中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类

中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（ A类） 税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日

纳税人识别号（统一社会信用代码）： □□□□□□□□□□□□□□□□□

纳税人名称： □ 金额单位：人民币元 ( 列至角分 )

预缴 □ 按照实际利润额预缴 □ 按照上一纳税年度应纳税 □ 按照税务机关确定的其他

方式 所得额平均额预缴 方法预缴

企业 □ 一般企业 □ 跨地区经营汇总纳税企业 □ 跨地区经营汇总纳税企业

类型 总机构 分支机构

预 缴 税 款 计 算

行次 项 目 本年累计金额

1 营业收入

2 营业成本

3 利润总额

4 加：特定业务计算的应纳税所得额 5 减：不征税收入

6 减：免税收入、减计收入、所得减免等优惠金额 7 减：固定资产加速折旧（扣除）调减额

8 减：弥补以前年度亏损

9 实际利润额（ 3+4-5-6-7-8 ） 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应

纳税所得额

10 税率 (25%) 11 应纳所得税额（ 9× 10 ）

12 减：减免所得税额

13 减：实际已缴纳所得税额

14 减：特定业务预缴（征）所得税额 15 本期应补（退）所得税额（ 11-12-13-14 ） \ 税务机关确定的本期应纳所得税额 汇总纳税企业总分机构税款计算 16 总机构本期分摊应补（退）所得税额（ 17+18+19）

17 其中：总机构分摊应补（退）所得税额（ 15×总机构分摊比例 __%） 总机构 18 财政集中分配应补（退）所得税额（ 15×财政集中分配比例 __%） 填报 总机构具有主体生产经营职能的部门分摊所得税额（ 15×全部分支 19 机构分摊比例 __%×总机构具有主体生产经营职能部门分摊比例 __%)

20 分支机 分支机构本期分摊比例

21 构填报 分支机构本期分摊应补（退）所得税额 附 报 信 息

企业所得税预缴申报表巨变，掌握几点，轻松搞定

根据国家税务总局公告2018年第26号规定，实行按月预缴的居民企业，从2018年6月申报所属期开始和实行按季预缴的居民企业，从第二季度申报所属期开始都要使用新的企业所得预缴申报表了。

新的格式的申报表:

查账征收适用的《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）来说的，也就是上面这个表。

之前的申报表是2015版本的，格式如下：

变化点:

本期金额消失了，只留下了本年累计。

2018版本的

这个是好事，改版之前，这个本期金额到底是填写本季度数据还是本年累计数据？现在不用问了。

之前这个本期数填写的就是一个季度的数据，比如你7月申报第二季度，就是填写4-6月的数据，而且这个填写是比较麻烦的，每次都要用第二季度的累计数减去第一季度的累计数。

现在取消了，好事！

三种预缴方式合并了，表头设置了选项。

现在我们看到的不管什么预缴方式报表格式都是一致的，不同的预缴方式填写不同的行次即可，不像之前，还分开列示，看着有点杂乱，如下图

2015版本的

2018版本的「简洁多了」

这种设置是源于企业所得税法第五十四条规定分月或者分季预缴企业所得税时有三种方式

按照月度或者季度的实际利润额预缴

按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴

按照经税务机关认可的其他方法预缴

预缴方法一经确定，该纳税年度内不得随意变更，当然你会发现，这个选项都是定死的，

“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”和“按照税务机关确定的其他方法预缴”两种预缴方式属于税务行政许可事项，纳税人变更需要履行行政许可相关程序

新增了企业类型选择，这个之前是没有的

新增了附报信息

2018版本

而之前的版本只有小型微利企业的选择而已。

以上就是主表A200000的几点变化。

下面我们来看看预缴申报表如何来填写。

其实预缴申报表填写很简单，表格也比较清晰。

你首先得有报表，之前很多朋友问二哥如何填写预缴申报表，结果自己报表都没做过，这怎么行？

Line No.Current AmountAccumulative Amount1234567891011121314151617181920212223242526272829303132Responsible PersonRegistered number of responsiblepersonFiling Date: Agent Filing Date:Accept Date:The state administration of taxationFinancial Manager:Accept Person:Allocated ratioAllocated incoming tax payable amoutLegal representative (signature): Date:Taxpayer's seal :Agent's Company SealCompetent Taxation Authorities specialBranchOfficesUnder penalties of perjury, I declare that this return has been filed according to the Law of the People'sRepublic of China on Enterprise Income Tax, Regulations for Implementation of the Law of the People'sRepublic of China on Enterprise Income Tax and the relevant tax provisions, and to the best of myknowledge and belief. I guarantee the information provided is true, correct and complete.Headquarters and branches taxerAllocated income tax amout of headquartersIncome tax amonut of state financialconcentrate distributetedAllocated income tax amout of branchesincluding:The independent production andoperation department of the head officeThe total agency has revoked branches theamount of income tax should be assessedHeadofficeIncome tax payable amount of prior taxation yearTaxable amount of current month (quarter)Taxation rate(25%)Income tax payable amount of current month (quarter)3. Tax prepaid in accordance with tax agent's confirmed addition wayCertain prepaid tax of current month(quarter)Less：Actual paid up income taxLess：Specific business prepayment income taxComplement (return) income taxLess：Prior years' income in the current period to offsetthe overpaymentComplement (return) income tax2. Tax prepaied in accordance with average payable amount of prior taxation year Tax exemption income Compensate prior year losssActual profitTaxation ratio (25%)Income tax payable amountLess：Income tax reduction1. Actual prepaymentBusiness incomeBusiness costsTotal profitPlus: Specific business taxable incomeLess：Non-tax incomePeople's Republic of ChinaEnterpise income tax monthly(quaterly) prepayment tax return formTaxation period：Taxpayer's registration NO.：Taxpayer's Name ：Monetary Unit：RMBItems

中华人民共和国

企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)

税款所属期间： 2012年01月01日 至 2012年01月 31日

纳税人识别号 ：440100587616065

纳税人名称:广州市鸿景农业发展有限公司 金额单位:人民币元(列至角分)

行次 项目 本期金额 累计金额

1 一、据实预缴

2 营业收入 0

3 营业成本 0

4 利润总额 0

5 税率(25%)

6 应纳所得税额（4行×5行）

7 减免所得税额

8 实际已缴所得税额

9 应补（退）的所得税额（6行-7行-8行）

10 二、按照上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴

11 上一纳税年度应纳税所得额

12 本月（季）应纳税所得额（11行÷12或11行÷4）

13 税率(25%)

14 本月（季）应纳所得税额（12行×13行）

15 三、按照税务机关确定的其他方法预缴

16 本月（季）确定预缴的所得税额

17 总分机构纳税人

18

总机构 总机构应分摊的所得税额（9行或14行或16行×25%）

19 中央财政集中分配的所得税额（9行或14行或16行×25%）

20 分支机构分摊的所得税额(9行或14行或16行×50%)

21 分支机构 分配比例

22 分配的所得税额（20行×21行）

谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。

法定代表人（签字）： 李结洪 2012年02月10日

纳税人公章： 代理申报中介机构公章： 主管税务机关受理专用章：

会计主管： 经办人： 受理人： 经办人执业证件号码：

填表日期：2012年02月10 日 代理申报日期： 年 月 日 受理日期： 年 月 日

国家税务总局监制