存明细账
二.卷积运算过程
1.计算产品产量:上级产量之和+(生产入库-生产出库)
2.第一层卷积运算([1]03类成本对象的直接材料)
第一层卷积运算([2]直接人工和制造费用的计算)
第一层卷积运算(03类完全成本)
第一层卷积运算(04生成入库和出库记录并调节加权单价) 作入库会计分录
第一层卷积运算(05登记进货登记入账)
3.第二层卷积运算
运算前直接材料变动情况分析:
在第二次卷积运算生产出库单据生成凭证
第二层卷积运算(材料费用分摊表)
第二次卷积运算(完全成本,附加第一次卷积运算直接人工和制造费用)
第二次卷积运算完成
三.对卷积运算结果正确性进行险证
1.生产成本项目明细
2.两次卷积成本汇总结果(生产入库数为准)
3.作本月入库凭证
4.成本汇总表:。
成本卷积运算(实例)
一. 计算前数据
1.成本对象生产出入库明细表
2.成本对象BOM表
3.成本对象的《工序工价单》《制造费用单》
4.生产成本明细账
5.库存商品进销存明细账
二. 卷积运算过程
1.计算产品产量:上级产量之和+(生产入库-生产出库)
2.第一层卷积运算([1]03类成本对象的直接材料)
第一层卷积运算(05登记进货登记入账)
第二层卷积运算(材料费用分摊表)
第二次卷积运算完成
三. 对卷积运算结果正确性进行险证
1.生产成本项目明细
2.两次卷积成本汇总结果(生产入库数为准)
3.作本月入库凭证
4.成本汇总表:。
成本卷积相关规则及操作说明等一、基础设置:1、成本选项:成本核算方法:品种法或分步法,启用生产制造数据来源存货数据来源:来源于存货核算系统,出库类别:生产材料领用计入直接材料,入库类别:半成品入库/产成品入库计入入库数量人工费用来源:来源于总帐系统制造费用来源:来源于总帐系统折旧费用来源:来源于总帐系统2、定义费用明细与总帐接口制造费用-折旧FS("510103",月,"借","888",2010)制造费用-管理人员工资FS("510102",月,"借","888",2010)制造费用-水电费FS("510101",月,"借","888",2010)直接人工FS("500102",月,"借","888",2010)3、定义分配率共用材料分配率:产品权重系数直接人工分配率:产品权重系数制造费用分配率:产品权重系数在产品分配率:材料成本4、存货核算模块选项:A核算方式:零出库成本选择、入库单成本选择、红字出库单成本选择等,均不能选择“手工输入”,建议选择上次出库或上次入库成本。
二、卷积操作功能:1、卷积计算检查:包含对存货核算的检查。
计算检查按范围进行分类,计算结果可按检查范围分类查询。
检查完成后,自动保存计算结果,每次计算后覆盖前次数据。
2、卷积计算:一次性按顺序由低层到高层完成所有BOM层次成本计算,包含各层入库单、出库单记账、期末处理、材料及外购半成品耗用表取数、成本计算、产成品成本分配,中间没有任何交互。
其中所有核算型仓库的出入库单据类型进行记账,所有仓库进行期末处理。
3、取消计算:在卷积计算正在进行时,点“退出”按纽,卷积计算回滚到此次计算前状态,自动根据回滚范围对存货管理进行相应的取消月末处理、恢复记账(采购入库单除外)、产成品成本分配。
成本卷积运算(实例)
一.计算前数据
1.成本对象生产出入库明细表
2.成本对象BOM表
3.成本对象的《工序工价单》《制造费用单》
4.生产成本明细账
5.库存商品进销存明细账
1.计算产品产量:上级产量之和+(生产入库-生产出库)
2.第一层卷积运算([1]03类成本对象的直接材料)
第一层卷积运算(03类完全成本)
第一层卷积运算(05登记进货登记入账)
3.第二层卷积运算
运算前直接材料变动情况分析:
第二层卷积运算(材料费用分摊表)
第二次卷积运算完成
三.对卷积运算结果正确性进行险证
1.生产成本项目明细
2.两次卷积成本汇总结果(生产入库数为准)
3.作本月入库凭证
4.成本汇总表:。
成本卷积产品成本核算在企业管理中,成本核算是一个非常重要的环节,它直接关系到企业的经营成果和盈利能力。
而在成本核算中,产品成本核算更是至关重要的一环。
成本卷积法是一种常用的产品成本核算方法,通过对成本的逐步累加,最终得出产品的总成本。
本文将从成本卷积法的基本原理、应用步骤以及优缺点等方面进行探讨,希望能够为读者提供一些有益的参考。
一、成本卷积法的基本原理成本卷积法是一种将各个生产环节的成本逐步累加,最终得出产品总成本的方法。
其基本原理是根据产品的生产过程,将各个生产环节的直接材料、直接人工和制造费用逐步累加到最终产品上,从而确定产品的总成本。
成本卷积法的核心思想是“成本的积累”,通过将各个环节的成本逐步叠加,最终得出产品的总成本,为企业管理和决策提供依据。
二、成本卷积法的应用步骤1. 确定成本对象:首先需要确定成本对象,即需要核算成本的产品或服务。
成本对象的确定是成本核算的基础,只有明确了成本对象,才能有针对性地进行成本核算。
2. 确定成本要素:根据成本对象的不同,确定需要核算的成本要素,包括直接材料、直接人工和制造费用等。
这些成本要素是产品成本的组成部分,需要逐步累加到最终产品上。
3. 确定成本汇总方式:确定成本汇总的方式,即按照哪种方式将各个成本要素逐步累加到最终产品上。
可以按照生产部门、生产工序或其他方式进行成本汇总。
4. 逐步累加成本:按照确定的成本汇总方式,逐步累加各个生产环节的直接材料、直接人工和制造费用,直至得出产品的总成本。
5. 计算单位产品成本:最后,根据产品的产量,计算单位产品成本,即每生产一单位产品所需要的成本。
单位产品成本是企业决策和定价的重要依据。
三、成本卷积法的优缺点1. 优点:(1)适用范围广:成本卷积法适用于各种类型的企业和产品,无论是生产型企业还是服务型企业,都可以采用成本卷积法进行产品成本核算。
(2)成本分析清晰:成本卷积法将成本逐步累加,可以清晰地分析各个生产环节的成本,帮助企业找出成本的组成部分,为成本控制和降低提供依据。
成本卷积相关规则及操作说明等禹铁桥2008年10月为了帮助大家快速了解成本卷积中一些规则和操作方法,我将自己的对成本卷积运算的理解与大家分享。
特别提醒,以前我们有一些成本学习的资料,其中的描述与我下文中的内容有出入,请以我这篇文章的说明为准,如果大家测试后确认我的见解有错,请及时告诉我,并告诉大家。
一、基础设置:1、成本选项:品种法或分步法,启用生产制造数据来源不核算工序成本2、存货核算模块选项:A核算方式:零出库成本选择、入库单成本选择、红字出库单成本选择等,均不能选择“手工输入”,建议选择上次出库或上次入库成本。
B、控制方式:将“组装入库单取不对应出库成本时取选项成本”、“调拨入库单取不对应出库成本时取选项成本”两项选中。
二、卷积操作功能:1、卷积计算检查:包含对存货核算的检查。
计算检查按范围进行分类,计算结果可按检查范围分类查询。
检查完成后,自动保存计算结果,每次计算后覆盖前次数据。
2、卷积计算:一次性按顺序由低层到高层完成所有BOM层次成本计算,包含各层入库单、出库单记账、期末处理、材料及外购半成品耗用表取数、成本计算、产成品成本分配,中间没有任何交互。
其中所有核算型仓库的出入库单据类型进行记账,所有仓库进行期末处理。
3、取消计算:在卷积计算正在进行时,点“退出”按纽,卷积计算回滚到此次计算前状态,自动根据回滚范围对存货管理进行相应的取消月末处理、恢复记账(采购入库单除外)、产成品成本分配。
4、恢复计算:在卷积运算菜单,点“恢复”按纽,系统自动恢复最近一次卷积过程中进行的各种操作,包括恢复存货期末处理、恢复存货记账(采购入库单除外)、恢复产成品成本分配、恢复材料及外购半成品耗用表取数。
软件处理流程5、其他说明:期末处理时,结存数量为零金额不为零自动生成出库调整单。
6、成本卷积计算过程说明:A、计算前首先构建成本BOM树。
建成本BOM树原理:根据出入库领用或车间耗用关系,确定产成品与半成品、半成品与材料间领用关系推算低阶码,确定所有产品BOM树:如果存在成本对象的领用关系如下:其中A、B、C、D、E、F表示成本对象,m1、m2表示材料先找到任意一成本对象,假如A,根据领用关系推算出如下低阶码:上例中C出现在二阶和四阶两个不同层次,确定最终层次按最低层次为基准,即C的低阶码应该为4。
成本卷积相关规则及操作说明等
一、基础设置:
1、成本选项:
成本核算方法:品种法或分步法,启用生产制造数据来源
存货数据来源:来源于存货核算系统,出库类别:生产材料领用计入直接材料,入库类别:半成品入库/产成品入库计入入库数量
人工费用来源:来源于总帐系统
制造费用来源:来源于总帐系统
折旧费用来源:来源于总帐系统
2、定义费用明细与总帐接口
制造费用-折旧FS("510103",月,"借","888",2010)
制造费用-管理人员工资FS("510102",月,"借","888",2010)
制造费用-水电费FS("510101",月,"借","888",2010)
直接人工FS("500102",月,"借","888",2010)
3、定义分配率
共用材料分配率:产品权重系数
直接人工分配率:产品权重系数
制造费用分配率:产品权重系数
在产品分配率:材料成本
4、存货核算模块选项:
A核算方式:零出库成本选择、入库单成本选择、红字出库单成本选择等,均不能选择“手工输入”,建议选择上次出库或上次入库成本。
二、卷积操作功能:
1、卷积计算检查:
包含对存货核算的检查。
计算检查按范围进行分类,计算结果可按检查范围分类查询。
检查完成后,自动保存计算结果,每次计算后覆盖前次数据。
2、卷积计算:
一次性按顺序由低层到高层完成所有BOM层次成本计算,包含各层入库单、出库单记账、期末处理、材料及外购半成品耗用表取数、成本计算、产成品成本分配,中间没有
任何交互。
其中所有核算型仓库的出入库单据类型进行记账,所有仓库进行期末处理。
3、取消计算:
在卷积计算正在进行时,点“退出”按纽,卷积计算回滚到此次计算前状态,自动根据回滚范围对存货管理进行相应的取消月末处理、恢复记账(采购入库单除外)、产成品成本分配。
4、恢复计算:
在卷积运算菜单,点“恢复”按纽,系统自动恢复最近一次卷积过程中进行的各种操作,包括恢复存货期末处理、恢复存货记账(采购入库单除外)、恢复产成品成本分配、恢复材料及外购半成品耗用表取数。
软件处理流程
5、其他说明:
期末处理时,结存数量为零金额不为零自动生成出库调整单。
7、卷积处理规则:
A、卷积计算中的半成品支持除个别计价法外的其余五种计价方式。
B、卷积计算中不支持材料及外购半成品耗用表手工增加、修改、删除。
C、支持成本管理中选项中所有计算方法(包括批次法、品种法)。
E、选项处理:成本卷积时,以下选项按用户的设置进行相应处理:
账面为负结存时入库单记账自动生成出库调整单
差异率计算包括本期暂估入库
期末处理登差异账
F、以下业务在成本卷积过程中按以下规则处理:
调拨单记账:
移动平均、先进先出、后进先出、个别计价的调拨出库记录记账后,系统再将其对应的调拨入库记录一并记账。
全月平均和计划价核算的调拨出入库记录按特殊单据记账处理,即调拨出入库成本按上月的平均单价或差异率计算,如果取不到上月成本,则取存货模块选项指定的成本,如果还取不到,则成本取0。
零成本选项:
出库单据记账或期末处理时,如果取不到成本,则根据选项中的零成本选项取相应成本记账,如果仍取不到成本,则取0。
入库成本选项:
入库单据记账时,如果入库单没有填写成本,则根据选项中的入库成本选项取相应成本记账,如果仍取不到成本,则成本取0。
红字出库成本选项:
先进先出、后进先出、移动平均的红字出库单据记账时,如果取不到成本,则根据选项中的红字出库成本选项取相应成本记账,如果仍取不到成本,则成本取0。
G、相关处理规则:
根据成本卷积确定的BOM顺序核算相关材料出库成本,对出库单据进行记账和期末处理。
根据成本提供的数据确定记账和期末处理范围。
说明:此规则可能导致库存模块明细帐(台帐)与存货模块明细帐中的单据顺序不一致。
H、出库单记账:记账处理规则:
过滤条件:
包含未审核单据:如果用户在选项中选择单据审核后才能记账,则是否包含未审核单据的选项按不包含记账;否则按包含记账。
包含未开发票的出库单:否
出库单上系统已填写的金额记账时重新计算:否
账面为负结存时,销售出库成本取销售发票金额:否
其他过滤条件由成本管理提供
I、产成品成本分配规则:
对已成本的产品入库单重新分配成本:是
包括红字入库单:是
只处理当月单据:是
其他过滤条件由成本管理提供
成本分配规则:如果需要分配成本的产成品入库单已记账,而且本次分配的成本单价与已记账的产成品入库单的成本单价不同,要生成入库调整单
产品成本入库成本分配后,对相应的产成品入库单进行记账操作。
记账的单据同产品成本分配的范围相同。
三、成本计算采用卷积时的操作步骤:
1、将采购入库单记帐
2、进行结算成本处理
5、定义产品属性刷新
6、定额管理中数据刷新(或录入)(未采用工时或材料定额分配费用时,此表不需
刷新或录入)
7、工费用、折旧费用、制造费用录入
8、完工产品日报表取数
9、月末在产品处理表录入(在产品成本分配采用“倒挤”时,此表不需录入)
10、完工产品处理表取数
11、产品材料定额每月变动表“全展”(只有在产品成本分配采用“倒挤”时才需要)
12、卷积运算。
四、成本计算结果检查
1、通过单据列表检查是否存在单价为0的出入库单据
2、通过完工产品成本汇总表和在产品成本汇总表检查产品单位成本是否异常
3、通过完工产品成本明细表和在产品成本明细表查找成本出现异常的原因。
4、在生产订单、材料出库单、成品入库单上查找错误。
5、如果共用材料、费用等分配异常,还需要检查相关的分配系数(或分配方法)是否正确。
五、成本对象的取数规则
1、生产订单已闭,但关闭日期在当月之内的生产订单会出现在当月成本管理模块中的所有表中,并参与当月的成本计算。
2、当月审核未关闭的生产订单会参与当月的成本计算。
3、关闭日期在以前月份或审核日期在以后月份的生产订单不会参与当月的成本计算。