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利息与利息率
第一节 利息的本质
一、利息的产生与定义
1、利息的定义
利息是货币所有者（债权人）因贷出货币或货币资本而从货币使用者（债务人）手中获得的报酬，是借贷资本的增加额，或使用借贷资本的代价。
2、利息的本质
（1）利息是剩余产品价值的一部分。
（2）利息反映了不同社会的生产关系。
（3）利息是货币资本的价格。
二、关于利息本质理论的不同观点
1、利息报酬论
由古典经济学家威廉·配第和洛克提出，认为利息是贷款人因贷出货币给自己带来不便或承担了风险而获得的一个报酬。
2、资本生产力论
有庸俗经济学家萨伊提出，认为资本也象自然力一样，具有生产的功能，因此，借款人借入资本从事生产，其产生的价值的一部分必须用来支付资本生产力的报酬。
3、节欲论
由西尼尔提出，认为利息是资本出让者“节欲”的报酬。
4、灵活偏好论
由凯恩斯提出，认为利息是“在一特点时期以内，人们放弃货币周转灵活性的报酬。
三、利息的计算方法
1、单利计息
单利计息是指在计算利息额时，不论期限长短，仅按本金计算利息，所生利息不再加入本金重复计算利息。优点：手续简便；易计算借款成本；有利于减轻借款者的利息负担。计算公式如下： 江苏学信银行考试培训 强少年，强中国
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I=P·R·D
2、复利计息
复利计息指计算利息时，要按一定期限将所生利息加入本金再计算利息，逐期滚利，俗称“利滚利”。优点：有利于提高使用资金的时间观念，发挥利息的杠杠作用，提高社会资金的使用效益。计算公式如下：
I=P〔（1+R）n -1〕
第二节 利息率
一、利息率的定义
1、利息率的定义
第四章 利息与利息率
一、填空题
1、以利率是否带有优惠性质为标准，可将利率划分为（ ）和一般利率。
答案：优惠利率
2、在多种利率并存的条件下起决定作用的利率被成为（ ）。 答案：基准利率
3、实际利率是根据名义利率和（ ）换算得出的。 答案：通货膨胀率
4、物价不变，从而货币购买力不变条件下的利率是（ ）。 答案：实际利率
5、马克思认为利息实质上是利润的一部分，是（ ）的特殊转化形式。
答案：剩余价值
6、依据利率是否按市场规律自由变动的标准划分，利率可分为官定利率、（ ）和市场利率。
答案：公定利率
7、假设r表示名义利率，i表示实际利率，p表示借贷期内的物价变动率，则r、i、p三者之间的关系是（ ）。 答案：r=i+p
8、基准利率在西方国家通常是（ ）利率。 答案：中央银行的再贴现
9、在通货膨胀条件下，实行固定利率会给（ ）人造成经济损失。
答案：债权
10、根据借贷期内是否调整，利率可分为（ ）与（ ）。 答案：固定利率、浮动利率
11、借贷期内所形成的利息额与所贷资金额的比率被称为（ ）。
答案：利率
12、根据马克思的利率决定理论，利息的最高界限是（ ）。 答案：平均利润率
13、自1949年建国以来，我国利率基本上属于（ ）的类型。
答案：管制利率
14、利率对储蓄的作用有正反两方面：储蓄随利率提高而增加的现象称为利率对储蓄的（ ）；储蓄随利率提高而降低的现象称为利率对储蓄的（ ）。 答案：替代效应、收入效应
15、任何有收益的事物，都可以通过收益与（ ）的对比倒算出它相当于多大的资本金额。
1．为什么利息成为收益的最一般的形式？举一个例子，说明收益的资本化。
答：（1）利息是资金所有者由于借出资金而取得的报酬，它来自于生产者使用该笔资金发挥生产职能而形成的利润的一部分。显然，没有借贷，就没有利息。但在现实生活中，利息被人们看作是收益的一般形态：无论贷出资金与否，利息都被看作是资金所有者理所当然的收入——可能取得的或将会取得的收入。与此相对应，无论借入资金与否，生产经营者也总是把自己的利润分成利息与企业收入两部分，似乎只有扣除利息所余下的利润才是经营所得。于是，利息就成为一个尺度：如果投资额与所获利润之比低于利息率，则根本不应该投资；如果扣除利息，所余利润与投资的比例甚低，则说明经营的效益不高。
利息之所以能够转化为收益的一般形态，马克思认为主要是由于以下几个原因：
①借贷关系中利息是资本所有权的果实这种观念被广而化之，取得了普遍存在的意义。在货币资本的借贷中，贷者之所以可以取得利息，在于他拥有对货币资本的所有权；而借者之所以能够支付利息，在于他将这部分资本运用于产业营运的过程之中，形成价值的增值。一旦人们忽略整个过程中创造价值这个实质内容，而仅仅注意货币资本的所有权可以带来利息这一联系，货币资本自身天然具有收益性的概念，便植根于人们的观念之中。
②利息虽然就其实质来说是利润的一部分，但同利润率有一个极明显的区别：利润率是一个与企业经营状况密切联系而事先捉摸不定的量；而利息率则是一个事先极其确定的量，无论企业家的生产经营情形如何，都不会改变这个量。因此，对于企业主来说，“一旦利息作为独特的范畴存在，企业主收入事实上就只是总利润超过利息的余额所采取的对立形式。”利息率的大小，在其他因素不变的条件下，直接制约企业主收入的多少。在这个意义上，用利息率衡量收益，并以利息表现收益的观念及做法，就不奇怪了。
③利息有着悠久的历史。信用与利息，早在“资本主义生产方式以及与之相适应的资本观念和利润观念存在以前很久”就存在了，货币可以提供利息，早已成为传统的看法。因此，无论货币是否作为资本使用，人们毫不怀疑，它都可以带来收益。
第三章 信用、利息与利息率
第一部分 填空题
1、现代信用的主要形式有： 商业信用 、 银行信用 、 国家信用 、 消费信用 、 国际信用 。
2、信用是商品经济发展到一定阶段的产物。当商品交换出现延期支付、货币执行 支付手段 职能时，信用就产生了。
3、现代信用中最基本的两大信用形式是 商业信用 、 银行信用 。
4、现代信用制度的基础是 商业信用 。
5、 银行信用 是现代信用的主要形式。
6、国家信用包括两种 国内信用 和 国外信用 。
7、国家信用的产生与国家 财政 直接相关。
8、消费信用主要有两种方式：一是 赊销 ，二是 消费贷款 。
9、国际商业信用是出口商用商品形式提供的信用，有 来料加工 和
补偿贸易 等方式。
10、根据出票人的不同，商业票据可分为 商业本票（或期票） 和 商业汇票 两种。
11、不是以商品交易为基础，而是专门为融通资金签发的一种票据称为 融通票据 。
12、早期的银行券是在 商业票据 流通的基础上产生的。
13、根据利率的决定主体不同，利率可分为 市场利率 、 官方利率 和
公定利率 。
14、按资金借贷关系存续期内利率水平是否变动，利率可分为 固定利率
和 浮动利率 。
15、在国际金融市场上，多数浮动利率都是以 LIBOR 为参照指标而规定其上下浮动的幅度。
16、按利率水平是否剔除通货膨胀因素来划分，利率可分为 名义利率 和 实际利率 。
17、中央银行通过采用一些措施影响利率水平，其常用的方法或采取的措施有： 调整再贴现率 ， 公开市场业务操作 ， 调整其他基准利率 。
