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商业银行外汇风险管理研究与对策摘要：随着我国经济实力的增强，人民币开始走出国门，走向国际化，外汇风险的管理显得尤为重要。
本文从这一角度出发，分析了目前我国商业银行外汇风险管理的现状，并对相关问题提出了改进建议。
关键词：商业银行外汇风险管理外汇风险是指经济实体或个人在国际经济、贸易、金融等活动中，以外币计价的资产或负债因外汇汇率变动而引起价值上升或下跌所造成的损益。
随着我国金融体制改革的逐步深入，商业银行实现了快速发展，由于市场化进程加快，我国商业银行在外汇经营与管理上存在的缺陷也日益凸显。
外汇风险的类型主要包括交易风险、折算风险、经济风险。
从商业银行角度来说，交易风险主要指银行同客户或者同业在外汇交易过程中相互兑换外币，因汇率的变动，致使商业银行发生经济损失的可能性。
折算风险又称会计风险，是指由于外汇汇率的变动而引起的银行资产负债表及损益表中某些外汇资金项目金额变动的可能性，是一种账面的损失，并不是实际发生的损益，但影响银行财务报告结果，对银行价值的变动尤其是上市银行估值产生重大影响。
经济风险是指由于汇率非预期变动引起商业银行未来现金流量变化的可能。
我国多年来实行有管理的浮动汇率制度，汇率变动不大，商业银行汇率风险意识淡薄，缺乏必要的业务经营和风险管理的经验和技能，致使国内商业银行外汇风险管理水平普遍不高，外汇风险管理现状不容乐观。
外汇风险的产生原因：（一）风险防范意识不强在实行新汇率制度以前，RMB 汇率基本没有波动，所以也基本没有防范外汇风险的问题。
习惯在汇率稳定的环境下经营的我国大部分商业银行在经营外汇业务中，受利益驱动重经营轻管理，没有把发展业务、开拓市场与加强控制和监督约束有效结合起来，风险自我防范意识较差。
由于风险意识的缺乏，一些商业银行不顾自身经营能力和资金实力，擅自进行外汇期货等衍生金融工具的操作，而在操作中又没有建立严格的授权制度，导致外汇资金的损失，造成严重的经营风险。
（二）管理水平限制影响管理水平的主要因素：一是银行管理者及员工的综合素质。
商业银行国际结算业务中的风险与对策随着全球经济的发展和国际贸易的日益频繁，商业银行的国际结算业务在金融领域扮演着越来越重要的角色。
然而，这一领域也伴随着一系列的风险，如外汇风险、信用风险和操作风险等。
为了保证商业银行国际结算业务的安全和稳定运行，银行需要采取有效的风险对策。
本文将重点讨论商业银行国际结算业务中的风险，并提出相关的对策。
一、外汇风险外汇风险是商业银行国际结算业务中最常见的风险之一。
由于涉及到不同国家的货币兑换，汇率波动会对商业银行的结算业务造成不利影响。
为了降低外汇风险，商业银行可以采取以下对策：1. 多元化货币组合：商业银行可以持有多种货币的资产和负债，以降低对某一特定货币的依赖性，减少汇率波动带来的风险。
2. 使用外汇衍生品：商业银行可以利用外汇期权、远期合约和货币互换等工具进行对冲，通过锁定汇率来规避汇率风险。
二、信用风险在商业银行国际结算业务中，信用风险是一项重要的风险。
该风险主要来源于客户无法或拒绝按时履约，导致商业银行无法收回应收的账款。
为了降低信用风险，商业银行可以采取以下对策：1. 严格的信用评估：商业银行应建立健全的客户信用评估体系，定期对客户进行审核和评估，以减少对高风险客户的接触。
2. 使用信用保险：商业银行可以购买信用保险，以转移信用风险。
信用保险公司将对未收到的货款进行赔付，降低商业银行的损失。
三、操作风险操作风险是商业银行国际结算业务中的另一个风险因素。
这种风险主要是由于人为疏忽、操作失误或系统故障等原因引起的错误或失误。
为了降低操作风险，商业银行可以采取以下对策：1. 建立严格的操作流程和控制制度：商业银行应确保每一个操作环节都有明确的流程和规定，并建立相应的内部控制制度，确保操作的准确性和安全性。
2. 使用先进的信息系统和技术：商业银行应不断投资和改进信息系统和技术，提高操作效率和准确性，降低因系统故障而引发的操作风险。
综上所述，商业银行国际结算业务中存在着外汇风险、信用风险和操作风险等多种风险。
我国商业银行外汇风险管理及对策研究随着我国经济的不断发展和开放程度的加深，商业银行外汇业务规模不断扩大，外汇风险管理问题也日益凸显。
外汇风险管理是商业银行面临的一个十分重要的问题，合理的外汇风险管理对商业银行的稳健经营和风险控制起着至关重要的作用。
本文将对我国商业银行外汇风险管理进行研究，并探讨相应的风险管理对策。
1. 外汇风险类型我国商业银行在外汇市场上所面临的风险主要包括交易风险、汇率风险、对冲风险和流动性风险。
交易风险是指由于外汇交易的不确定性导致的交易损失风险；汇率风险是指由于汇率波动导致的资产和负债价值损失风险；对冲风险是指外汇风险对冲策略的实施导致的风险；流动性风险是指由于外汇市场的流动性不足而导致的风险。
这些风险相互交织，相互影响，对商业银行的带来了很大的挑战。
2. 外汇风险管理现状我国商业银行外汇风险管理现状存在以下问题：一是风险管理制度不完善，缺乏有效的外汇风险管理政策和管理制度；二是外汇风险管理工具不够多样化，缺乏有效的风险对冲工具；三是外汇风险管理理念偏保守，缺乏对风险的深入理解和认识；四是外汇风险管理技术水平不高，缺乏有效的风险监测和控制手段。
商业银行应当建立健全的外汇风险管理政策和管理制度，明确外汇风险管理的目标和原则，规范外汇风险管理流程和程序。
要加强对外汇风险管理的监督和评估，确保外汇风险管理制度的有效实施。
商业银行应当创新外汇风险管理工具，拓展多样化的风险对冲工具，如外汇期权、外汇远期、外汇掉期等。
要加强对外汇风险管理工具的研究和应用，提高外汇风险管理的灵活性和有效性。
商业银行应当转变外汇风险管理理念，正确处理风险与收益的关系，加强对外汇风险的深入理解和认识，树立全面科学的外汇风险管理理念，及时调整和优化外汇风险管理策略。
三、结语外汇风险是商业银行在进行外汇业务活动时所面临的一个重大挑战，也是商业银行发展过程中的一个不容忽视的问题。
我国商业银行需要加强外汇风险管理，做到风险可控，以确保外汇业务的稳健发展。
商业银行的利率与汇率风险管理在现代经济中，商业银行作为金融市场的重要组成部分，扮演着资金中介、信贷投资和风险管理的角色。
其中，利率和汇率风险是商业银行面临的两个重要挑战。
本文将从商业银行利率风险管理和汇率风险管理两个方面进行探讨。
一、商业银行利率风险管理商业银行的利率风险是指由于市场利率的波动而导致利率收入和支出不匹配的风险。
为了有效管理利率风险，商业银行需要采取一系列措施。
首先，商业银行需要进行利差管理。
利差是商业银行通过贷款和存款利息的差额所形成的收入，是商业银行的核心利益来源之一。
利差管理包括对贷款和存款利率的灵活调整，以适应市场利率的变动，并对资金流动进行有效的监控和调配。
其次，商业银行需要进行利率套期保值。
利率套期保值是通过衍生工具（如期货合约、利率互换等）来对冲利率波动带来的风险，以保护商业银行的利润。
通过利率套期保值，商业银行可以锁定未来的利率，降低利率风险对经营业绩的影响。
另外，商业银行还可以通过合理的资产负债配置和优化固定收益投资组合来管理利率风险。
通过对不同期限、不同种类的负债和资产进行配置，商业银行可以降低利率风险对银行整体风险的影响。
二、商业银行汇率风险管理商业银行的汇率风险是指由于汇率波动导致的外汇资产和负债的价值波动所带来的风险。
商业银行在管理汇率风险时需要采取相应的措施。
首先，商业银行可以进行合理的外汇头寸管理。
外汇头寸管理包括对外汇资产和负债的有效匹配，以降低汇率波动对银行财务表现的影响。
商业银行可以通过增加外汇头寸限额、加大外汇头寸的差额和期限控制等方式，有效管理汇率风险。
其次，商业银行可以采取汇率套期保值来应对汇率风险。
通过使用外汇衍生工具，如远期合约和期权等，商业银行可以锁定未来的汇率，降低汇率风险的影响。
另外，商业银行还需要加强对外汇市场的研究和分析，及时把握汇率波动的趋势和变化，以做出相应的调整和决策。
结论商业银行作为金融市场的重要参与者，面临着利率和汇率风险的挑战。
我国商业银行汇率风险管理中的相关思考
中图分类号：f832 文献标识：a 文章编号：1009-4202（2010）12-079-01
摘要随着汇率体制改革和中国资本市场的不断开放，汇率风险成为商业银行不得不面对的重要话题。
如果管理不善，将会使多家银行遭遇倒闭的微观风险，又容易导致金融不稳定的宏观风险。
本文从商业银行汇率风险管理中存在的问题入手，提出相应的应对措施加以预防和加强其防范风险的能力。
关键词汇率风险外汇敞口 var.
随着汇率体制市场化的深化，汇率波动频率和幅度明显增加，银行表内外业务的汇率风险不断增大，中国商业银行的汇率风险管理面临着巨大的挑战。
一、商业银行汇率风险的来源
商业银行汇率风险是指汇率变动可能会给银行的当期收益或经济价值带来损失的风险，主要是由于汇率波动的时间差、地区差以及银行表内外业务币种和期限结构不匹配等因素造成的。
根据中国目前商业银行的实际情况，汇率风险具体表现为以下几个方面。
1．外汇敞口风险。
某一时段内，银行某一币种的多头头寸与空头头寸不一致时所产生的差额就形成了外汇敞口。
外汇敞口风险主要来源于银行表内外业务中的货币币种、期限等的错配。
而汇率变动可能会给银行的当期收益或经济价值带来损失，从而形成汇率风险。
2．经济风险。
经济风险较主要是指由于汇率非预期变动引起商业银行未来现金流变化的可能性，将直接造成商业银行整体价值的变动。
如果人民币的升值速度加快，将使国内的出口企业压力倍增，这些企业的经营风险反过来又会转化为企业对商业银行贷款的违
约风险。
3．折算风险。
折算风险是指由于汇率变动而引起商业银行资产负债表某些外汇项目全额变动的风险，其产生是因为进行会计处理时将外币折算为本国货币计算，而不同时期使用的汇率不一致，所以可能出现会计核算的损益。
二、商业银行汇率风险管理中存在的问题
1．对汇率风险的认识与管理理念薄弱。
不少银行领导还没有充分认识到外汇风险对银行稳健经营的潜在威胁，认为银行的外汇业务比起人民币业务所占比例很小。
所以他们对外汇风险的重视力度远低于信用风险和利率风险。
一些商业银行高级管理人员缺乏外汇风险管理的专业知识和技能，不了解外汇风险敞口头寸，更没有设定风险限额的概念。
2．内部控制体系不健全。
我国不少商业银行日前没有独立的风险评估系统。
以具体风险评估及控制为核心的评估和监测方法和制度要么是根本没有建立，要么是手段原始、落后。
特别是对外汇资金交易、信贷等重要业务风险没有进行有效的评估和跟踪监测；有些银行尚未建立与外汇业务经营部门相互独立的外汇风险（或市场风险）管理和控制部门。
3．汇率风险的识别、计量监测、控制能力有待提高。
我国商业银行的汇率风险管理方法比较落后，长期以来以定性分析为主，缺乏量化分析，在汇率风险识别、计量和监测等方面科学性不够，与国际先进银行大量运用数理统计模型等先进方法相比存在很大差距。
同花旗、汇丰等大银行相比，我国商业银行的汇率风险计量能力弱，监测和控制能力更弱。
三、商业汇率风险管理中的应对策略
第一，管理多样化原则。
汇率风险的成因、管理方法和成本多种多样，所以对不同汇率风险的管理措施应具体分析，以寻找最适合自身风险状况和管理需要的汇率风险管理方法。
实际上，没有一种汇率风险管理办法能够完全消除汇率风险，所以在选择风险管理办法时，需要考虑银行的发展战略、风险头寸的规模和结构、相关国家的外汇管理政策、金融市场发达程度等约束因素。
随着时间的推移，外部约束因素会不断变化，因此，商业银行的汇率风险管理战略也需要相应地更改，不能抱残守缺，长期只采用一种汇率风险管理方法。
第二，外汇资产负债的配对（matching）管理，是指通过对外汇资产、负债的时间、币种、结构的配对，尽量减少由于经营外汇存贷款业务、投资业务等而需要进行的外汇买卖，以避免风险。
（1）匹配好远期头寸的到期日在未来的任一时点上，银行都应该尽可能地使到期的资产能够并且恰好抵付到期的负债。
（2）尽可能选择与原有债权债务相同的货币，以便使自身资产负债在货币上相互匹
配。
如果货币不能完全相匹配，则尽可能选择商业银行能较为准确地把握其汇率走势的货币。
同时对于外汇的选择上尽量选择黄金保值、硬货币保值和用一篮子货币保值。
第三，我国商业银行要加快引入汇率风险计量模型。
目前，外汇风险的计量方法主要有两种：一是计算所有外币的总敞口头寸；二是计算var值。
目前，var值在国际大银行中已经被普遍使用，已基本替代了外币敞口头寸。
在真正将var 值用于日常风险管理工作之前，银行要准确计算外部敞口头寸，并据此有效控制外汇风险。
第四，对因存在外汇敞口而产生的汇率风险，银行通常采用限额管理和套期保值等方式进行控制。
商业银行应该加强对外汇交易的限额管理，根据自身风险管理水平和业务战略，确定风险容忍度和风险限额，并对超限额问题制定监控和处理程序，将汇率风险控制在自身能够承受的范围之内。
其次商业银行应该充分利用金融衍生工具为自己和其他经济主体提供规避风险的产品和服务。
人民币对外币远期和掉期交易是银行为客户提供套期保值的主要汇率风险管理工具，也是国际外汇市场上通用的避险工具。
当然，国内各商业银行应该认识到金融衍生业务是一把“双刃剑”，即使在成熟的国际金融市场上，它们也是高风险业务领域，因而银行在发展金融衍生业务的同时，必须要提高防范和控制金融衍生产品风险的水平和能力。
参考文献：
[1]黄华莉.商业银行利率风险和汇率风险管理.2007.
[2]田玲.德国商业银行风险管理研究.北京:科学出版社.2008.
[3]涂永红.外汇风险管理.北京:中国人民大学出版社.2009.。
