仓库物资管理规定HS
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仓库物资管理规定
一、总则
1.1 为规范公司的物资流通、保管和控制程序，保证公司财产物资的安全完整，根据上市公司的管理要求和财务管理的一般要求，结合公司的具体情况，特制定本规定。
1.2 仓库管理工作的任务：
1.2.1 严格按仓库管理规定做好物资出库和入库工作，仓库保管员对当日发生的业务必须及时逐笔登记入帐，做到日清日结，确保物料收发及结存数据的正确无误。
1.2.2 做好物资的保管工作，如实登记仓库实物账，合理设置各类物资和产品的明细账簿和台账。
原材料仓库必须根据实际情况和各类原材料的性质、用途、类型分明别类建立相应的明细账、卡片；半成品、产成品应按照类型及规格型号设立明细账、卡片。
合格品、退回产品应分别建账反映。
1.2.3 做好各类物料和产品的日常核查工作，仓库保管员必须对各类库存物资定期进行检查盘点，做到账实一致。
定期进行各类存货的分类整理，对存放期限较长，逾期失效等不良存货，要按月编制报表，报送部门领导及财务。
1.2.4 做好仓库安全保卫工作，确保仓库和物资的安全。
1.3 仓库管理人员纳入财务部统一管理。
二、仓库物资的入库
2.1 外购物料
2.1.1 外购物料进仓时，仓库管理员必须凭采购计划单、送货单、检验合格单办理入库手续，拒绝不合格或手续不齐全的物资入库。
2.1.2 入库时，仓库管理员必须查点物资的数量、规格型号、合格证件等项目，如发现物资数量、质量、单据等不齐全时，不得办理入库手续。
未经办理入库手续的物资一律作待检物资处理，放在待检区域内，经检验不合格的物资一律退回，放在暂放区域，同时必须通知采购经办人员及时处理。
2.1.3 一切原材料的购入都必须用增植税专用发票方可入库报销，无税票的，其材料价格必须下浮到能补足扣税额为止。
同时要注意审查发票的正确性和有效性。
2.1.4 入库材料在未收到相应发票前，仓库保管员必须建立货到票未到材料明细账，并根据检验单等有效单据及时填开货到票未到收料单（在当月票到的可不开），在收到发票后，冲销原货到票未到收料单，并开具材料票到收料单，月底将货到票未到材料清单上报财务。
2.1.5 收料单的填开必须正确完整，供应单位名称应填写全称并与发票单位一致，如属票到抵冲的，应在备注栏中注明原入库时间，收料单上必须有仓库保管员及经办人签字，并且字迹清楚。
每批材料入库合计金额必须与发票上的不含税金额一致。
2.1.6 因质量等原因而发生的退回产品，必须由技术质量部相关人员填写退回产品处理单，办妥手续后方可办理入库手续。
2.2 公司自产的产成品入库，须经质量管理部门检验合格后方可入库，仓库管理员根据入库情况填制“入库单”，生产车间物料管理员核对无误后须在“入库单”上签名。
2.3 委托加工物资和产品加工完后的入库手续类比外购物资入库手续进行办理，但在“入库单”上注明其来源，并在“委外加工登记簿”上予以登记。
2.4 因生产需要而直接进入生产车间的外购物资或已完工的委托加工材料，应同时办理入库手续和出库手续，以准确反映公司的物流量。
2.5 来料加工客户所提供的材料类比外购物资入库办理手续，但不登记仓库实物账，而设“来料加工材料登记簿”，以作备查。
2.6 车间余料退库应填制红字领料单，并在备注栏内详细说明原因，如系月底的退料，则在办理退料手续的同时，办理下月领料手续。
2.7 对于物资验收入库过程中所发现的有关数量、质量、规格、品种等不相符的现象，仓库保管员有权拒绝办理入库手续，并视其程度报告业务部门、财务部门和公司领导。
三、仓库物资的出库
3.1 各类物料的发出，原则上采用先进先出法，物料出库时必须办理出库手续。
3.2 生产车间领用物料时，要做到限额领用（按消耗定额），仓库保管员必须凭由车间负责人签字的领料单发料，领料员和仓库保管员应核对物品的名称、规格、数量、质量状况并在领料单上签名。
3.3 产成品发出必须由销售部开具销售发货单据，仓库管理员凭销售部门负责人签字的发货单仓库联发货，并登记账薄。
3.4 发往外单位委托加工的材料，应同样办理出库手续，但须在出库单上注明，并设置“委外加工物资登记簿”进行登记。
3.5 来料加工客户所提拱的材料在使用时，应类比生产车间领用办理出库手续，但须在领料单上注明，且不登记实物账，而是在“来料加工材料登记簿”上予以登记。
3.6 其他各部门领用物料只有经主管领导审批后方可领取。
3.7 对于一切手续不全的提货、领料事项，仓库保管员有权拒绝发货，并视其程度报告业务部门、财务部门和公司领导。
四、仓库物资的保管
4.1 仓库物资的计量工作应按通用的计量标准实行，对不同物资采用不同计量方法，确保物资计量的准确性。
4.2 仓库保管员在月末结账前要与生产车间及相关部门做好物料进出的衔接工作，各相关部门的计算口径应保持一致，以保障成本核算的正确性。
4.2 必须正确及时报送规定的各类报表，收发存报表、材料耗用汇总表、三个月以上积压物资报表、货到票未到材料明细表、发出商品明细表（未开票），每月2日前上报财务及相关部门，并确保其正确无误。
4.3 每月必须对库存物资进行实物盘点一次，财务人员予以抽查或监盘。
库存物资清查盘点中发现问题或差错，应及时查明原因，并进行相应处理。
如属短缺及需报废处理的，必须按审批程序经领导审核批准后才可进行处理，否则一律不准自行调整。
发现物料失少或质量上的问题（如超期、受潮、生锈、老化、变质或损坏等），应及时的用书面的形式向有关部门汇报。
4.4 仓库物资的保管要根据各种物资的不同种类及其特性，结合仓库条件，用不同方法分别存放，既保证物资免受各种损害，又保证物资的进出和盘存方便。
对于某些特殊物资如易燃、易爆、剧毒等物资，应指定专人管理，并设置明显标志。
4.5 建立和健全出入仓库人员登记制度，入库人员均须经过仓库保管员的同意，并经过登记之后，方可在仓库保管员的陪同下进入仓库，进入仓库的人员一律不得携带易燃、易爆物品，不得在库房内吸咽。
4.6 仓库保管员工作调动时，必须办理移交手续，由仓库负责人进行监交，表上签名，只有当交接手续办妥之后，才能离开工作单位。
4.7 未按本规定办理物资入、出库手续而造成物资短缺、规格或质量不合要求的和账实不符，仓为保管员应承担由此引起的经济损失，仓库负责人应负领导责任。
