华西证券公司2011年度财务报告

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目录2011 年年报审计报告............................1 2011 年资产负债表..............................3 2011 年利润表..................................5 2011 年现金流量表..............................6 2011 年所有者权益表............................7 2011 年会计报表附注...........................11第 3 页,共 59 页第 4 页,共 59 页第 9 页,共 59 页第 10 页,共 59 页财务报表附注一、基本情况(一)历史沿革华西证券有限责任公司(以下简称本公司或公司)于2000年6月26日经中国证券监督管理委员会证监机构字(2000)133号文批准,由四川省证券股份有限公司与四川证券交易中心以评估后的净资产合并重组,并在此基础上吸收四川省国有资产经营投资管理公司、四川剑南春集团有限责任公司、四川华能太平驿水电有限责任公司、中国西南航空公司、成都市电业局都江堰电力公司、四川宜宾五粮液酒厂、四川西昌电力股份有限公司、泸州老窖股份有限公司、乐山电力股份有限公司等40家单位共同出资组建的有限责任公司。

公司于2000年7月13日挂牌成立。

四川省证券股份有限公司以1999年12月31日为评估基准日经东方资产评估事务所有限公司东评司评报字(2000)第16号评估报告评估,并经四川省人民政府驻四川省证券股份有限公司清理整顿工作组川证工字(2000)第6号文确认后的净资产22,549.73万元作价入股,扣除退出股东应占份额9,631.50万元及评估增值88.79万元,作为出资额12,822.37万元,溢价7.07万元列资本公积。

四川省交易中心以2000年2月29日为评估基准日经四川华衡资产评估有限公司华资评报字(2000)第22号评估报告评估,并经四川省国有资产管理局川资评管(2000)第字148号文确认后的净资产8,253.74万元,移交给四川省国有资产经营投资管理有限责任公司作为出资额投入公司8,000万元,溢价253.74万元列资本公积。

经中国证券监督管理委员会证监机构字(2000)14号文核准由四川省国有资产经营投资管理公司、四川剑南春集团有限责任公司、四川华能太平驿水电有限责任公司、中国西南航空公司、成都市电业局都江堰电力公司、四川宜宾五粮液酒厂、四川西昌电力股份有限公司、泸州老窖股份有限公司、乐山电力股份有限公司等18家单位以货币资金80,489.00万元新增投入公司。

上述各股东投入资本已于2000年5月10日到位,并经四川华信(集团)会计师事务所有限责任公司川华信验(2000)综字002号验资报告验证。

2007年7月,泸州老窖股份有限公司通过竞标方式,取得四川省国有资产经营投资管理公司持有的本公司18,000万股,于2007年8月经中国证监会核准,泸州老窖股份有限公司正式成为本公司第一大股东。

2007年8月,泸州老窖股份有限公司与中国国际航空公司签订《华西证券有限公司股权转让协议》,受让其所持本公司13,000万股;该项转让事项于2008年1月14日经中国证监会核准,至此,泸州老窖股份有限公司认缴出资额为35,316.48万元,持股比例为34.85%。

根据公司2010年股东会第三、第四次会议(临时)决议、修改后的章程以及《华西证券有限责任公司2010年度增资扩股实施方案》的规定,公司股东增加400,000,000份出资额,增资价格为4.00元/份,变更后的注册资本为人民币1,413,113,700.00元。

新增注册资本由四川剑南春(集团)有限责任公司等11家原股东以及泸州老窖集团有限责任公司等4家新股东认缴,变更注册资本后,股东增加至37家。

此次增资已获得中国证券监督管理委员会证监许可【2011】847号文件批准通过。

上述增资事项实际募集资金1,600,000,000.00元,各认缴股东已于2011年7月15日缴足出资额,并经四川华信(集团)会计师事务所有限责任公司川华信验(2011)28号验资报告验证。

募集资金中增加注册资本400,000,000.00元,增加资本公积1,200,000,000.00元。

公司经营范围:证券经纪;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问;证券承销与保荐;证券自营;证券资产管理;证券投资基金代销;中国证监会批准的其他业务。

公司注册资本:141,311.37万元。

公司注册地址:成都市陕西街239号。

法定代表人:杨炯洋。

(二)经营机构设置、控股子公司1、汇总报表范围的变化2011年12月31日,公司下属证券营业部共57家,分公司1家,全部纳入财务报表的汇总范围。

与上年相比,本期新增5家营业部。

本年会计报表汇总范围包括:(1)公司总部及办事处:计划财务部、结算管理部、深圳办事处、北京办事处。

(2)营业部:北京紫竹院路证券营业部攀枝花大河北路证券营业部上海曲阳路证券营业部南充涪江路证券营业部深圳民田路证券营业部自贡丹桂街证券营业部广州江海路证券营业部自贡五星街证券营业部大连港湾街证券营业部宜宾抗建路证券营业部杭州学院路证券营业部峨眉山名山路证券营业部重庆中山三路证券营业部江油东大街证券营业部重庆万州高笋塘证券营业部广汉湖南路证券营业部天津友谊路证券营业部广安金广大道证券营业部成都陕西街证券营业部绵阳安昌路证券营业部成都东一环路证券营业部雅安朝阳街证券营业部成都高升桥路证券营业部资阳广厦路证券营业部成都南一环路证券营业部眉山湖滨路证券营业部成都西玉龙街证券营业部彭州西大街证券营业部达州朝阳中路证券营业部宜宾珙县滨河西街证券营业部乐山嘉定南路证券营业部什邡东顺城街证券营业部遂宁射洪证券营业部郫县东大街证券营业部遂宁遂州南路证券营业部夹江迎春东路证券营业部攀枝花新华街证券营业部三台恒昌路证券营业部重庆云阳证券营业部重庆梁平证券营业部自贡富顺钟秀街证券营业部自贡贡井长征大道证券营业部乐山沙湾石龙街证券营业部雅安荥经康宁路证券营业部南充营山正西街证券营业部南充阆中天马寺街证券营业部广安武胜弘武大道证券营业部达州渠县人民街证券营业部巴中江北大道证券营业部广元利州东路证券营业部成都青白江新河路证券营业部泸州龙南路证券营业部上海九亭大街证券营业部南京雨花东路证券营业部西昌长安东路证券营业部北京通州北苑南路证券营业部武汉珞喻路证券营业部(3)分公司:深圳分公司2、控股子公司本公司全资子公司两家:华西期货有限责任公司(以下简称华西期货)、华西金智投资有限责任公司(以下简称华西金智)。

二、主要会计政策、会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、现金流量和股东权益变动等有关信息。

(二)财务报表编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(三)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(四)记账本位币记账本位币为人民币。

(五)现金及现金等价物现金流量表所指的现金包括现金、银行存款、结算备付金和其他货币资金。

现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

(六)外币业务的核算方法外币业务采用分账制进行核算,期末将记账本位币以外的其他货币的余额按期末即期汇率折算为记账本位币,折算的金额与记账本位币的差额计入当期损益。

资产负债表、利润表均按期末即期汇率折合为人民币。

公司采用的汇率为中国人民银行发布的基准汇率。

各币种报表项目折算的差额计入当期损益。

(七)金融工具的核算方法1、金融资产的分类公司按照取得金融资产的目的,将持有的金融资产分成以下三类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;可供出售金融资产;持有至到期投资。

金融资产在初始确认时以公允价值计量,对于不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,在初始确认时还需要加上可直接归属于该金融资产购置的相关交易费用。

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括近期内为出售而持有或近期内为回购而持有的从二级市场购入的股票、债券、基金等非衍生金融资产,或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

这类金融资产在后续计量期间以公允价值计量。

所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

(2)可供出售金融资产可供出售金融资产指那些被指定为可供出售的非衍生金融资产,或未划分为贷款和应收款项类投资、持有至到期投资或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产这三类的其他金融资产。

在后续计量期间,该类金融资产以公允价值计量。

可供出售类金融资产的公允价值变动所带来的未实现收益,在该金融资产被终止确认或发生减值之前,列入资本公积(其他资本公积)。

在该金融资产被终止确认或发生减值时,以前计入在资本公积中的累计公允价值变动应转入当期损益。

(3)持有至到期投资持有至到期投资指具有固定或可确定回收金额及固定到期日的,且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资以实际利率法计算的摊余成本减去减值准备计量。

当持有至到期投资被终止确认、出现减值或在摊销时所产生的利得或损失,均计入当期损益。

如果公司在本会计期间或前两个会计年度,于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资(较大金额是指相对持有至到期类投资总金额而言),则公司将不能再将任何金融资产分类为持有至到期投资,满足下述条件的出售或重分类除外:出售日或重分类日距离该项投资的到期日或赎回日很近(如到期前三个月内),以至于市场利率的变化对该项投资的公允价值没有重大影响;根据约定的偿付或提前还款的方式已经收回了该项投资几乎全部初始本金后发生的出售或重分类;或出售或重分类可归属于某个本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项。

2、金融资产公允价值的计量金融资产的公允价值首先是根据其于估值日在交易活跃市场公布的市场价格(未扣减任何交易费用前)计量。

交易活跃市场的市场价格是指易于定期从证券交易所、交易商、经纪、行业协会、定价服务或监管机构取得的价格信息,而这些价格信息是按公平基础进行市场交易而真实和定期产生的价格信息。

如果金融资产没有公开市场价格,则采用估值技术估计其公允价值。

金融资产的市场价格数据从产生或购入该金融资产的同一市场取得。

3、金融资产的终止确认当收取金融资产未来现金流量的合同权利终止时,该金融资产将终止确认。