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生产企业免抵退税申报系统操作流程

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生产企业免抵退税申报系统操作流程

名目：

一、软件下载……………………………………………………………………………1

二、系统初始化及初始设置…………………………………………………………1-7

三、“免、抵、退〞税明细数据采集……………………………………………………7-21

四、免税物资明细数据采集………………………………………………………21-22

五、“免、抵、退〞税预申报…………………………………………………………22-25

六、办理预申报………………………………………………………………………25

七、预审核反响疑点调整…………………………………………………………25-28

八、重新生成明细申报数据……………………………………………………………28

九、模拟出具进料加工贸易免税证实……………………………………………29-30

十、纳税申报表采集………………………………………………………………30-31

十一、“免、抵、退〞税汇总表录进…………………………………………………31-35

十二、“免、抵、退〞税正式申报……………………………………………………35-37

十三、打印申报报表………………………………………………………………37-41

十四、生成出口物资冲减明细……………………………………………………41-44

一、软件下载

〞，纳税人能够在中国出口退税咨询网，网址是或者在佛山市南海区国家税务局网，网址是直截了当下载使用〔“申报系统〞的下载以当时最新的版本为准〕。下载方法详见??〔详见附件十三〕。

二、系统初始化及初始设置

1、系统登录

用户双击桌面申报系统的快捷方式后会自动弹出一个迎接界面要求输进用户名和密码，如〔图3-1〕所示：

〔图3-1〕

要是是初次使用，在上图中用户名一栏输进小写字母“sa〞，密码为空，进进系统后，可将用户名和密码进行修改。以后使用时，录进修改后的用户名和密码，点击“确定〞键，显示如〔图3-2〕所示画面： 〔图3-2〕

在此画面上输进“当前所属期〞，按“确定〞键即可进进系统。进进后的主界面如〔图3-3〕所示： 〔图3-3〕

2、系统初始化

系统第一次使用时，先进行“系统初始化〞，选择菜单中的“系统维护—系统初始化〞命令，系统会弹出初始化窗口，如〔图3-4〕所示，在编辑框中输进“YES〞，点击“确定〞开始初始化，初始化完成后系统要重新进进。

〔图3-4〕

“初始化〞将清空数据库〔代码库和系统配置库除外〕中所有的申报数据，该步骤只是在第一次使用时操作，平常操作时请用户要慎重。

3、设置企业信息

系统正式使用前，需要进行系统配置，选择主菜单下的“系统维护—系统配置—系统配置与修改〞，点击“修改〞键进行企业信息的设置，如〔图3-5〕所示： 〔图3-5〕

企业按税务登记情况如实填写相应信息，确认无误后点击“保持〞按钮，如要放弃修改，点击“放弃〞。修改完成后，按“退出〞按钮，系统要求重新进进，点击“是〞，重新进进系统。

注重：

〔1〕只有在系统重进后更改才能生效。

〔2〕在设置信息时，有几点须特别注重的，不能选错，否那么，将会碍事企业的申报结果。

A、计税计算方法：选“1”，即“免、抵、退〞。

B、进料计算方法：选“1”，即“实耗法〞。〔系统提供了两个选项：1：实耗法、2：购进法。南海区管辖下免抵退税企业选择“实耗法〞。〕

C、分类治理代码：选“C〞。

4、系统参数设置与修改 选择主菜单下的“系统维护—系统配置—系统参数设置与修改〞进行系统参数的设置操作〔该模块已设置好，企业如无特别情况，不要修改〕，如〔图3-6〕所示：

〔图3-6〕

5、系统口令设置与修改

选择主菜单下“系统维护—系统配置—系统口令设置与修改〞能够增加新的操作人和修改、删除原操作人及口令，如〔图3-7〕所示： 〔图3-7〕

系统默认三个用户，分不是sa、user、manager，其中sa是系统治理员，能够对系统任何地点进行删除和修改；user是一般操作人，负责数据录进；manager是业务主管，对录进员录进的数据进行复核。在企业第一次进进系统时，以sa进进，因为只有sa才能进行系统的初始设置。用户以sa登陆后，能够将其他用户删除，但不能删除自己；亦能够添加新用户及修改口令。

三、“免、抵、退〞税明细数据采集

依据进料加工手册、进口报关单、出口报关单、出口发票等采集各种明细数据。

系统中可通过两种方式进行免抵退税申报操作：

a、通过系统的主菜单进行数据采集、退税申报、反响处理、系统维护等；

b、要是企业刚接触或对相关业务不是特别熟悉可通过“申报系统操作向导〞来逐步完成当月的免抵退税申报。如〔图3-8〕所示： 〔图3-8〕

*下面具体介绍进行免抵退税申报的具体步骤:

1、进料加工手册登记〔对无发生进料业务的企业，不需录进该模块〕

“海关手册登记〞是办理进料加工业务的第一步，用户每录进一笔进出口信息时，系统首先检测该笔业务所对应的海关手册是否差不多登记，假设差不多登记，那么用户能够接着录进其它信息，否那么系统将拒尽同意其它数据的录进。手册登记的内容为进料加工手册合同备案情况，企业需将合同备案情况按要求录进“申报系统〞，在取得海关核发的?进料加工登记手册?后的下一个免抵退税申报期内报送到税务机关。

主菜单的操作步骤为：选择“根底数据采集—进料加工手册登记录进〞〔退税申报向导为第一步〕进进该模块后，点击“增加〞键激活编辑窗口，按要求录进该手册的相关数据，如〔图3-9〕所示。 〔图3-9〕

数据工程讲明：

【所属期】申报年月，由4位年份码+2位月份码构成，例如：200701：

【序号】：由4位流水号构成，如“0001〞、“0002〞、“0003〞……；

【进料登记册号】进料加工海关登记册号码；

【原币代码】手册合同中使用的币不代码；

【原币币不】手册合同中使用的币不；

【方案进口总值】手册合同 的进口总值；

【方案出口总值】手册合同 的出口总值；

【方案分配率】方案分配率=方案进口总值÷方案出口总值×100%；

【复出口商品码】手册合同 的要紧复出口商品的商品代码； 【复出口商品名】手册合同 的要紧复出口商品的商品名称；

【征税税率】手册合同 的要紧复出口商品的征税税率；

【退税率】手册合同 的要紧复出口商品的退税率；

【手册有效期】手册合同中 的“有效期限〞；

【申报标志】空：未申报；“R〞：已审核通过；

【审核标志】空：未审核通过；“R〞：已审核通过；

【核销标志】空：未核销；“R〞：已核销未审核通过；“H〞：已核销并审核通过。

录进完上述各项内容后击“保持〞键进行保持，要是有错误能够按照提示进行修改。依上述操作能够录进多个手册。录完后为防止错误，建议企业进行一次“序号重排〞。

注重：

〔1〕假设出现一本手册同时出口几种商品代码的物资时，“复出口商品码〞栏输进要紧的一种即可。

〔2〕从事进料加工业务的生产企业，应于取得海关核发的?进料加工登记手册?后的下一个免抵退税申报期内向主管税务机关办理?生产企业进料加工登记申报表?，假设当月没有新手册登记的，不需录进申报。

2、进口料件明细申报〔对无发生进料业务的企业，不需录进该模块〕

有进料加工业务的企业，当月有发生进料业务的，依据进口报关单上的信息逐笔录进“申报系统〞，录进时，系统将自动检测进料加工手册是否差不多登记，假设差不多登记，那么能够录进其他字段的内容，否那么不能接着录进操作。

主菜单的操作步骤为：选择“根底数据采集—进口料件明细申报录进〞〔退税申报向导为第一步〕进进该模块后，点击“增加〞键激活编辑窗口录进进口报关单相关数据，如〔图3-10〕所示： 〔图3-10〕

数据工程讲明：

【所属期】申报年月，由4位年份码+2位月份码构成，例如200501；

【序号】由4位流水号构成，如“0001〞、“0002〞、“0003〞……；

【进料登记册号】进料加工海关登记册号码；

“……；

【代理证实号】代理进口物资的“代理证实〞编号；

【进口商品代码】进口报关单上的商品编码；

【进口商品名称】进口报关单上的商品名称；

【计量单位】进口报关单上注明的该商品的海关标准计量单位； 【进口数量】进口报关单上注明的实际进口数量。但应注重所采纳的计量单位

同海关标准计量单位维持一致；

【原币代码】进口报关单上注明的币不代码；

【原币币不】进口报关单上注明的币不；

【原币到岸价】原币CIF或C&F价；

【原币汇率】100外币兑人民币汇率；

【人民币到岸价】人民币到岸价=原币到岸价×原币汇率；

【美元汇率】100美元兑人民币汇率；

【美元到岸价】美元到岸价=人民币到岸价÷美元汇率；

【海关实征税额】海关实征关税和消费税；

【组成计税价格】组成计税价格人民币到岸价+海关实征税额；

【申报标志】空：未申报；“R〞：已申报；

【审核标志】空：未审核通过；“R〞：已审核通过；

录进完上述各项内容后点击“保持〞键进行保持，重复上述操作将当月取得的进口报关单录进此模块。但在退出该模块前，记得按下“序号重排〞键，进行序号重排以免出错。

注重：

〔1〕对贸易方式为“进料余料结转〞、“进料料件复出〞等出口报关单，企业需冲减当月进料，即在取得出口报关单的当月按报关单上的金额录进负数记录。

〔2〕进口料件明细申报应于发生进口料件的当月向主管税务机关申报办理?生产企业进料加工进口料件申报明细表?，假设当月没有发生进口料件，不需录进申报。

3、出口物资明细申报

将企业当月的的物资出口数据录进“申报系统〞，包括一般贸易出口和进料加工贸易出口，依据出口报关单上的信息逐笔录进。企业当月发生出口业务同时在财务上做销售收进账务处理后，不管是否取得报关单出口退税联，都需要在当月的“出口物资明细申报录进〞模块中录进并进行申报。

主菜单的操作步骤为：选择“根底数据采集—出口物资明细申报录进〞〔退税申报向导

合集下载

免抵退系统操作流程(doc 13页)

免抵退系统操作流程(doc 13页)

免抵退系统操作流程

从2004年1月开始，全区统一规定使用《出口退税计算机网络管理系统》之生产企业出口退税申报系统4.0版（以下简称二期网络版）进行免抵退税申报，因为二期网络版申报系统的个别功能不适应顺德的实际情况，为了方便企业端的操作，以原顺德版免抵退税系统的基础上我局开发出了部分辅助功能，配合现在二期网络版税务端的审核及企业端的操作。结合新、旧申报系统，现将有关事项明确如下：

一、申报有关要求

1、企业必须严格按照下列顺序办理免抵退税和增值税纳税申报

免抵退税预申报—模拟生成免税证明（全是一般贸易的不用）—生成免抵退税申报附表—增值税纳税申报—免抵退税正式申报。

2、出口日期在2004年1月1日后的出口退税业务必须在二期网络版中录入处理。

3、因为二期网络版中出口报关单、出口发票、外汇核销单三者只对应一个出口金额，当三者纸质凭证出现金额差异，应按实际离岸价录入系统计算免抵退税。

4、录入报关单时必须录入报关单号码。

5、因贸易性质码在二期网络版中参与预审对碰，故企业在电子口岸发送关单信息时应注意贸易性质码的审核，不符的不能发送，需向海关申请改正后再行发送。 6、企业在网上申报时注意网上申报时间只能是在上班时间申报，并且审核结果不能即时反馈。

7、企业应在免抵退税申报盘中建立“YSBMX”、“YSBFK”、“ZSSBMX”、“ZSSBFK”、“HZSJ”等5个文件夹，分别用来保存“预申报明细数据”、“预审反馈信息”、“正式申报明细数据”、“正式申报反馈信息”、“汇总申报数据”等对应的申报数据。

二、企业端流程图如下：

在二期网络版设置基本信息在辅助软件录入原始数据从辅助软件导原始数据到二期网络版单证收齐信息处理在二期网络版生成明细数据进行预申报撤销明细申报数据读入并处理税务局反馈的预申报返盘税务机关反馈信息处理税务端预审反馈信息对碰生成明细申报数据盘（保留）模拟出具进料加工免税证明在辅助软件生成免抵税附表录入增值税纳税申报表录入免抵退税汇总表数据一致性检查生成汇总申报数据在辅助软件打印报表数据正确反馈信息有误反馈信息无误数据一致性检查数据不正确，修改错误数据根据反馈信息修改原始数据税务机关反馈信息查询1、基本数据录入2、原始数据录入3、预申报4、纳税申报5、免抵退税正式申报 三、操作流程

退税审核系统操作步骤

退税审核系统操作步骤

退税审核系统操作步骤：

一、 认定管理：

1、认定

a、在综合征管软件中通过待文书模块进行出口企业退税登记申

请审批表的审批。

（一） 进入综合征管软件待批文书模块，进行受理登记。

（二） 录入相关申请信息。

（三） 录入文书审批信息。

b、在出口退税审核系统中做出口企业退税登记。

（一）进入出口退税—管理服务—综合征管系统数据查询—纳税人登记信息查询、纳税人扩展信息查询、纳税人认定信息查询模块对该企业的登记情况进行查询。

（二）由于综合征管软件系统和出口退税系统只有部分信息可以同步，其余信息需由初审岗人员在出口退税—管理服务—出口退税认定—出口退税认定增加中进行录入，录入完成后点“提交”功能，提交到复审环节。

（三） 口退税复审岗在出口退税审核系统—管理服务—出口退

税认定—出口退税认定查询并提交进行审核，确认无误后，点“提交”功能，提交到市局。

2、注销

a、 退税主管部门经过审核确认，在出口退税审核系统中进行注

销操作。

b、 在综合征管软件系统中通过待批文书模块进行出口企业退

税登记认定注销审批表的审批。 （一） 进入综合征管软件待批文书模块，进行受理登记。

（二） 录入文书申请信息。

（三） 录入审批信息。

注意事项：出口退税企业取消一般纳税人资格，应当首先在出口退税审核系统和防伪税控系统中进行相应资格的注销，然后在综合征管软件中先进行出口退税资格的注销，然后进行取消一般纳税人资格操作。

3、变更

a、 首先在综合征管软件系统中进行企业税务登记和出口退税

资格的变更。

（一）在综合征管软件中通过变更登记模块进行出口退税

企业的税务登记变更。

（二）在综合征管软件系统中通过“认定管理—出口企业退税

登记管理—出口企业退税登记变更“模块进行出口退税资格变更。

b、 进入出口退税审核系统—管理服务—综合征管系统数据查

询—纳税人登记查询、纳税人扩展信息查询、纳税人认定信息查询模块对该企业的变更情况进行查询，并在出口退税审核系统做该企业的退税变更登记。

出口退(免)税业务操作流程

出口退(免)税业务操作流程

出口退〔免〕税业务操作流程

一、出口企业退税登记办理程序

〔一〕出口企业持下述证件资料向主管税务机关申请办理退税登记手续：

1、企业法人营业执照或工商营业执照〔副本复印件〕；

2、税务登记证〔副本复印件〕；

3、中华人民共和国进出口企业书或中华人民共和国外商投资企业批准证书〔无进出口经营权的生产企业无需提供〕；

4、海关自理报关单位注册登记证明书〔无进出口经营权的生产企业无需提供〕；

5、增值税一般纳税人资格认定书或增值税一般纳税人申请认定审批表；

6、主管税务机关要求的其他资料，如代理出口协议等。

〔二〕出口企业在规定期限内持上述证件资料，向主管退税机关申请办理退税登记，并领取?出口企业退税登记表?。登记表内容必须填写齐全、表达准确、加盖印章，连同附送资料一并报送主管退税机关。主管退税机关按现行退税政策规定进展审核，确定出口企业退税方法及申报方式，核发?出口企业退税登记证?〔正、副本〕。

〔三〕出口企业发生改变单位名称、法定代表人、经营地点、经营范围、开户银行及某某等事项的，应自工商行政管理机关批准变更登记或者有关变更批准之日起30日内，持变更登记的有关证明文件和原退税登记证等资料向主管退税机关申请办理退税变更登记。

〔四〕出口企业发生破产、解散、撤销以及其他依法应当终止退税事项的情况，应在向工商行政管理机关办理注销登记前，持有关证明文件和原退税登记证等资料向主管退税机关申请办理出口退税注销登记手续。

〔五〕出口企业应在主管退税机关公告或通知的退税登记证年检期或换证期提供证件资料进展审验或换证。

二、生产企业“免抵退〞税申报程序及根本财务核算

〔一〕“免抵退〞税申报程序

1、生产企业将货物报关出口并按现行会计制度的有关规定在财务上作销售后，逐月按出口销售帐、?增值税纳税申报表?有关数据填报?生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表?、?生产企业出口货物免、抵、退税申报表?〔各一式4份〕，在增值税纳税申报期限内〔每月10日前〕持?增值税纳税申报表?〔一式5份〕等资料向主管国税机关征收部门办理纳税申报和“免、抵、退〞税的预免预抵申报手续；

生产企业出口货物免抵退税申报系统操作说明

生产企业出口货物免抵退税申报系统操作说明

生产企业出口货物免抵退税申报系统操作说明

一、系统登录

1.打开电脑，进入系统登录界面。

2.输入企业账号和密码，并点击登录按钮进入系统。

二、货物信息录入

1.在系统主界面上方找到货物信息录入入口，点击进入。

2.在货物信息录入页面，按照提示依次填写货物的相关信息，包括货物种类、货物数量、货物价值等。

3.点击保存按钮，将货物信息保存至系统中。

三、申报信息填写

1.在系统主界面上方找到申报信息填写入口，点击进入。

2.在申报信息填写页面，按照提示依次填写相关信息，包括企业信息、出口国家、进出口合同号等。

3.点击保存按钮，将申报信息保存至系统中。

四、退税申请

1.在系统主界面上方找到退税申请入口，点击进入。

2.在退税申请页面，选择需要申请退税的货物信息，并填写退税申请金额。

3.点击申请按钮，系统将自动进行退税计算，并生成退税申请表格。 5.将打印好的退税申请表格提交至相关部门。

五、退税审核

1.在系统主界面上方找到退税审核入口，点击进入。

2.在退税审核页面，选择需要审核的退税申请表格，并填写审核结果和审核意见。

3.审核通过的退税申请将自动进行退税操作，审核不通过的退税申请将被驳回。

六、退税查询

1.在系统主界面上方找到退税查询入口，点击进入。

2.在退税查询页面，输入退税申请的相关信息，如退税申请号或企业名称等。

3.点击查询按钮，系统将显示相应的退税申请结果。

七、退税记录导出

1.在系统主界面上方找到退税记录导出入口，点击进入。

2.在退税记录导出页面，选择需要导出的退税记录的时间范围。

3. 点击导出按钮，系统将自动将选择的退税记录导出为Excel或PDF文件。

八、系统退出

1.在系统主界面上方找到系统退出入口，点击进入。

2.在系统退出页面，点击退出按钮，系统将自动退出当前登录状态。